Управление финансовой деятельностью и ликвидностью конкретной организации

«Управление финансовой деятельностью и ликвидностью конкретной   организации» 

Содержание

Введение……………………………………………………………………...…..

1.Теоретические основы управления финансовой деятельностью и ликвидностью организации.

2.Анализ финансового состояния организации

  2.1 Анализ финансово-хозяйственного состояния организации

   2.2 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости

3. Предложения пути улучшения финансового состояния организации………………

Вывод………………………………………………………...

Список  использованной литературы…………………………………………...

Приложения …………………………………………………………………… 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Переход предприятий на рыночные  условия хозяйствования ставит  перед нами ряд новых задач.  Речь идет, прежде всего, о реализации  возросших у предприятий возможностей  в области планирования и организации производства, мотивации труда, снабженческо-сбытовой, финансовой и других видах деятельности. Вместе с правами и возможностями возросла и ответственность за результаты хозяйствования, ибо, как известно, в конкурентной борьбе выживает тот, кто лучше ориентируется в запросах потребителей, способен быстро и качественно наладить производство нужной продукции, обеспечивая для себя приемлемый уровень прибыли, а для покупателя – необходимые потребительские свойства продукта.

     Сигнальным показателем, в котором проявляется финансовое состояние, выступает платежеспособность предприятия, под которой подразумевают его способность вовремя удовлетворить платежные требования, возвращать кредиты, производить оплату труда персонала, вносить платежи в бюджет. Платежеспособность и финансовая устойчивость являются важнейшими характеристиками финансовой деятельности предприятия в рыночной экономике. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться банкротом.

     Современное состояние большинства  хозяйственных субъектов таково, что первоочередными тактическими  задачами для них является  «латание дыр» (или реактивная  форма управления) и недопущение банкротства. Подобный подбор не позволяет достичь устойчивой работы предприятия в долгосрочной перспективе. Поэтому особое значение в сегодняшних условиях приобретает формирование  эффективного механизма управления финансовой деятельностью на предприятии, основанного на анализе финансового состояния, с учетом постановки стратегических целей деятельности адекватных рыночным условиям и поиска путей их достижения.

     Вышеизложенные положения обусловили  выбор темы курсовой работы, определили  цель и ее задачи.

     Целью курсовой работы является  управление финансовой деятельностью  на предприятии и разработка  рекомендаций по его улучшению.

     В соответствии со сформулированной  целью в курсовой работе поставлены  и решены следующие задачи:

1. Рассмотрена общая характеристика предприятия;
2. Рассчитаны основные финансовые показатели предприятия;
3. Проведена оценка вероятности угрозы банкротства;
4. Рассмотрены три метода дифференциации издержек предприятия;
5. Проведен расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности предприятия;
6. Проведен расчет дефицита денежной наличности предприятия и потребность в дополнительном внешнем финансировании;
7. Предложены рекомендации по совершенствованию финансовой деятельности предприятия.

     Объектом выступает ОАО «Электротранспорт». 
     Предметом исследования является управление финансовой деятельностью на предприятии.

     Методологической и теоретической  основой исследования являются  принципы системности, сравнительный  анализ, обращение к практике  как критерию истины, а также  методы социологического исследования и экономико-статистического анализа.

     В процессе исследования были  обобщены теоретико-концептуальные  разработки зарубежных и отечественных  авторов по исследуемой проблематике. Системность исследования достигается  на основе сочетания теоретического обобщения и эмпирического анализа экономических явлений.

     Информационной базой исследования  послужили законодательные, нормативные  акты, инструктивные и методические  положения Правительства РФ, статистические  данные Госкомстата России, опубликованные в статистических сборниках и специализированной статистической литературе, информация периодической печати и электронных средств массовой информации, формы бухгалтерской отчетности.

    

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические основы управления финансовой деятельностью и ликвидностью организации.

О предприятии 

В связи с  расширением границ города Мурманска, его дальнейшим благоустройством, удовлетворением  запросов горожан в улучшении  транспортного сообщения в городе, приказом Министерства жилищно-коммунального хозяйства СССР в 1961 году в городе Мурманске создана дирекция строящегося троллейбусного хозяйства. Одновременно начался подбор кадров. Первые 28 человек были направлены в город Ленинград для обучения профессии «Водитель троллейбуса». Велась подготовка специалистов по другим специальностям. В том же 1961 году, за 5 месяцев до начала движения троллейбусов, город получил первые 13 троллейбусов марки ЗиУ-5.

На сегодняшний  день основным видом деятельности для  предприятия остается оказание услуг по перевозке пассажиров  троллейбусным  транспортом. С 1962 года предприятие перевезло 2 634 млн. пассажиров. Общий пробег троллейбусов по дорогам города за всю историю предприятия составил 243 млн. км. Общая протяженность троллейбусных линий составляет 75 км, энергообеспечение движения осуществляет 11 тяговых подстанций. Предприятие является стратегически важным для деятельности города, так как обеспечивает транспортной услугой более половины всех пассажироперевозок.

Для осуществления  своей деятельности ОАО «Электротранспорт» в настоящее время имеет два депо, в распоряжении которых находится 128 пассажирских троллейбусов. Помимо этого обслуживают основное производство следующие структурные подразделения: ремонтные мастерские, служба движения, служба энергохозяйства, служба организации сбора выручки, аварийно-техническая служба, имеющая в своем распоряжении спецтехнику и автомобили. Всего на предприятии работают около 1200 человек. 

Непосредственно сами перевозки обеспечивают 342 водителя и 354 кондуктора, что составляет 58% общего штатной численности предприятия.

ОАО «Электротранспорт» постоянно ищет пути улучшения качества обслуживания пассажиров, т.к. понимает, что  в условиях изменения численности населения города, которое за последние 20 лет уменьшилось  приблизительно на 100 тысяч человек (около 25%), появления новых перевозчиков, только надежность, качество и комфорт перевозок позволит предприятию сохранить  позиции на рынке. 

Общество  с ограниченной ответственностью «Электротранспорт» создано путем реорганизации в форме преобразования Трамвайного управления ОАО «КамАЗ», созданного приказом по Министерству автомобильной промышленности СССР от 29 сентября 1972 года №310. Общество является правопреемником Трамвайного управления ОАО «КамАЗ» по всем его правам и обязанностям. Место нахождения Общества: 183034,Мурманская обл, г. Мурманск, ул. Свердлова , д.49.

Данное  общество создано с целью извлечения прибыли в интересах общества и его участника. Участник общества обладает определёнными правами  и обязанностями, которые прописываются в уставе предприятия.

Видами  деятельности Общества являются: обеспечение  эксплуатации трамваев, перевозка пассажиров, а также дальнейшее развитие электротранспорта  в городе Мурманске.

Предприятие перевезло 2 634 млн. пассажиров. Общий пробег троллейбусов по дорогам города за всю историю предприятия составил 243 млн. км. Общая протяженность троллейбусных линий составляет 75 км, энергообеспечение движения осуществляет 11 тяговых подстанций. Предприятие является стратегически важным для деятельности города, так как обеспечивает транспортной услугой более половины всех пассажироперевозок.

     Проанализируем  структуру системы управления финансовой деятельностью организации.

Финансовая деятельность организации - организация финансовых отношений, возникающих в процессе работы у предприятия с другими юридическими и физическими лицами. Финансовые отношения - это часть денежных отношений, порождаемая движением денежных средств и сопровождающаяся формированием и использованием фондов денежных средств.

 Финансовая  деятельность предприятия имеет  целью формирование первоначального капитала и последующее обеспечение обоснованных пропорций при формировании и использовании доходов и финансовых ресурсов, а также создание условий для выполнения обязательств перед государством, покупателями и поставщиками. Частью финансовой деятельности является экономическое воздействие на партнеров, гарантирующее выполнение ими договорных обязательств перед предприятием.

Принятие обоснованных финансовых решений возможно только при условии полноты и точности учета и отчетности по финансовым показателям.

Основной целью  финансовой деятельности является обеспечение  нормального кругооборота средств  как условия бесперебойной деятельности, осуществления всех необходимых  расходов и платежей и получения  прибыли, а затем и денежных средств. Выявление причин нарушения нормального кругооборота позволяет принимать решения по методам их устранения.

Нормальная финансовая работа обеспечивает превышение денежных доходов над денежными расходами, осуществление необходимых инвестиций , возможность формирования резервов на компенсацию ущерба или убытка при возникновении рисковых ситуаций. Практически риски возникают при осуществлении предприятием всех видов деятельности.

       К деятельности финансовой службы, современные условия, предъявляют повышенные требования. По своей сути и организационным задачам – финансовый отдел, является тем местом, узловым информационным центром, в который «стекается» вся информация о деятельности организации. Здесь  сосредотачивается и анализируется данные бухгалтерского учета, отчеты о состоянии вешней экономической среды, информация  о потребителях и конкурентах и пр.

          Система финансово-информационных потоков основана на субъектно-объектных отношениях, которые возникают у организации в процессе управления финансами. Схематично данная система может быть представлена в следующем виде:

 

 

 

Рис. 1.

               Логика функционирования отдела выглядит следующим образом: информация, поступающая из бухгалтерских отчетов, данные из внешней среды в Блоке № 1 обрабатывается при помощи финансово-экономического анализа, с использованием известных процедур. На основании полученных данных применяются соответствующие механизмы воздействия на переменные в Блоке № 2. Такое воздействие, в свою очередь проявляется в изменении параметров в Блоке № 3. Такая цепочка воздействий повторяется непрерывно на протяжении всего процесса управлению финансовой деятельностью.

               Следует заметить, что последующий  цикл воздействий на те или  иные параметры, напрямую зависит  от результатов предыдущих реакций  системы на воздействие. Можно  сказать, что образуется некий  цикл: воздействие – реакция –  корректировка воздействия – воздействие. Целевой установкой служит основные задачи финансового менеджмента как такового и краткосрочные планы развития организации.

          Очевидно, что организационная структура  являет собой совокупность взаимосвязанных  и взаимодействующих структурных и функциональных подразделений.

             Функционально и структурно принято  выделять два основных подразделения:  планово-аналитический и учетно-контрольный.

               Учетно-контрольную функцию, в  современных российских предприятиях, берет на себя бухгалтерский отдел. Хотя данные функции, в другом виде, также присущи и финансовому отделу. Планово-аналитическая функция, это прерогатива финансового отдела.