Анализ ликвидности коммерческого банка

5)Доходность  активов банка. Этот фактор  оказывает разнонаправленное воздействие  на ликвидность. С одной стороны,  чем больше доля работающих  активов в балансе банка и  чем выше их эффективность,  доходность, тем устойчивее финансовое состояние банка. С другой стороны, рост доходности почти всегда сопряжен с увеличением риска, в связи с чем повышаются требования к ликвидности.

6)Структура  и диверсификация активов. В  процессе управления ликвидностью  особое внимание следует уделять  структуре активов.

  Диверсификация  активов, т.е. размещение их  по различным направлениям, оказывает  положительное воздействие на  уровень ликвидности, поскольку  в этом случае совокупный риск  активов снижается. Однако нельзя  допускать и излишней диверсификации - это может привести к неуправляемости  портфеля активов, росту организационных  издержек, связанных с управлением  им, и, как следствие, к убыткам.  При диверсификации активов необходимо  учитывать воздействие такого  фактора, как финансовая устойчивость  клиентов банка и банков-партнеров,  ибо это в значительной степени  влияет на устойчивость финансового  положения банка, перспективы  его развития, и, тем самым,  на его надежность и ликвидность.

Необходимо, однако, отметить, что на ликвидность  Банка влияют и другие факторы, например, объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций.

  Так  как основным видом риска, потенциально  влияющим на способность ОАО  «СКБ-Банк» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед владельцами выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности, можно предложить следующие направления совершенствования управления ликвидностью банка:

• мониторинг риска несбалансированной ликвидности представляет собой систему наблюдения за состоянием риска, включая его оценку анализ и регулирование.

Банку следует контролировать уровень  риска ликвидности для осуществления  своевременного анализа величины и  факторов риска и разработки вариантов  стратегии его регулирования.

  Основной  задачей мониторинга является  оперативное выявление возможности  возникновения риска.

  Для  выполнения этой задачи Банк  должен осуществлять ежедневный  расчет обязательных нормативов  ликвидности, отслеживать тенденции  их изменения, определять величину  избытка (дефицита) ликвидных средств  на текущую дату и ближайший  период, оценивать другие проявления, которые могут привести к ухудшению  показателей, характеризующих величину  риска несбалансированной ликвидности.

  К  таким проявлениям можно отнести:

-отток  банковских вкладов;

-закрытие  счетов клиентов банков;

-недостаточный  приток денежных средств, вызванный  пролонгированием и

невозвратом ссуд;

-снижение  объема предоставляемых межбанковских  кредитов, повышение их

стоимости;

-снижение  величины собственных средств  банка;

-снижение  имиджа банка;

-появление  текущих задержек платежей;

-появление  картотеки неисполненной задолженности  перед клиентами банка.

Данные  проявления свидетельствуют о возникновении  риска несбалансированной ликвидности  и возможности убытков банка.

• Должна разрабатываться политика, включающая в себя соответствующие стандарты и процедуры с четким распределением полномочий должностных лиц.
• Для успешного регулирования риска ликвидности управлением Банка должна признаваться приоритетность ликвидности, в том числе при выборе направлений размещения и источников привлечения средств.
• В рамках системы управления риском в банке должен постоянно проводиться анализ его потребности в ликвидных средствах с целью избежания их дефицита или излишка.
• Одним из важнейших элементов системы регулирования риска ликвидности является анализ альтернативных сценариев развития событий.

  Такой  анализ базируется на оценке  периода времени, на протяжении  которого банк подвергается риску  несбалансированной ликвидности,  и влияния риска на финансовые результаты деятельности банка. ¹⁵

  В любой кредитной организации должна быть выработана тактика на случай всеобщего кризиса рынка, когда резко снижаются возможности банка продать ликвидные активы и пополнить запас ликвидных средств на рынке межбанковских кредитов; усиливается отток средств вследствие колебаний на финансовом и валютном рынках.

  Таким  образом, ОАО «СКБ-Банк» может повысить ликвидность, изменив свое поведение в отношении активов и пассивов, например, проводя более агрессивную политику на рынке, отказываясь от ожидаемых прибылей или ужесточая свои взаимоотношения с определенными видами заемщиков. 

 

Заключение.

  Таким  образом, можно сделать вывод,  что ликвидность является динамическим  показателем, т.е. показателем,  который отражает способность  банка отвечать по обязательствам  как в настоящем, так и в  будущем - краткосрочная, среднесрочная,  долгосрочная ликвидность.

  Банк  считается ликвидным в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

  Кроме  того, Банк должен иметь достаточный  ликвидный резерв для удовлетворения  любых финансовых нужд. Для повышения  ликвидности Банка теоретически  можно выделить некоторые направления  его деятельности:

-требование  погашения ссуд до востребования;

-расширение  масштабности пассивных операций  по привлечению средств клиентов;

-невозобновление  ссуд у которых истекает срок погашения;

-выпуск  обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;

-осуществление  займов на денежном рынке в  частности от Банка России;

-продажа  части портфеля ценных бумаг  первичного резерва;

  Важно  подчеркнуть, что в целях поддержания  своей стабильности банк должен  иметь определенный ликвидный  резерв для выполнения непредвиденных  обязательств.

  Управление  ликвидностью жизненно важно  для банка, хотя и является  делом непростым.  

 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ.

1) Балабанов  И.Т., Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2005. - 256 с.

2) Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2005. - 368 с.

3) Белотелова  Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Дашков и Кє, 2008. - 484 с.

4) Банковское  дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 458 с.

5) Владимирова  М.П., Козлов А.И., Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2006. - 288 с.

6) Глушкова  Н.Б. Банковское дело. - М.: Академический  Проект, 2005. - 432 с.

7) Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с.

8) Жуков  Е.Ф. Эриашвили Н.Д., Банковское дело. Юнити-Дана, 2006. - 575 с.

9) Иванова  С.П. Деньги, кредит, банки. М.: Дашков  и Кє, 2007. - 204 с.

10) Кузнецова  В.В., Ларина О.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2007. - 264 с.

11) Корниенко О.В. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс,2008. - 347 с.

12) Коробова  Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

13) Костерина  Т.М. Банковское дело. - М.: Московская  финансово-промышленная академия, 2005. - 191 с.

14) Корчагин  Ю.А. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов  н/Д.: Феникс, 2006. - 348 с.

15) Лаврушин  О.И., Валенцева Н.И., Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

16) Лаврушин  О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2005. - 766 с.

17) Малахова  Н.Г. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов  н/Д.: Феникс, 2007. - 217 с.

18) Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. - М.: КноРус, 2008. - 288 с.

19) Парыгина В.А., Тедеев А.А. Деньги, кредит, банки, - М.: ЭКСМО, 2005. - 272 с.

20) Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 368с.

21) Проспект  ценных бумаг. Наблюдательный  совет ОАО банк ВТБ. Протокол  № 8, от 20 июля 2009 года, 289 с.

22) Свиридов  О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2004. - 480 с.

23) Тавасиев  А.М. Банковское дело. Управление  и технологии. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 671 с.

24) Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское  дело: базовые операции для клиентов - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304с.

25) Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). - М.: ИНФРА-М, 2003. - 720 с.

26) Таран  В.А., Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 383 с.

27)Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

28) Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»

29) Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

31) http://www.skbbank.ru/about/finance /normativi/

32) http://www.skbbank.ru/about/reports