Анализ ликвидности коммерческого банка

  Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k₆) показывает соотношение собственных ресурсов банка к уставному фонду. Наряду с эффективностью работы банка характеризует его независимость от отдельных учредителей.

  Расчет итогового балла надежности производится по формуле

 

Глава II. Анализ ликвидности на примере коммерческого банка ОАО «СКБ-Банк».

1. . Характеристика деятельности ОАО «СКБ-Банк».

  Коммерческий  банк «СКБ-Банк» был образован в 1990 году. Полное фирменное наименование Банка: открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу». Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «СКБ-банк».

  Банк  является юридическим лицом, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Банка  России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

  Банк  создан без ограничения срока  его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

  Банк  призван предоставлять широкий  спектр стандартизированных и высокотехнологичных  банковских услуг и продуктов  клиентам на всей территории Российской Федерации.

  «СКБ-банк» осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров.

  «СКБ-банк» способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.

  «СКБ-банк» предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

  «СКБ-банк» грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих клиентов и партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.

  Уставный  капитал Банка сформирован в  сумме 1 351 145 000 (один миллиард триста пятьдесят  один миллион сто сорок пять тысяч) рублей и разделен на 1 350 530 805 (один миллиард триста пятьдесят миллионов пятьсот  тридцать тысяч восемьсот пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая и 614 195 (шестьсот четырнадцать тысяч сто девяносто  пять) привилегированных именных  акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.

  В 2010 году, по данным Центробанка РФ, объемы кредитования в стране выросли в  среднем на 11,5%. В свою очередь, кредитный  портфель «СКБ-банка» вырос на 65%.

  Величина  собственных средств (капитала) Банка  на 1 января 2011 года составила 8,4 млрд. рублей. По итогам 2010 года объем нетто-активов  «СКБ-банка» превысил 88 млрд. рублей. Рост за год – на 26 млрд. рублей. Портфель кредитов населению превысил 23 млрд. рублей, рост за год более чем вдвое. Портфель кредитов малому бизнесу с начала года удвоился и составил свыше 5,3 млрд. рублей.¹²

  Объем вкладов населения превысил 32 млрд. рублей. Рост за год – более чем  на 40%. Вдвое вырос объем средств  на расчетных счетах предприятий. Сумма  средств юридических лиц превысила 27 млрд. рублей.

  Таким образом, можно сделать вывод, что  ОАО «СКБ-Банк» является финансово стабильным. Показатели деятельности  ОАО «СКБ-Банк» улучшаются с каждым годом. Относительно конкурентоспособности банка можно сказать, что по итогам 2010 года Банк поднялся до 46-й строчки во всероссийском банковском рейтинге по размеру активов.¹³ 
 
 

 

2. . Оценка ликвидности ОАО «СКБ-Банк».

Расчет  коэффициентов ликвидности для  ОАО «СКБ-банк».

Таблица №1.

Показатель	Формула расчета	Значение
		1.01.2009	1.01.2010
kмл	ЛА/ОВ×100%.	80 %	76 %
Н2	Н2= ЛАм / ОВм	84,414	72,4
Н3	Н3= ЛАт / ОВт	65,9	118,7
Н4	Н4= Крд / (К + ОД),	60,2	40,3

 

  Норматив  мгновенной ликвидности (Н₂) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

Н₂ = ЛА_м / ОВ_м, (1)

где ЛА_м - высоколиквидные активы; ОВ_м - обязательства до востребования.

Норматив  текущей ликвидности (Н₃) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней.

Н₃ = ЛАт / ОВ_т, (2)

где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

  Норматив  долгосрочной ликвидности (Н₄) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле:

Н₄ = Кр_д / (К + ОД), (3)

где Кр_д - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н₄ устанавливается в размере 120 %.

  Сравним  значения коэффициентов с контрольными  значениями и дадим оценку  ликвидности баланса:

1. Коэффициент  мгновенной ликвидности на 01.01.2009 г. составил 80% , на 01.01.2010 г. данный  коэффициент немного уменьшился  и составил 76%. Таким образом можно  сказать, что Банк работал с  уменьшением текущей ликвидности.  Но у банка хватит ликвидных  средств, чтобы в случае выставления  требований по всем обязательствам  до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Оценка: высокая.

2. Снижение  норматива мгновенной ликвидности  по срочным обязательствам до 72,4 % на 01.01.2010 г. говорит об увеличении  суммы срочных обязательств. Банку  необходимо проанализировать вероятность  возврата ссуд, срок по которым  истек, а также другие источники  пополнения ликвидных активов.

Оценка: высокая.

3. Исследуя  норматив текущей ликвидности,  можно сказать, что по банку  ОАО «СКБ-Банк» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить обязательства сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого  следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и  капитальных вложений, чтобы гарантировано  погасить обязательства сроком до 30 дней.

Оценка: высокая.

4. Норматив  долгосрочной ликвидности на 01.01.2009 г. составил 60,2% ,на 01.01.2010 г. данный  коэффициент уменьшился и составил 40,3%. Это означает, что 40,3% долгосрочных вложений банка на 01.01.2010 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами. Объем денежных средств сопоставим с объемом краткосрочных обязательств и достаточен для их безусловного исполнения. То есть, при размещении средств, приоритетами для банка является кредитование заемщиков – физических лиц и реального сектора экономики.

Оценка: умеренная.

  По  проведенному расчету коэффициентов  ликвидности можно сказать, ОАО  «СКБ-Банк» имеет умеренную ее степень в плане долгосрочной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно.

 

2.3. Совершенствование управления ликвидностью в ОАО «СКБ-Банк».

 «СКБ-банк» применяет на практике целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка.

  На  основании данных анализа ликвидности  Банка, следует вывод о том,  что основным видом риска, потенциально  влияющим на способность ОАО  «СКБ-банка» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед владельцами выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности.

  Риск  ликвидности - риск, потенциально  влияющий на способность банка  своевременно и в полном объеме  исполнять свои обязательства,  возникающий при несбалансированности  по срокам активов и пассивов  банка. Таким образом, в банке  разделяется управление рисками  мгновенной и срочной ликвидности.

  Управление  мгновенной ликвидностью - основная  задача, решаемая Банком в сфере  оперативного управления активами  и пассивами. Она заключается  в определении и поддержании  минимально необходимого для  обеспечения расчетов денежного  остатка в наличной/безналичной  форме в разрезе валют.

  Основной  задачей управления срочной ликвидностью  является изменение структуры  срочных активов и пассивов  Банка в целях сокращения разрыва  ликвидности до заданного уровня  к моменту приближения сроков  исполнения требований и обязательств. Исполнение данной задачи достигается  в ходе оперативного определения  занимаемой текущей позиции по  риску срочной ликвидности путем  определения текущих значений  разрывов срочной ликвидности  в соответствии с внутренними  ограничениями, а также ограничениями,  установленными Банком России. Управление  срочной ликвидностью головной  организации Банка и филиалов  осуществляется централизованно.

  При  поддержании ликвидности, «СКБ-банку» необходимо учитывать следующие факторы:

1) Качество  управления деятельностью банка.  Профессионализм и уровень квалификации  руководителей и работников банка  оказывает определяющее воздействие  на состояние ликвидности коммерческого  банка. Руководство банка должно  обосновывать предпочтительный  уровень ликвидности и обеспечивать  принятие решений, касающихся  управления ликвидностью. Значительное  воздействие на качество функционирования  банка оказывает также и квалификация  персонала банка. 

2)Достаточность  собственного капитала банка.  Значительная величина капитальной  базы банка положительно сказывается  на уровне его ликвидности,  поскольку собственный капитал  выполняет роль амортизатора в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, способных повлечь изъятие средств, и, как следствие, вызвать кризис ликвидности.

3) Степень  зависимости от внешних источников  заимствования. Чем сильнее выражена  у банка такая зависимость,  тем серьезнее могут оказаться  проблемы в случае возникновения  даже временной неплатежеспособности.   Сила воздействия данного фактора  напрямую зависит от запаса  финансовой прочности банка, а  также от проводимой банком  политики.

4) Сбалансированность  активов и пассивов по суммам  и срокам. Данный фактор имеет  основополагающее значение в  процессе поддержания ликвидности  банка в частности и его  финансовой устойчивости в целом.  Такая сбалансированность практически  исключает возможность возникновения  кризиса ликвидности в банке,  так как обязательства банка  будут обеспечены имеющимися  ресурсами, а согласованность  активов и пассивов по срокам  обеспечит своевременное выполнение  обязательств без убыточной реализации  активов. Чем выше эта согласованность,  тем более сбалансированной будет  проводимая банком политика, выше  его ликвидность, устойчивее финансовое  состояние.