Валютные операции коммерческого банка

     

                                  Участники                                               Посредники

       

     резиденты               нерезиденты           Банк России       Уполномоченные     

                                                                                                    Банки

              

     Рис.1.1.1. Субъекты валютных отношений 

     Нерезиденты - Физические лица, не являющиеся резидентами. Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации. Организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации.

     Банк  России является органом валютного регулирования.

     Уполномоченные  банки - Агенты валютного контроля, имеющие лицензию Банка России на проведение валютных операций.

     Операции  с иностранной валютой совершаются  согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

     Банкам  запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными  ценностями, а также по страхованию, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

     Банковские  операции в нашей стране могут  проводиться уполномоченными банками, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых  полностью принадлежит иностранным участникам. Классификацию валютных операций можно представить в следующем виде (рис.1.1.2).    

     

     

     

     

       

     

       
 

     Рис. 1.1.2. Классификация валютных операций 

     В настоящее время более широкое  значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа  предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

     К текущим  валютным операциям относятся:

     - переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

     -  получение и представление финансовых  кредитов на срок не более  180 дней;

     - переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

     - переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.).

     Валютные  операции, связанные с движением  капитала включают:

     - прямые инвестиции, т.е. вложения  в уставной капитал предприятия  с целью извлечения дохода  и получения, прав на участие  в управлении предприятием;

     - портфельные инвестиции, т.е. приобретение  ценных бумаг;

     - переводы в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное  имущество;

     - предоставление и получение отсрочки  платежа на срок более 180 дней  по экспорту и импорту товаров,  работ, услуг;

     - предоставление и получение финансовых  кредитов на срок более 180 дней;

     - все иные валютные операции  не являющиеся текущими.

     Валютные  операции коммерческих банков делятся  на несколько видов (услуг):

     1. Операции по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

     Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (беницифиара) против документов, указанных в аккредитиве.

     При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает  его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

     В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитетнт принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

     При применении банковских переводов в  расчетах вся валютная выручка зачисляется  на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

     2. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры. Данные операции включает в себя следующие виды:

     -   открытие валютных счетов юридическим  и физическим лицам;

     -   начисление процентов по остаткам  на счетах;

     -   предоставление овердрафтов (особым  клиентам по решению руководства  банка);

     -   предоставление выписок по мере совершения операции;

     -   оформление архива счета за  любой промежуток времени; 

     -   выполнение операций, по распоряжению  клиентов, относительно средств  на их валютных счетах;

     -   контроль над экспортно-импортными  операциями.

     3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.  Эта операция является необходимым условием проведения банком переводов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для международных  расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лорро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

     4. Неторговые операции коммерческого  банка.  К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры.

     5. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. К ним относятся:

     -   Сделка типа 'TODAY' - операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

     -  Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

     -  Сделка "спот" - это операция, осуществляемая  по согласованному сегодня курсу.         

     - Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается  в настоящий момент времени  по покупке одной валюты в  обмен на другую по обусловленному курсу.

     В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

     а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;

     б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

     - Сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу  валюты на условиях наличной  сделки "спот" с одновременной  продажей или покупкой той  же валюты на срок по курсу  "форвард". Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

     а) сделка "репорт" - продажа иностранной  валюты на условиях "спот" с одновременной  ее покупкой на условиях "форвард";

     б) сделка "дерепорт" - покупка иностранной  валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее  на условиях "форвард".

     В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

       Валютный арбитраж – это осуществление  операций по покупке иностранной  валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы  именно валютных курсов.      

     Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная

     операция, дата валютирования по которой отстоит  от даты заключения сделки более чем  на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией.

     6. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции очень важны для банка, так как оказывают существенное влияние на открытую валютную позицию, валютные и процентные риски. Эти операции включают в себя:

     - операции по привлечению депозитов  физических и юридических лиц;

     - выдача кредитов физическим и  юридическим лицам;

     - размещение кредитов на межбанковском  рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов.

     Эти операции являются основными для  коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

     При осуществлении валютных операций коммерческим банком важную роль играет выполнение им непосредственно функций агента валютного контроля, поэтому рассмотрим более подробно законодательное регулирование валютных операций.

1.2. Законодательное  регулирование и  контроль валютных  операций

 

     Валютное  законодательство Российской Федерации  состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»  от 10.12.2003 № 173-ФЗ и принятых в соответствии с ним федеральных законов (акты валютного законодательства Российской Федерации).

     Валютное  регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.