Безналичные расчеты в экономике России и принципы их организации

    ВВЕДЕНИЕ

    расчет  безналичный оборот деньги

    В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

    Широкому  применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

    Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

    Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

    Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

    Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

    На  основании вышеизложенного, можно  сказать, что тема «Безналичные расчеты в экономике России и принципы их организации» в настоящее время является актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

    Объект  исследования – безналичные расчеты  в Российской Федерации.

    Предмет исследования – сущность, формы безналичных расчетов, принципы их организации.

    Цель  данной работы – изучение безналичных расчетов в экономике России и принципов их организации.

    В связи с поставленной целью решались следующие задачи:

    1. Изучение безналичных расчетов в экономике России и принципов их организации:

   - понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике России;

   - принципы организации безналичных расчетов;

   - формы безналичных расчетов.

   2. Рассмотрение проблем и перспектив развития системы безналичных расчетов в России.

    Теоретико-методологическую базу исследования составили три  группы источников. К первой - отнесены авторские издания по исследуемой проблематике. Ко второй - отнесены учебная литература (учебники и учебные пособия, справочная и энциклопедическая литература). К третьей - отнесены научные статьи в периодических журналах по исследуемой проблематике.

    Значимость данной работы состоит в оптимизации и упорядочивании существующей научно-методологической базы по исследуемой проблематике – еще одним независимым авторским исследованием.

    Структура курсовой работы состоит из введения, глав основной части, заключения, списка используемой литературы и приложения. 

    1 БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ В ЭКОНОМИКЕ РОССИИ И ПРИНЦИПЫ ИХ ОРГАНИЗАЦИИ 

1. Понятие безналичного денежного  оборота и его  роль

в экономике России 

    Денежное  обращение (денежный оборот) – это  процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.¹

    Денежное  обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

    Налично-денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.

    Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота и осуществляется посредством записей по счетам плательщиков и получателей средств в банках либо путем зачета взаимных требований.

    Безналичный оборот преобладает во всех странах  и обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами. В экономике нашей страны на его долю приходится около 80% всех платежей.

    Безналичный денежный оборот охватывает:

    - движение общественного продукта;

    - распределение и перераспределение национального дохода;

    - платежи за товары, услуги и выполненные работы;

    - платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов;

    - платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений;

    - расчеты, связанные с финансированием предприятий;

    - бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств;

    - получение и погашение банковских ссуд;

    - выплату и использование части денежных доходов населения;

    - другие платежи и поступления.²

    Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Наличные деньги трансформируются в безналичную форму в процессе совершения хозяйственных операций: при инкассации наличной денежной выручки, при открытии физическим лицом счета в банке. К примеру, население за наличные деньги через розничную сеть приобретает товары, деньги поступают в кассу магазина, а оттуда в кассу коммерческого банка. В коммерческом банке происходит зачисление денежных средств в безналичной форме на расчетный счет.

    Безналичный денежный оборот также легко может  трансформироваться в наличный. Например, предприятию в безналичной форме  поступает выручка от реализации продукции на расчетный счет, после чего оно получает в банке наличные деньги на выплату заработной платы, или при закрытии депозита - выдаются наличные деньги.

    Единство  наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что  они образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного регулирования.

    Безналичный денежный оборот играет важную роль в  экономике, которая проявляется в следующем:

    - способствует более рациональной  организации денежного оборота,  что позволяет сконцентрировать  в банках все временно свободные  денежные средства и сформировать кредитные ресурсы;

    - сокращает расходы, связанные  с издержками обращения, за  счет сокращения потребности в наличных деньгах, их печатанием, перевозкой, пересчетом, хранением;

    - разграничение налично-денежного  и безналичного оборотов позволяет обеспечить четкую организацию эмиссионно-кассовой работы банков;

    - создает возможность осуществления  банковского контроля за обоснованностью платежей и налогового контроля за полнотой учета выручки от реализации, правильным определением налогооблагаемой базы и своевременным осуществлением платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды,

    - обеспечивает взаимный контроль  контрагентов за выполнение своих  договорных обязательств;

    - способствует ускорению платежей  при правильной их организации за счет использования телеграфных переводов и электронных форм расчетов;

    - создает возможность организации  международных валютно-расчетных  отношений, осуществления валютного  контроля за обоснованностью  платежей в иностранной валюте, за полнотой поступления валютной выручки экспортеров, правильным проведением конверсионных операций, обязательной продажей части валютной экспортной выручки на внутреннем валютном рынке РФ;

    - обеспечивает лучшую сохранность  денежных средств юридических  и физических лиц на счетах в банках.³

    Безналичный оборот организован по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов его организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.  

    1.2 Принципы организации  безналичных расчетов 

    Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах.

    Безналичные расчеты – это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.

    Правовой  базой, регламентирующей в настоящее время общие подходы к организации безналичных расчетов в РФ, являются:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 26.01.1996 №14-ФЗ.
2. Федеральный закон Российской Федерации № 395-1 от 02.12.1990 (ред. от 08.07.1999) «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон Российской Федерации № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
4. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

    Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является Центральный Банк Российской Федерации. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями, в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Непосредственным осуществлением расчетных операций занимаются коммерческие банки.⁴

    Основной  документ Банка России – Положение  № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в российской Федерации», которое  регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных операций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.⁵

    Безналичные расчеты осуществляются через кредитные  организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

    Расчетные операции по перечислению денежных средств  через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

    - корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

    - корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

    - счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;