Соблюдение банковской тайны

Начнём с определения  понятия "банковская тайна". Это  особый институт гражданского права, защищающий коммерческую тайну банков и их клиентов.  

    Правовой  режим банковской тайны регламентирован  положениями ст. 857 ГК РФ, ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности". При этом в рамках регулирования гражданско-правовых отношений в силу п. 2 ст. 3 ГК РФ положения ст. 857 ГК РФ имеют приоритет. Банковскую тайну исходя из положений ч. 2 ст. 857 ГК РФ, ст. 26 Закона N 395-1, составляют сведения:

    1) об операциях. которые осуществляются банком при исполнении своих обязательств, вытекающих из договоров банковского счета и вклада, и раскрывается ГК РФ. 

2) о счетах  и вкладах своих клиентов и  корреспондентов. Такие сведения содержатся в первичных документах (платежные поручения и т.п.), кассовых документах, различных ведомостях, выписках со счетов. 

    3) о клиенте и корреспонденте.

    В ст. 26 Закона N 395-1 говорится также о том, что все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

    Гарантами соблюдения банковской тайны являются кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов (агентство по страхованию вкладов) (ст. 26 Закона N 395-1). 

Соблюдение банковской тайны - это принцип деятельности любого банка. Доступ к информации, составляющей банковскую тайну, позволяет государству в какой-то степени обеспечивать безопасность жизнедеятельности граждан. 

    Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. 

    Действующее законодательство не очень последовательно в регламентации вопроса предоставления банковской тайны лицам, напрямую не названных в ст. 857 ГК РФ или ст. 26 Закона о банках. По данному вопросу существует чёткая позиция, изложенная Конституционным Судом в 2003 г. , которая гласит, что в рамках проверки конституционности норм действующего законодательства об обязанности банков предоставлять судебным приставам-исполнителям всю требуемую ими информацию. 

    Налоговым органам банки обязаны предоставлять: (ст. 86 НК РФ):

    справки о наличии счетов в банке;

    справки об остатках денежных средств на счетах;

    выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей). 

    Теперь  что касается мер ответственности  за разглашение банковской тайны. Российским законодательством предусмотрены  следующие виды ответственности:

    1) уголовная. Согласно ст. 183 УК РФ [2] незаконное разглашение или использование сведений, составляющих банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе, наказывается штрафом в размере до 120 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 1 года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет либо лишением свободы на срок до 3 лет.

    В случае причинения крупного ущерба или совершения из корыстной заинтересованности, а также при наличии тяжких последствий наказание ужесточается вплоть до 10-летнего срока заключения;

    2) гражданская. В соответствии со ст. 857 ГК РФ [3] в случае разглашения кредитной организацией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, может потребовать от нее возмещения причиненных убытков. 
 

    По  сути, понятие банковской тайны законодательно не проработано. Да, в ст. 857 ГК РФ изложены составляющие банковской тайны, которая регламентирует тайну банковского счета, банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

    Не  определен также исчерпывающего перечень органов, имеющих право на получение сведений, составляющих банковскую тайну, ст. 857 ГК РФ фактически устанавливает лишь ссылку на закон. Вызывает также сомнения тот факт, что требования о соблюдении банковской тайны, установленные рассматриваемой нормой, содержатся в гл. 45 ГК РФ ("Банковский счет").

    Все сводится к тому, что законодатель гарантирует лишь тайну операций по счету клиента и получается, что вклады физических лиц и депозиты юридических лиц не включены в состав сведений, составляющих банковскую тайну. 

    Две нормы (ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках) неодинаково определяют предмет банковской тайны.

    В одном случае это банковский счет, банковский вклад, операции по счету  и сведения о клиенте; в другом - операции, счета, вклады клиентов и  корреспондентов кредитной организации, а также иные сведения, устанавливаемые кредитной организацией. 
 

правовой режим  банковской тайны в настоящее  время достаточно противоречив не продуман и требует изменения либо упразднения.

    В настоящее время, пока режим банковской тайны не получил необходимого закрепления, кредитным организациям приходится самостоятельно определять для себя приоритеты в раскрытии составляющей банковскую тайну информации, трактовать по собственному усмотрению аморфные понятия и при поступлении каждого конкретного запроса из уполномоченных государственных структур решать вопрос о допустимости или недопустимости раскрытия запрашиваемой информации. 
 
 
 

К сожалению, в мировой  практике отмечается довольно явная  тенденция к "отмиранию" банковской тайны.

    в США этот правовой институт уже исчез.

    Одна из причин стремление государства контролировать доходы своих граждан и юридических лиц, а также любое движение денежных средств. Отчасти отказ от банковской тайны продиктован ростом экономики. 
 
 

    Клиенту же банка даже не сообщают, кому и  когда передана информация о нем и его счетах.

    Видимо, это и есть будущее банковской тайны. Первые шаги по пути обмена налоговой  информацией между странами широко известны: двух- и многосторонние налоговые  соглашения, повсеместное внедрение  принципа "знай своего клиента", введение соответствующих стандартов ОЭСР и т.д.

    Заключительным  этапом должен стать обмен информацией  в автоматическом режиме, вопрос только в сроках его реализации.