Инвестиционный бизнес-план

Расчет затрат на топливо и энергию:

   энергопотребление - 30 кВт/ч;

   стоимость 1 кВт/ч – 2,80 руб.;

   фонд рабочего времени в сутки - 8 час;

   месячный фонд рабочего времени в часах - 166 час.

Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 2,8 = 13944 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 167328 руб./год

   потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;

   стоимость топлива за 1т - 600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1800 руб./год.

Всего затраты на топливо и энергию: в месяц: 14094 руб.; в год: 169128 руб.

План затрат на услуги связи: в месяц: 1500 руб.; в год: 18000 руб.

Расчет амортизационных отчислений:

Стоимость собственных основных средств:

      оборудование - 4800000 руб.

      транспорт - 200 000 руб.;

      норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.

План по расходам на рекламу в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб.

План по транспортным (эксплуатационным) расходам: год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

Для реализации проекта планируется аренда помещений площадью - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Таким образом, арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.

Источники финансирования проекта. Сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.

План по налогам и отчислениям.

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 3326400 * 0,18 = 598752 руб.;

- в год: 7185024 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

- в месяц: 178794 * 0,18 = 32182 руб.;

- в год: 386184 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

- в месяц: 14094 * 0,18 = 2536 руб.;

- в год: 30432 руб.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 598752 - 32182 – 2536 = 564034 руб.;

- в год: 7185024 - 386184 - 30432 = 6768408 руб.

Отчисления на социальные нужды – 34 %

Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц – 744000 * 0,34 = 252960 руб.;

в год – 3035520 руб.

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год представлены в таблице 3.5

Таблица 3.5

Расчет текущих издержек на производственную программу, руб.

            Структура  затрат  на  производство   продукции   включает в себя следующие составляющие:  материальные затраты, затраты на оплату труда, транспортные расходы,  расходы на рекламу, амортизация, управленческие расходы и прочие расходы. Соотношение затрат на производство продукции представлено на рисунке 3.1:

                      Рисунок 3.1  «Затраты на производство продукции»

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха (таблица 3.6).

Таблица 3.6

Планируемые финансовые результаты

       По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в марте 2013 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

Весь проект должен окупиться приблизительно за 1,5 года после выхода предприятия на полную производственную мощность.

Далее рассчитаем точку безубыточности проекта.

Точка безубыточности в денежном выражении составляет:

(1052598 / (3326400 - 178794)) * 3326400 = 1112389 руб. в месяц

В натуральном выражении:

(1052598 / (3326400 - 178794)) * 832 = 278 кв.м. в месяц

На любой инвестиционный проект оказывают влияние различные риски, виды рисков и характер влияния представлены в таблице 3.7:

Таблица 3.7

Анализ экономических рисков

       Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:

-  во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;

-  во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;

-  и, наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку это  может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это, в свою очередь, ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, на наш взгляд, недостаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.                            

3.2 Оценка экономической эффективности  инвестиционного бизнес-плана    ООО «ТулСтройИнвест» при помощи программы Project Expert

Создание бизнес-плана организации, оценка различных вариантов развития предприятия, бизнес-план расширения действующего или создания нового производства, выход на новые рынки, развитие сбытовой сети, реструктуризация и возможная продажа – все это требует подготовки финансового плана и итоговых отчетов. Project Expert существенно облегчает процесс бизнес планирования. С помощью этой программы  исходные данные о планируемой операционной деятельности, обеспечивающих ее реализацию вновь создаваемых активах и привлеченных для их финансирования средствах автоматически преобразуются в:

- прогнозную финансовую отчетность: отчет о движении  денежных средств, баланс, отчет о прибылях и убытках;

- таблицы прогнозных финансовых показателей, показателей эффективности инвестиций;

- итоговые отчеты бизнес-плана.

       Необходимость учета влияния множества динамически изменяемых во времени факторов ограничивает применение статических методов, которые могут быть рекомендованы только для проведения грубых, предварительных расчетов, с целью ориентировочной оценки эффективности проекта. Более эффективными, позволяющими рассчитать проект с учетом множества указанных факторов, является динамические методы, основанные на имитационном моделировании. Имитационная финансовая модель предприятия, построенная при помощи Project Expert, обеспечивает генерацию стандартных бухгалтерских процедур и отчетных финансовых документов, как следствие реализуемых во времени бизнес операций. Под бизнес операциями понимаются конкретные действия, осуществляемые предприятием в процессе экономической деятельности, следствием которых являются изменения в объемах и направлениях движения потоков денежных средств. Эти модели отражают реальную деятельность предприятия через описание денежных потоков (поступлений и выплат) как событий, происходящих в различные периоды времени.