Безналичные расчеты в экономике России и принципы их организации

    Проблема  использования аккредитива также  заключается в несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой базы. С одной стороны Гражданский Кодекс регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использовать их в принципе; с другой стороны – те нормы, которые содержатся в Гражданском Кодексе являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает операционные и правовые риски. Как видно из объема российской нормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом.¹⁴

    К перспективам развития системы безналичных  расчетов следует относить развитие системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени. Суть таких систем в том, что время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверки, будет измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления на счет получателя. Создание системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени предполагает, что и Банк России и кредитные организации должны будут отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.

    В условиях современных платежных  систем, с развитием электронной техники открываются перспективы развития безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карт.

    На  российском рынке представлены все  основные международные платежные системы, получившие распространение во всем мире.

    Юридические лица с помощью банковских корпоративных карт могут осуществлять безналичные операции на предприятиях торговли и сферы услуг, а также операции по обналичиванию денежных средств. Перечень операций, которые могут осуществляться с использованием этих карт, включает:

    - получение наличных денежных средств в рублях для расчетов по хозяйственной деятельности и оплаты командировочных расходов в пределах России;

    - безналичную оплату в рублях командировочных расходов;

    - безналичную оплату в рублях расходов, связанных с основной деятельностью предприятия;

    - безналичные платежи в рублях, обусловленные хозяйственной деятельностью организации;

    - безналичные расчеты в рублях представительского характера внутри России;

    - безналичную оплату расходов в иностранной валюте, связанных с командировками в иностранные государства;

    - безналичные расходы представительского характера в иностранной валюте за пределами России;

    - получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами страны для оплаты командировочных расходов работников предприятия.¹⁵

    Подводя итоги второй главы можно отметить: наряду с проблемами, существует большой потенциал развития системы безналичных расчетов в Российской Федерации. Прежде всего, он связан с развитием законодательной базы, которая позволит исключить неясности и неоднозначности. Развитие современных IT - технологий, также способствует развитию и преобразованию безналичных расчетов. 

 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Основой для осуществления Банком России эффективной денежно-кредитной политики государства является стабильно  работающая платежная система, представляющая собой совокупность организационных форм, процедур, которые способствуют обращению денежных средств. Банк России не только является участником платежной системы, но так же координирует, регулирует расчетные, в том числе и клиринговые системы, устанавливает правила, формы и сроки осуществления безналичных расчетов. Модернизация расчетов, совершенствование банковских технологий в целях создания современной системы расчетов является одним из основных направлений деятельности Банка России. Цель – создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информаций по безналичным расчетам между учреждениями Банка России и кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией. Результаты внедрения системы многогранны. Это: сокращение сроков прохождения платежей, то есть если банк плательщика и банк получателя работают по новой технологии обмена информацией, то время прохождения платежа от плательщика до получателя занимает от одного до полутора часов; заинтересованность кредитных организаций во внедрении системы “клиент-банк”, что в свою очередь повышает скорость и надежность прохождения платежей в банковской системе; сокращение затрат ручного труда в расчетно-кассовых центрах и в банковской системе в целом.

    Эффективное проведение денежно-кредитной политики зависит от быстродействия и надежности платежной системы, в том числе создания совершенной банковской технологии и инструмента перевода денежных средств. Хорошая работающая платежная система способствует сокращению избыточных ресурсов в виде остатков средств банков на корреспондентских счетах в Банке России Важную роль в развитии безналичных расчетов могут играть негосударственные расчетные и клиринговые организации, система прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, которые Центральный Банк РФ намерен стимулировать и поддерживать их развитие.

    Рассмотрев  экономическое содержание и основы организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы: организация безналичных расчетов продолжает совершенствоваться, безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства. Развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации осуществления безналичных расчетов. Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов, являются: обострение кризисных явлений в экономике страны, неплатежеспособность и банкротство предприятий, нарастание политической и социальной напряженности, несовершенство программно- технического обеспечения, не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов, не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка. Для улучшения осуществления организации безналичных расчетов необходимо: ускорение перехода к совершенным программным системам, скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов, предоставление выхода на мировой уровень, широкое использование клиринга. Кроме этого необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента, совершенствование нормативной базы, упрощение процесса осуществления расчетов.

    Таким образом, несмотря на все трудности  при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению к мировым стандартам.

    СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

    

1. Конституция Российской Федерации от 25 декабря 1993г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 26.01.1996 №14-ФЗ.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 05.08.2000 №117-ФЗ.
4. Федеральный закон Российской Федерации № 395-1от 02.12.1990 (ред. от 08.07.1999) «О банках и банковской деятельности».
5. Федеральный закон Российской Федерации № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
6. Указ Президента Российской Федерации №720 от 01.07.1992 «О нормализации платежно-расчетных отношений в народном хозяйстве Российской Федерации».
7. Положение ЦБ РФ №2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в российской Федерации».
8. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Дело и Сервис, 2008. – 429 с.
9. Бабич Ю.А. Банковское дело: Учебник /  Ю.А. Бабич. - М.: Экономика, 2006. – 223 с
10. Банки и банковское дело: учебник для вузов / Под ред. А.И. Балабанова. - СПб.: Питер, 2007.  448 с.
11. Белоглазова Л.П. Банковское дело: учебное пособие / Под ред. Л.П. Белоглазовой, Г.Н. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.
12. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2007. - 768 с.
13. Банковское дело: учебник / Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 372 с.
14. Березина М.П. Система расчетов и центральный банк // Банковское дело. 2009. № 1. - С. 15.
15. Бор М.З. Стратегическое управление банковской деятельностью / Под ред. М.З. Бор. - М. : Приор-Стрикс, 2006. – 259 с.
16. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. – М.: Юрайт-Издат, 2002. - 269 с.
17. Вишневская И.В. Анализ рынка пластиковых карт / Под ред. И.В. Вишневской. – М.: Бухгалтерия и банки, 2005. – 212 с.
18. Городничева А.Н. Денежный перевод - быстро и без забот // Банков

ское обозрение. 2010. № 5. - С. 35.

19. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2006. – 560 с.
20. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 703 с.
21. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / Под ред. Г.И. Гориной. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003. - 144 с.
22. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития //Деньги и кредит. 2009. № 9. – С. 22-24.
23. Иода Е.В. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Под ред. Е.В. Иода, И.Р. Унанян. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2003. - 296 с.
24. Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие / Под ред. А.М. Литовских, И.К. Шевченко. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. - 235 с.
25. Леонтьев В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки: учебное пособие / Под ред. В.Е. Леонтьева, Н.П. Радковской.- СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2002. – 384 с.
26. Примаков К.О. Платежная система //Деньги, кредит, банки. – М.: 2008. № 6. – С. 34-36.
27. Стратегия развития платежной системы России // Деньги и кредит. 2010. № 6. – С. 18-20.
28. Финансы предприятий: учебное пособие / Под ред. Н.В. Колчиной, М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. – 296 с.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ПРИЛОЖЕНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1 

Платежное поручение формы 0401060

 
 

Приложение 2 

    Аккредитив  формы 0401063