Заключение

      В дипломной работе нами рассмотрены  и проанализированы определения  ликвидности, предложенные различными авторами, а также основные понятия, связанные с данной категорией. Особое внимание уделено классификации факторов, воздействующих на банковскую ликвидность, по признаку отношения к деятельности кредитной организации. К таковым относятся макроэкономические (внешние) факторы, через которые осуществляется воздействие внешней среды на деятельность банка, и микроэкономические (внутренние) факторы, связанные с его политикой. Помимо перечисленных факторов, нами исследованы ценовые и количественные риски ликвидности, складывающиеся под их влиянием, основные типы и методы защиты от них. Также в работе изучены основные теории и методы управления ликвидностью.

      В дипломе подробно отражена организация  процесса оценки и управления ликвидностью в АКБ «Приморье», а также произведен анализ ликвидности методом коэффициентов и методом анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств.

     В своей деятельности по оценке и управлению ликвидностью банк «Приморье» руководствуется  такими внутрибанковскими документами, как Положение «О политике по управлению и контролю за состоянием ликвидности», методика оценки ликвидности, временный порядок формирования ежедневной платежной позиции. Основными структурными подразделениями, ответственными за разработку и проведение соответствующей политики по управлению ликвидностью, являются Управление Казначейство и Финансово-экономическое Управление. Управление Казначейство осуществляет контроль за состоянием и оперативное управление мгновенной ликвидностью. Финансово-экономическое Управление осуществляет контроль за состоянием текущей и долгосрочной ликвидности на еженедельной и ежемесячной основах.

     Количественный  и качественный анализ состояния  ликвидности банка производится на основании:

1. фактических значений обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России;
2. структуры ресурсов и вложений;
3. значений показателей и коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанных нарастающим итогом на основании данных баланса банка.

     С помощью расчета нормативов ликвидности  определяется соотношение между  активами и пассивами с учетом сроков, сумм, типов активов, пассивов, а также удельный вес ликвидных активов в общем объеме суммарных активов. Банк рассчитывает следующие обязательные нормативы ликвидности: норматив мгновенной ликвидности (Н2), текущей ликвидности (Н3), долгосрочной ликвидности (Н4), общей ликвидности (Н5). Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) не рассчитывается в связи с отсутствием у банка соответствующей лицензии.

      В ходе анализа было выявлено, что  фактические значения нормативов ликвидности  находятся в пределах допустимых норм, установленных Центральным банком в размере 20%, 70%, 120% и 20% соответственно. Это характеризует деятельность АКБ «Приморье» с положительной стороны, так как свидетельствует о его способности своевременно совершать платежи как по текущим, так и предстоящим в будущем операциям. К тому же, значения коэффициентов находятся на уровнях, позволяющих сочетать необходимую ликвидность с высокой прибыльностью.

      Помимо  вышеперечисленных нормативов, анализируется  структура ресурсов и вложений банка на основе оперативного «Отчета о срочной структуре активов и пассивов». При составлении отчета рассчитываются показатель и коэффициент избытка (дефицита) ликвидности. Полученные значения коэффициентов сравниваются с предельно допустимыми, утвержденными Правлением банка на текущее полугодие.

      На  основе расчета перечисленных показателей  с использованием данных отчетов  было выяснено, что коэффициент избытка (дефицита) ликвидности для исследуемых дат не нарушал установленных банком «Приморье» предельных значений. Это свидетельствует о залоге устойчивости банка, грамотной политике в области привлечения и размещения средств.

     Таким образом, проведенный анализ состояния  ликвидности позволяет сделать вывод о том, что ОАО АКБ «Приморье» является высоколиквидным, платежеспособным и рентабельным банком.

     Также в работе рассмотрен процесс управления банковской ликвидностью в условиях кризиса. В целях наглядного примера  изучен «План действий ОАО АКБ  «Приморье» в случае кризиса ликвидности», состоящий из четырех частей, описывающих процедуры, которым должен следовать банк в зависимости от глубины проблем с ликвидностью.

     Кроме этого, в данной дипломной работе представлены некоторые рекомендации  по предупреждению кризиса ликвидности. К ним следует отнести: постоянную оценку ликвидности баланса путем расчета коэффициентов ликвидности, которая позволяет предупредить снижение их ниже нормативно установленных значений; планирование и прогнозирование оптимального размера потребности в ликвидных средствах, что позволит избежать избыточной ликвидности в будущем либо ее недостатка; обеспечение поддержания своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности; осуществление грамотной политики в области управления активами и пассивами. 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части  первая, вторая и третья. –   М.: Юрайт-Издат, 2003 г. – 461 с.
2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 395-1 от  10.02.1996 г.
3. О Центральном банке Российской Федерации. Федеральный закон № 86 от 27.06.2002 г.
4. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 1 от 01.10.1997 г.
5. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 17 от 01.10.1997 г.
6. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций. Письмо Банка России № 139-Т от 27.07.2002 г.
7. Анализ, регулирование и управление банковскими рисками. Эффективное управление ликвидностью / Ин-т пов. квалиф. – М., 2001. – 43 с.
8. Антология экономической классики: Е. Мальтус, Д. Кейнс, Ю. Ларин. – М.: «Эконов - ключ», 1993. – 485 с.
9. Аристов, Д.В. Ликвидность банков: скрытая угроза / Д.В. Аристов, К.О. Гузов // Деньги и кредит. – 2001. - № 7. - с. 49 – 51.
10. Бабанов, В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / В.В. Бабанов,     В.А. Шемпелев // Банковское дело. – 2001. - № 3. – с. 7 – 12.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с.
12. Банки. Регулирование. Ликвидность: Материалы III Международного банковского конгресса стран АТР / Под ред. В.В. Рудько - Силиванова. – Владивосток: Дальнаука, 1996. – 276 с.
13. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. – М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДеКА», 1995. – 688 с.
14. Банковский сектор экономики Приморского края: анализ, оценка, перспективы / Под ред. В.В. Рудько - Силиванова. – Владивосток: Изд. ДВГАЭУ, 2002. – 224 с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
16. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 672 с.
17. Банковское дело: стратегическое руководство. – М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1998. - 432 с.
18. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова  – М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. – 344 с.
19. Беляков, А.В. Об управлении ликвидностью банка / А.В. Беляков // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2000. - № 12. – с. 72 – 78.
20. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 2002. –   895 с.
21. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.И. Львов; Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 336 с.
22. Власов, С.Н. Управление ликвидностью коммерческого банка / С.Н. Власов, Ю.В. Рожков // Банковское дело. - 2001. - № 9. – с. 12 – 14.
23. Волошин, И.В. Подготовка данных для анализа разрывов ликвидности /            И. В. Волошин // Банковские технологии. – 2002. - № 5. – с. 46 – 48.
24. Гусева, А.Е. Методика оценки банковской ликвидности / А.Е. Гусева // Бизнес и банки. -  2000. - № 51- 52. – с. 8.
25. Гусева, А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности / А.Е. Гусева // Банковское дело. – 2001. - № 2. – с. 36 – 38.
26. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с.
27. Жуков, Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов / Е.Ф. Жуков. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 191 с.
28. Зверьков, С.А. Политика коммерческого банка в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности на 2002 год / С.А. Зверьков, М.Ю. Кулаев // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. – 2002. - № 3. – с. 65 – 79.
29. Зотов, Ю.Ю. Некоторые аспекты анализа выполнения банками экономических нормативов ЦБ РФ / Ю.Ю. Зотов // Банковское дело. – 2001. - № 8. – с. 11 – 14.
30. Кредиты. Инвестиции. – М.: «Приор», 1995. – 144 с.
31. Куляков, А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности / А.Е. Куляков // Банковское дело. – 2002. - № 1. – с. 19 – 23.
32. Левита, Р.Я. История экономических учений / Р.Я. Левита. – М.: Catallaxy, при участии ЗАО «КиоРус», 1998. – 192 с.
33. Майбурд, Е.М. Введение в историю экономической мысли. От пророков до профессоров / Е.М. Майбурд. – М.: Дело, 2000. – 560 с.
34. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие /              О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с.
35. Нестеренко, О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие / О.Б. Нестеренко // Деньги и кредит. – 2001. - № 1. – с. 19 – 23.
36. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций // Бизнес и банки. – 2000. - № 33. – с. 5 – 6.
37. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред.                        К.Р. Тагирбекова  – М.: Издательский дом «Инфра – М», Издательство «Весь мир», 2001. – 720 с.
38. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /                  Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 272 с.
39. Энсберг, П.Р. Ликвидный риск – основа оценки в рамках интегрированного учета рисков / П.Р. Энсберг, Б.А. Фрю // Бизнес и банки. – 2000. – № 18. – с. 7
40. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / И.В. Пещанская. – М.: Инфра – М, 2001. – 320 с.
41. Поморина, М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью / М.А. Поморина // Банковское дело. – 2001. – № 9. – с. 5 – 11.
42. Проскурин, А.М. Управление риском потери банковской ликвидности /        А.М. Проскурин // Бизнес и банки. – 2001. - № 9. – с. 1 – 3.
43. Роуз, П.С. Банковский менеджмент: [Перевод] / П.С. Роуз. – М.: Дело, 1997. – 786 с.
44. Рудько – Силиванов, В.В. Банковский сектор экономики: Регулирование и ликвидность / В.В. Рудько – Силиванов. – Владивосток: Дальнаука, 1996. – 274 с.
45. Седин, А.И. Кризис ликвидности и действия коммерческого банка /               А.И. Седин // Банковские технологии. – 1999. - № 10. – с. 15 – 20.
46. Супрунович, Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности / Е.Б. Супрунович // Банковское дело. – 2001. - № 9. – с. 15 – 17.
47. Супрунович, Е.Б. Управление риском ликвидности / Е.Б. Супрунович // Банковское дело. – 2002. – № 7. - с. 17 – 20.
48. Тавасиев, А.М. Банковское дело: Учебник для средних профессиональных учебных заведений / А.М. Тавасиев, Н.Д. Эриашвили; Под ред. проф.                   А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, Единство, 2002. – 527 с.
49. Фетисов, Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки / Г.Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 168 с.
50. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред.                   Е.С. Стояновой. – М.: Издательство «Перспектива», 1999. –  656 с.
51. Черкасов, В.Е. О чем говорит публикуемая отчетность коммерческих банков / В.Е. Черкасов // Бизнес и банки. – 2002. – № 26. – с. 2 – 3.
52. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет,   Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 256 с.

      Приложение

Приложение 1

     Методы  защиты от основных типов рисков ликвидности

      Продолжение приложения 1