Валютные операции коммерческого банка

     - Предоставление клиентам банка высококачественных банковских услуг в сфере внешнеэкономической деятельности и других операций с иностранной валютой;

     - Формирование прибыли от валютного обслуживания клиентов Банка;

     - Обеспечение исполнения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в части валютных операций.

     Вся работа валютного отдела банка выполняется  согласно двум основным документам:

     Инструкция  ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И 
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" и

     Положение ЦБР от 1 июня 2004 г. N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций"

     В главе 1 мы рассмотрели широкоиспользуемую в учебной литературе классификацию валютных операций. Проанализировав валютные операции, осуществляемые банком, мы считаем целесообразным представить классификацию этих операций с точки зрения участия банка в них (рис.2.1.1).

     Таким образом, мы рассмотрели, какие операции осуществляет валютный отдел АКБ  «Лефко-Банк».

     Основные  валютные услуги АКБ «Лефко-Банк»:

     1) Расчетно-кассовое обслуживание  юридических лиц:

     - Открытие, переоформление различных  видов счетов в национальной и иностранной валютах;

          - Проведение операций по счетам. Списание и зачисление средств  с использованием систем электронных  платежем;

          - Выдача справок о состоянии счетов, выписок, дубликатов, бланков различных финансовых документов;

          - Оформление и выдача чековых книжек, операции с чеками.

     2) Кассовое обслуживание:

          - Поиск неверно перечисленных  средств;

          - Инкассовые и аккредитивные операции при международных расчетах.

     3) Кредитные операции:

     - Овердрафт. Кредит, предоставляемый на текущий счет клиента с хорошим финансовым состоянием в пределах определенного лимита, рассчитанного на основании данных о поступлениях на расчетный счет

     

     Рис.2.1.1. Валютные операции АКБ «Лефко-Банк» 

клиента, на определенный период времени для финансирование платежных разрывов в его текущей деятельности;

     - Кредитные линии. Целевое кредитование коммерческих сделок юридических лиц с использованием суммы кредита частями на протяжении периода времени, определенного договором. Кредитная линия может быть как возобновляемая так и не возобновляемой;

     - Срочный кредит. Краткосрочное целевое кредитование коммерческих сделок, рассчитанных на быстрое получение клиентом прибыли от кредитуемой сделки;

     - Факторинг. Краткосрочная торгово-комиссионная операция, заключающаяся в выкупе банком неоплаченных платежных требований своего клиента за поставленный товар, выполненный работы, оказанные услуги. Банк покупает краткосрочную кредиторскую задолженность, обеспечивая гарантию сбыта клиентам с устойчивым финансовым положением. Факторинг включает в себя инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков;

     - Форфейтинг. Краткосрочная или среднесрочная торгово-комиссионная операция при экспорте сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента;

     - Лизинговый кредит. Финансирование клиента путем передачи в долгосрочную аренду основных средств с правом выкупа;

     - Инвестиционный кредит. Долгосрочный валютный кредит, предоставляемый клиентам на срок от 1 года до 5 лет для закупки импортных основных средств по кредитным линиям для малых и средних предприятий.

     4) Услуги населению:

     - Депозиты различных видов: срочные, до востребования, выигрышные;

     - Перечисление средств со счетов физических лиц на счета юридических лиц;

     - Перевод средств, в т.ч. за границу;

     - Конвертация наличной и безналичной валюты. Проверка достоверности, замена изношенных банкнот;

     - Выдача разрешений на вывоз валюты;

     - Купля и продажа дорожных и коммерческих чеков, выплаты по международным пластиковым карточкам;

     - Обслуживание международных кредитных линий;

     - Валютный дилинг.

     5) Операции с карточками VISA: 

     - Выпуск пластиковых платежных карточек международной платежной системы VISA физическим и юридическим лицам;

     - Выдача денежной наличности собственникам карточек VISA.

       Сотрудники отдела операций с  иностранной валютой выполняют следующие основные функции:

1. Своевременный и правильный ввод информации в программу таможенно-банковского контроля ТБСВК «Контракты», анализ базы данных с помощью гибких запросов, сверка  базы  данных ТБСВК «Контракты» с данными программы операционного дня;
2. Своевременная и правильная типизация валютных операций в программе  операционного дня Банка;
3. Формирование и своевременное представление в Территориальное подразделение Банка России всех видов отчетности по валютному контролю;
4. Ведение досье по Паспортам сделок и своевременное их закрытие;
5. Подготовка и направление в органы валютного контроля письменной информации и копий документов по запросам этих органов;
6. Ведение электронной базы данных по кредитным договорам между резидентами и неризидентами;
7. Ведение электронной базы данных по валютным операциям;
8. Контроль правильности оформления документов по валютному контролю, предоставляемых клиентами;
9. Формирование и своевременное предоставление в Отдел валютного контроля Службы финансового и валютного контроля Банка необходимых видов отчетности и  других документов по валютному контролю;
10. Консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства и контроль за проводимыми ими валютными операциями;
11. Разработка и внесение предложений руководству Филиала по совершенствованию работы Филиала по вопросам валютного контроля;
12. Ведение делопроизводства, сохранности документов, формирования дел в соответствии со своими должностными обязанностями и номенклатурой дел Группы, подготовка и передача завершенных дел на их дальнейшее хранение или их уничтожения в установленном порядке.

     Подробнее остановимся на исполнении внешнеторговых сделок АКБ «Лефко-банком». Подготовить  и подписать контракт, в котором  надежно защищены интересы экспортера и импортера – это большое дело. Главным для экспортера и импортера является исполнение контракта, которое несет на себе как бы двойную ответственность:

     - Перед контрагентом;

     - Перед законодательством.

     Исходя  из этого, первым шагом после подписания контракта является оформление паспорта сделки в уполномоченном банке.

     Паспорт сделки – документ валютного контроля, содержащий необходимые сведения из контракта (договора, соглашения) между  резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт и импорт товаров и  их оплату в иностранной валюте и/или  валюте РФ.

     Действие  порядка оформления паспорта сделки (далее - ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России:

     1. За вывозимые с таможенной  территории Российской Федерации  или ввозимые на таможенную  территорию Российской Федерации  товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

       2. При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

     Действие  настоящего раздела не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 1, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:

     между нерезидентами и физическими  лицами - резидентами, не являющимися  индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;

     между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;

     между нерезидентом и федеральным органом  исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"; 

     между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

     В целях обеспечения учета и  отчетности по валютным операциям, резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке  ПС в порядке.

     В случае если резидент осуществляет все  валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в  банке-нерезиденте, ПС оформляется  в территориальном учреждении Банка  России по месту государственной  регистрации резидента (по месту  регистрации - для физического лица).

     В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется ПС, исполняет функции  банка ПС.

     В иных случаях ПС оформляется в  уполномоченном банке, в котором  через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту (кредитному договору).

     Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС следующие документы:

     1. Два экземпляра ПС, заполненного  в соответствии с инструкцией №117-И (Приложение 1);

     2. Контракт (договор), являющийся основанием  для проведения валютных операций  по контракту (кредитному договору);

     3. Разрешение органа валютного  контроля на осуществление валютных  операций по контракту (кредитному  договору), а также на открытие  резидентом счета в банке-нерезиденте,  в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;