Валютный контроль РФ

  4.Ввоз-вывоз валюты Российской Федерации. 

  Ввоз  в Российскую Федерацию – это фактическое пересечение валюты Р.Ф. через таможенную границу Р.Ф.

  Вывоз из Р.Ф. – подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно  направленное на реализацию вывезти  из Р.Ф. валюту Р.Ф.

  Ввоз  в Р.Ф. валюты разрешен: 

  1. Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.

  При единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими лицами - резидентами  и физическими лицами - нерезидентами  наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также  дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме.

  (часть первая в ред. Федерального закона О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

  Вывоз валюты из Р.Ф.разрешен:

    Физические лица - резиденты и физические лица - нерезиденты имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, валюту Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме, ранее ввезенные или переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или перевод в Российскую Федерацию.(2п.) (в ред. Федерального закона   О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

  от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    Физические лица - резиденты и физические лица - нерезиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.

  А если вывозимая сумма, равна в эквиваленте 3 000 долларов США или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному органу.

  При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации , а  в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

  При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

  А если вывозимые дорожные чеки в документарной  форме, вывозимые иностранная валюта, валюта РФ, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной  форме подлежат декларированию таможенному  органу. 

  1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

  1) операций, предусмотренных частями  2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего  Федерального закона;

  2) операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

  3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг.

  4) операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования;

  5) операций с внешними ценными  бумагами,

  6) операций с внешними ценными  бумагами при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, и осуществления расчетов в валюте РФ;

  7) операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов и других платежей) в  федеральный бюджет, бюджет субъекта  РФ, местный бюджет в иностранной  валюте .

  8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

  9) операций при оплате и (или)  возмещении расходов физического  лица, связанных со служебной  командировкой за пределы территории  РФ, а также операций при погашении  неизрасходованного аванса.

  10) операций, связанных с расчетами  и переводами при исполнении  бюджетов бюджетной системы РФ.

  11) операций, предусматривающих расчеты  и переводы для осуществления  деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств  РФ, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

  12) переводов физическим лицом - резидентом из РФ в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США.

   13) переводов физическим лицом  - резидентом в РФ со счетов, открытых в банках, расположенных  за пределами территории РФ, в  пользу иных физических лиц  - резидентов на их счета в  уполномоченных банках;

  14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории РФ работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;

  15) операций, предусмотренных настоящей  частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;

  16) операций, связанных с расчетами  между транспортными организациями  и находящимися за пределами  территории РФ физическими лицами, а также филиалами, представительствами  и иными подразделениями юридических  лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, по договорам перевозки пассажиров.

  2. Валютные операции по сделкам  между уполномоченными банками,  совершаемым ими от своего  имени и за свой счет, осуществляются  в порядке, установленном Центральным  банком РФ.

  3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

  1) с получением и возвратом кредитов  и займов, уплатой сумм процентов  и штрафных санкций по соответствующим  договорам;

  2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

  3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

  4) с приобретением резидентами  у уполномоченных банков векселей.

  5) с куплей-продажей физическими  лицами наличной и безналичной  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков),

  6) с уплатой уполномоченным банкам  комиссионного вознаграждения;

  7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям  в соответствии с законодательством  РФ. 

  Статья 10 Ф,З. О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

  определяет  валютные операции между нерезидентами 

  1. Нерезиденты вправе без ограничений  осуществлять между собой переводы  иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами  территории РФ на банковские  счета (в банковские вклады) на  счета (во вклады) в уполномоченные

  банки за пределами территории РФ .

           2. Нерезиденты вправе осуществлять  между собой валютные операции  с внутренними ценными бумагами  на территории  РФ с учетом  требований антимонопольным законодательством  Р.Ф.   

  Установление  требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

  Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые  при купле-продаже физическим лицом  наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная  стоимость которых указана в  иностранной валюте, по просьбе самого физического лица.

  Статья 12. (Ф.З.О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ )

    Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации 

    Резиденты открывают без ограничений  счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

    Резиденты обязаны уведомлять  налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти.

    Резиденты вправе переводить  на свои счета (во вклады), открытые  в банках за пределами территории  Российской Федерации, средства  со своих счетов (с вкладов)  в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

  На  счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных  государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены  суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

    Юридические лица - резиденты вправе  без ограничений осуществлять  валютные операции со средствами. Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации. Между резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные операции:

  1) операции по выплате заработной  платы сотрудникам дипломатических  представительств, консульских учреждений  Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;