Управление финансовой деятельностью и ликвидностью конкретной организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Января 2012 в 08:58, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является управление финансовой деятельностью на предприятии и разработка рекомендаций по его улучшению.
Объектом выступает ОАО «Электротранспорт».
Предметом исследования является управление финансовой деятельностью на предприятии.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………...…..

1.Теоретические основы управления финансовой деятельностью и ликвидностью организации.

2.Анализ финансового состояния организации

2.1 Анализ финансово-хозяйственного состояния организации

2.2 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости

3. Предложения пути улучшения финансового состояния организации………………

Вывод………………………………………………………...

Список использованной литературы…………………………………………...

Приложения ……………………………………………………………………

Скачать целиком (101.45 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

ОАО Электротранс.doc

— 640.50 Кб (Скачать файл)
 
Пассив Код по- На начало На конец отчет-
  казателя отчетного периода ного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ   853562 853562
Уставный  капитал 410
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
    в том числе:   - -
  резервы, образованные в соответствии  
  с законодательством 431
  резервы, образованные в соответствии   -  - 
  с учредительными документами 432
Целевые финансирование и поступления 450 -  -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 (25280) (25958)
Итого по разделу III 490 828282 827604
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   - -
Займы и кредиты 510
Отложенные  налоговые обязательства 515 1935  2030
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - - 
Итого по разделу IV 590 1935 2030
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   - -
Займы и кредиты 610
Кредиторская  задолженность 620 34635 31524
    в том числе:   319 284 464 118
  поставщики  и подрядчики 621
  задолженность перед персоналом организации 622 18462 13099
  задолженность перед государственными   6320 5744
  внебюджетными фондами 623
  задолженность по налогам и сборам 624 4660 3663
  прочие  кредиторы 625 587 4799
Задолженность перед участниками (учредителями)   - - 
по  выплате доходов 630
Доходы  будущих периодов 640 7322 7466
Резервы предстоящих расходов 650 - - 
Прочие  краткосрочные обязательства 660 4429 -
Итого по разделу V 690 46386 38990
БАЛАНС 700 2 756 279 2 928 911
СПРАВКА о наличии ценностей,      
учитываемых на забалансовых счетах  
Арендованные  основные средства 910 75  42 
  в том числе по лизингу 911 75 42
Товарно-материальные ценности, принятые на   -  - 
ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Списанная в убыток задолженность   - - 
неплатежеспособных  дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 - -
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 - - 
Износ жилищного фонда 970 - -
Износ объектов внешнего благоустройства и других   - - 
аналогичных объектов 980
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990 - -
Бланки  строгой отчётности  1000 190486  190561 
 
 
 
 

Приложение  Б 

Бухгалтерский баланс 

на 31 декабря 2010   г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число) 2010 12 31
Организация ОАО "Электротранспорт" по ОКПО 03223031
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5190193597/519001007
Вид деятельности Деятельность  троллейбусного

транспорта

по ОКВЭД 60.21.22
Организационно-правовая форма/форма собственности     47 14
открытое  акционерное общество по ОКОПФ/ОКФС    
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес) 183034,Мурманская  обл, г. Мурманск, ул. Свердлова , д.49    
     
      Дата  утверждения  
      Дата отправки (принятия) 16.03.2010
 
Актив Код по- На начало На конец отчет-
  казателя отчетного года ного периода
1 2 3 4
I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ   - -
Нематериальные  активы 110
Основные  средства 120 143811 1792291
Незавершенное строительство 130 2945 2858
Доходные  вложения в материальные ценности 135 -  -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 - -
Отложенные  налоговые активы 145 714  743
Прочие  внеоборотные активы 150 657914  -
Итого по разделу I 190 805384            795891
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ   5964 7249
Запасы 210
    в том числе:   3124 4458
  сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211
  животные  на выращивании и откорме 212   - 
  затраты в незавершенном производстве 213    
  готовая продукция и товары для перепродажи 214 14 -
  товары  отгруженные 215 - - 
  расходы будущих периодов 216 2826 2791
  прочие  запасы и затраты 217 - - 
Налог на добавленную стоимость по приобретенным   - -
Ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой   -  -
ожидаются более чем через 12 месяцев после  
отчетной  даты) 230
  в том числе покупатели и заказчики 231 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой   10434 14779
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  
даты) 240
  в том числе покупатели и заказчики 241 424 8360
Краткосрочные финансовые вложения 250 44500 37500
Денежные  средства 260 2198 5462
Прочие  оборотные активы 270 - 112
Итого по разделу II 290 63096 65103
БАЛАНС 300 868480 860994
 
Пассив Код по- На начало На конец отчет-
  казателя отчетного периода ного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ   853562 853562
Уставный  капитал 410
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
    в том числе:   - -
  резервы, образованные в соответствии  
  с законодательством 431
  резервы, образованные в соответствии   -  - 
  с учредительными документами 432
Целевые финансирование и поступления 450 -  -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 (25763) (25706)
Итого по разделу III 490 827799 827856
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   - -
Займы и кредиты 510
Отложенные  налоговые обязательства 515 1691  1637
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - - 
Итого по разделу IV 590 1691 1637
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   - -
Займы и кредиты 610
Кредиторская  задолженность 620 31524 24242
    в том числе:   4219 2273
  поставщики  и подрядчики 621
  задолженность перед персоналом организации 622 13099 9514
  задолженность перед государственными   5744 4253
  внебюджетными фондами 623
  задолженность по налогам и сборам 624 3663 6922
  прочие  кредиторы 625 4799 1281
Задолженность перед участниками (учредителями)   - - 
по  выплате доходов 630
Доходы  будущих периодов 640 7466 7258
Резервы предстоящих расходов 650 - - 
Прочие  краткосрочные обязательства 660 - -
Итого по разделу V 690 38990 31500
БАЛАНС 700 868480 860994
СПРАВКА о наличии ценностей,      
учитываемых на забалансовых счетах  
Арендованные  основные средства 910 42 - 
  в том числе по лизингу 911 42 -
Товарно-материальные ценности, принятые на   -  - 
ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Списанная в убыток задолженность   - - 
неплатежеспособных  дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 - -
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 - - 
Износ жилищного фонда 970 - -
Износ объектов внешнего благоустройства  и других   - - 
аналогичных объектов 980
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990 - -
Бланки  строгой отчётности 991 158748 190802
Основные  средства,сданные в аренду 992 - 135 
 

Приложение  В

Отчет о  прибылях и убытках 

за Январь- декабрь  20 09   г. Коды
Форма № 2 по ОКУД 0710002
Дата (год, месяц, число) 2008 12 31
Организация ОАО "Электротранспорт" по ОКПО 03223031
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5190193597/519001001
Вид деятельности Деятельность  троллейбусного

Транспорта

 по ОКВЭД 60.21.22
Организационно-правовая форма/форма собственности     47 43
открытое  акционерное общество по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.  по ОКЕИ 384
 
Показатель За отчетный За аналогичный
Наименование код период период преды-
      дущего года
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным  видам      
Деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,   44221 -
услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость,  
акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010
Себестоимость проданных товаров, продукции,   (43610) -
работ, услуг 020
Валовая прибыль 029 611 -
Коммерческие  расходы 030 (374) -
Управленческие  расходы 040 - -
Прибыль (убыток) от продаж 050 237              -
Прочие  доходы и расходы      
Проценты  к получению 060 - - 
Проценты  к уплате 070 -  - 
Доходы  от участия в других организациях 080 - -
Прочие  операционные доходы 090 12 - 
Прочие  операционные расходы 100 (936) -
Внереализационные доходы 120 - -
Внереализационные расходы 130 - -
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 (687) -
Отложенные  налоговые активы 141 104 - 
Отложенные  налоговые обязательства 142 (95) - 
Текущий налог на прибыль 150 - -
       
Чистая  прибыль (убыток) отчетного 190 (678) -
Периода
СПРАВОЧНО.   125 -
Постоянные  налоговые обязательства (активы) 200
Базовая прибыль (убыток) на акцию   - - 
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию      
 
 

Расшифровка отдельных прибылей и убытков 

Показатель За отчетный период За аналогичный  период
    предыдущего года
наименование код Прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени и неустойки, приз-          
нанные  или по которым получены 210
решения суда (арбитражного суда)  
об  их взыскании  
Прибыль (убыток) прошлых лет 220         
Возмещение  убытков, причиненных 230         
неисполнением или ненадлежащим  
исполнением обязательств  
Курсовые  разницы по операциям 240         
в иностранной валюте  
Отчисления  в оценочные резервы 250  Х   х  
Списание  дебиторских и кредитор- 260         
ских  задолженностей, по которым  
истек срок исковой давности  
  270        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  Г

Информация о работе Управление финансовой деятельностью и ликвидностью конкретной организации