Экономический анализ коммерческого банка, его содержание и значение

      - прочие расходы / средние остатки по активам.

      Данные  соотношения показывают, насколько  прибыльно осуществляются операции банка. При этом полученные результаты сравниваются с данными других банков. Например, показатель: проценты полученные / средние остатки по активам, приносящим доход, характеризует соотношение расходов «работающих» активов. 

      Таблица 4 - Анализ расходов ОСБ №6991/369  Сбербанка России за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. (тыс. руб)

Показатели	Период			Удельный  вес, %
	I	II	III	I	II	III
	На 01.01.07	На 01.01.08	На 01.01.09
ОР	129 620	259 243	373 736	62,04	62,05	62,74
в т.ч. % уплаченные	59 142	118 285	165 598	28,31	28,31	27,80
Р-ды по обеспечению функц-ня Б.	78 085	156 171	218 570	37,38	37,38	36,69
в т.ч. АХР	26 724	53 448	74 827	12,79	2,79	12,56
ПР	1 209	2 413	3 377	0,58	0,58	0,57
Расходы всего	208 914	417 827	595 683	100,0	100,0	100,0
САД	3 256 806	3 364 892	3383 802	-	-	-
СОА	3 741 017	3 868 473	3907 223	-	-	-
КХРА	0,01	0,01	0,02	-	-	-
КПРА	0,00	0,00	0,00	-	-	-
КПД	0,02	0,04	0,05	-	-	-

 

      АХР – административно-хозяйственные  расходы,

      ПР  – прочие расходы.

      Отношение хозяйственных расходов банка к  средним остаткам по активам за анализируемый  период незначительно увеличилось  с 0,01% до 0,02%, что свидетельствует о неэффективном оперативном управлении административно-хозяйственными расходами в банке.

      Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам не изменилось, что свидетельствует  о качестве ведения банковской деятельности.

      Отношение процентов уплаченных к средним  остаткам по активам, приносящим доход, увеличилось с 0,02 до 0,05, что свидетельствует об увеличении расходов, «работающих» активов, и оценивается отрицательно.

      По  результатам анализа расходов Сберегательного  банка России можно заключить, что  за анализируемый период структура  расходов незначительно изменилась в сторону увеличения расходов на 01.01.09г.

      Анализ  эффективности управления активными (в т.ч. кредитными) операциями следует  начинать с рассмотрения общей картины  доходности банковских операций (Таблица 5). 

      Таблица 5 -  Анализ доходности ОСБ №6991/369  Сбербанка России за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. (тыс.руб)

Показатели	Период			Темп  прироста, %
	I	II	III	II/I	III/II
	На 01.01.07	На 01.01.08	На 01.01.09
% полученные	166 284	329 222	445 125	97,99	35,21
% уплаченные	59 142	118 285	165 598	100,00	40,00
Чистый %-ый доход	107 142	210 937	279 527	96,88	32,52
АХР	26 724	53 448	74 827	100,00	40,00
Прочие  расходы	1 209	2 413	3 377	99,55	39,97
Работающие  активы	3 256 806	3 364 892	3 383 802	3,32	0,56
Обязательства банка	3 572 802	3 693 529	3 732 279	3,38	1,05
Непроцентные  доходы	24 116	46 870	65 617	94,35	40,00
Непроцентные  расходы	11 461	22 923	42 889	100,01	87,10
САД	3 256 806	3 364 892	3 383 802	3,32	0,56
КММ, %	0,78	1,52	2,11	93,60	39,22
ПМ, %	3,29	6,27	8,26	90,55	31,78
ПР, руб/руб	0,03	0,07	0,09	90,75	32,46
КП, руб/руб	2,81	2,78	2,69	-1,01	-3,42
ПНР, руб/руб	2,10	2,04	1,53	-2,83	-25,17

 

      Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными ресурсами находится  на среднем уровне, но имеет тенденцию  к увеличению: возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.09г.

      За  анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными  доходами по ОСБ №6991/369  Сбербанка  России наблюдается снижение с 2,81% до 2,69%

      По  результатам анализа доходности можно сделать вывод о том, что в целом по ОСБ №6991/369  Сбербанка России за анализируемый период в основном произошло увеличение доходности банковских операций.

      На  основе проведенного анализа можно  сделать следующие выводы.

      Сберегательный  банк России и ОСБ №6991/369  Сбербанка  России в целом имеют высокую финансовую устойчивость. Это подтверждают высокие показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка.

      Сберегательный  банк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Существенную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, однако благодаря этому банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также немалую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).

      Позитивные  изменения в экономике страны в целом, рост реальных доходов граждан  и возросший уровень доверия  населения к Сбербанку России, подкрепленный продуманной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку достигать высоких темпов привлечения средств по вкладам.

      Банк  занимает лидирующее положение в  банковской системе страны по сумме  вложений в экономику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких дней (овердрафтное кредитование) до 10-15 лет. Клиентские деньги являются недорогим источником средств банка. Увеличение остатков по счетам клиентов свидетельствует об увеличении роли банка в экономической активности в стране. 

      2.3 Анализ показателей рентабельности ОСБ №6991/369  Сбербанка России 

      Деятельность  коммерческого банка регулируется посредством экономических нормативов, установленных Центральным Банком РФ.

Все экономические  нормативы являются обязательными  для исполнения. Следовательно, необходимо провести анализ выполнения экономических  нормативов Сбербанка России за анализируемый период, которые представлены в Приложении 1.

      Выполнение  норматива долгосрочной ликвидности  Н4 свидетельствует о соблюдении банком требования сбалансированности по срокам активов и пассивов и  говорит о том, что сумма долгосрочных кредитов не перекрывает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. Это условие выполняется.

      Норматив  общей ликвидности Н5 показывает, что банк способен ответить собственными средствами и резервами по своим  обязательствам.

      Максимальный  размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 устанавливается в процентах от собственных средств банка.

      Максимальный  размер крупных кредитных рисков Н7 - максимальное значение показателя не должно превышать 800%. У банка имеется  малая вероятность невозврата крупных кредитов.

      Максимальный  размер риска на одного кредитора  Н8 устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов  или полученных кредитов, остатков по счетам одного или связанных между  собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка.

      Максимальный  размер кредитного риска на одного заемщика-акционера (участника) банка  Н9 равен нулю при максимальном нормативном  значении 20%.

      Максимальный  размер кредитов, займов, представленных своим инсайдерам Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу. Данный показатель равен нулю.

      Максимальный  размер привлеченных денежных вкладов  населения Н11 устанавливается как  процентное соотношение общей суммы  денежных вкладов (депозитов) населения  и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение - 100%. Значение норматива Сбербанком России не рассчитывается.

      Максимальный  размер обязательств банка перед  банками - нерезидентами и финансовыми  организациями - нерезидентами Н11.1 устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 400%. Этот показатель снизился от 2,4% до 2,1 %. Следовательно, риск минимален.

      Норматив  использования собственных средств  кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц  Н12. Максимально допустимое значение этого показателя установлено в размере 25%, на 01.01.10г. он составил - 0,9%.

      Норматив  риска собственных вексельных обязательств Н13. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в  размере 100%. На 01.01.10г. он составил - 53,3%, это свидетельствует о том, что  банк в состоянии ответить по собственным вексельным обязательствам перед векселедержателями.

      Норматив  ликвидности операций с драгоценными металлами Н14 рассчитывается как  отношение высоко ликвидных активов  в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком до востребования в ближайшие 30 дней.

      Минимально  допустимое значение норматива установлено  в размере 10% на 01.01.10г. он составил 210,83%.

      Все вышеперечисленные показатели характеризуют  финансовую устойчивость банка. Сберегательный банк России стабильно и неукоснительно соблюдает критерии банковской надежности. Все экономические нормативы, установленные Банком России, выполняются с запасом. 
 
 

      3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА 

      3.1 Антикризисная политика Сбербанка 

      Для противодействия влиянию кризиса  и обеспечения собственной устойчивости в 2009 году деятельность Банка была направлена на:

• содействие политике Банка России и поддержание отечественной банковской системы путем предоставления рынку дополнительной ликвидности, участия в восстановлении рынка ценных бумаг и своевременного обеспечения потребностей рынка в наличной иностранной валюте;
• обеспечение стабильности рынка кредитных ресурсов для корпоративных клиентов: Сбербанк предоставлял кредиты всем клиентам, которые обратились в банк и при этом соответствовали требованиям кредитной политики Банка;
• ужесточение кредитной политики: в условиях возросших кредитных рисков в приоритет были поставлены надежность заемщиков и наличие гарантий возврата кредитов;
• строгий контроль за качеством розничного кредитования, где продолжали действовать ограничения, введенные в конце 2008 года; со второй половины 2009 года для стимулирования спроса данные ограничения начали постепенно отменяться;
• оказание помощи добросовестным заемщикам путем предоставления им возможности реструктурировать задолженность перед банком;
• сокращение операционных расходов;
• удержание маржи с помощью эффективного управления процентной политикой;
• поддержание объемов резервов, адекватных существующим рискам.