Формування економічної стратегії інноваційного розвитку

За звітний період асортимент продукції налічує 147 найменувань, з  них хлібобулочних виробів – 93 найменувань, кондитерських виробів - 54. Обсяг реалізованої інноваційної продукції склав 4258,7 тис.грн. Структура асортименту випущеної продукції характеризується даними таблиці 2.2.

Таблиця 2.2

Виробництво продукції  в груповому асортименті

Асортиментна  група	2009		2010		Відхилення
	Кількість, т	Питома вага,%	Кількість, т	Питома вага,%	Кількість, т	Питома вага,%
Хлібобулочні  вироби
1. Хліб	30836,8	55,6	27012,1	52,1	-3824,7	-3,5
2. Булочні вироби	19666,8	35,4	19626,9	37,8	-39,9	2,4
3. Здобні вироби	695,3	1,2	952,5	1,9	257,2	0,7
4. Бараночні вироби	2704,7	4,9	2818,7	5,4	114,0	0,5
5. Сухарні вироби	1606,2	2,9	1469,2	2,8	-137,0	-0,1
Всього:	55509,8	100	51879,4	100	-3630,4	Х
Кондитерські  вироби
1. Печиво	963,6	26,5	1098,0	24,6	134,4	-1,9
2. Пряники	2501,3	68,7	3139,7	70,4	638,4	1,7
3. Кекси	158,5	4,3	207,9	4,6	49,4	0,3
4. Напівфабрикати для  тортів	16,9	0,5	15,8	0,4	-1,1	-0,1
Всього:	3640,3	100	4461,4	100	821,1	Х

 

За звітний період структурні зміни по вказаним групам відбулися  в основному за рахунок зміни  попиту торгівельної мережі на продукцію  та появи нових конкурентів - виробників хліба, батона за межами міста. У натуральному виразі в групі хлібобулочних  виробів суттєво зменшилася реалізація хліба на 3824,7 т, і становить 27012,1 т  та, а найбільше зросла реалізація здобних виробів на 257,2 т, що становить 952,5 т; в групі кондитерських виробів  суттєво зріс обсяг реалізації пряників – на 638,4 т, становить – 3139,7 т і  зменшилась реалізація напівфабрикатів  для тортів на 1,1 т, і становить 15,8 т.

Розглядаючи структурні зрушення можна сказати що кардинальних змін не відбулося, але в групі хлібобулочних  виробів питома вага хліба зменшилася на 3,5%, що становить 52,1% і зросла питома вага булочних виробів на 2,4%, що становить 37,8%; в групі кондитерських виробів  питома вага печива зменшилася на 1,9% і  становить 24,6% та зросла – пряників на 1,7% що становить 70,4%. Така ситуація склалася через зміни у кон’юнктурі  ринку. Головним чином зріс обсяг  споживачів, які бажають придбати хлібні вироби та пряники у Хлібокомбінату №11.

Беручи до уваги показники  минулих років можна зробити  висновок, що вимальовується тенденція  до зниження обсягу реалізації хлібних  і булочних виробів і росту обсягу збуту здобних, бараночних та сухарних виробів. Особливих тенденцій у групі кондитерських виробів не виявлено.

Для того щоб в загальному оцінити діяльність підприємства проведемо  аналіз фінансових результатів  «Київхліб» Хлібокомбінат №11 (табл.2.3).

Таблиця 2.3

Аналіз фінансових результатів (тис.грн.)

Показники	Роки		Відхилення
	2009	2010	Абсолютне	Відносне
Чистий дохід від реалізації	368495,40	416300,80	47805,40	12,97%
Собівартість реалізованої продукції	260059,00	295056,80	34997,80	13,46%
Валовий прибуток	58799,20	66161,60	7362,40	12,52%
Адміністративні витрати	13310,60	14353,60	1043,00	7,84%
Прибуток від операційної  діяльності	4815,90	6458,60	1642,70	34,11%
Інші доходи	140,90	140,90	0,00	0,00%
Фінансові витрати	1824,20	3502,70	1678,50	92,01%
Інші витрати	7,20	-	-7,20	-
Прибуток від звичайної  діяльності до оподаткування	3125,40	3096,80	-28,60	-0,92%
Податок на прибуток	1051,80	599,80	-452,00	-42,97%
Чистий прибуток	2073,60	2497,00	423,40	20,42%

 

Провівши розрахунок, ми бачимо, що у звітному році зріс чистий дохід від реалізації продукції  на 47805,40 тис. грн. або на 12,97% і зросла собівартість реалізованої продукції  на34997,80 тис. грн. або на 13,46% і у  результаті у звітному році підприємство отримало валовий прибуток у розмірі 66161,6тис.грн. порівняно із прибутком  минулого року 58799,20 тис грн. Зросли адміністративні витрати на 1043 тис. грн. або на 7,84%, але знизилися  інші витрати на 7,2 тис. грн. Інші доходи залишилися без змін - 140,90 тис. грн., але фінансові витрати зросли на 1678,5 тис. грн. або на 92,01%. Таким  чином підприємство отримало 2497,00 тис. грн. чистого прибутку у звітному році порівняно із 2073,60 тис. грн. чистого  прибутку у попередньому. Тобто чистий прибуток зріс на 423,40 тис.грн. або 20,42%.

Важливим розділом плану  підприємства є виробнича програма або план виробництва та реалізації продукції.

Виробнича програма визначає необхідний обсяг виробництва продукції  в плановому періоді, який відповідає номенклатурою, асортиментом і якістю вимогам плану продажів. Вона обумовлює  завдання по введенню в дію нових  виробничих потужностей, потребу в  матеріально-сировинних ресурсах, чисельності  персоналу, транспорті тощо. Цей розділ плану тісно пов’язаний з планом по праці і заробітній платі, планом по витратах виробництва, прибутку і  рентабельності, фінансовим планом.

Виробнича програма підприємств  визначає склад, кількість і обсяг  продукції, яка повинна бути виготовлена  в плановому періоді і поставлена споживачам. Відображаючи головне завдання господарської діяльності, вона є  головним розділом планів підприємства. Всі інші розділи планів розробляються  у відповідності з виробничою програмою і спрямовані на забезпечення її виконання.

На виконання виробничої програми впливає ряд факторів, які  поділяють на три групи:

• пов’язані з організацією праці та використанням робочої сили;
• з наявністю та використанням засобів праці;
• з наявністю і використанням предметів праці.

Методика факторного аналізу  допомагає наочно оцінити вплив  змін середньоспискової чисельності і середньорічного виробітку одного робітника на обсяг товарної продукції. Детальніше у розглянемо вплив стану трудових ресурсів на виконання виробничої програми підприємства. (табл.2.4)

Таблиця 2.4

Використання трудових ресурсів

Показники	Роки		Відхилення
	2009	2010	Абсолютне	Відносне %
Товарна продукція, тис. грн	368495	416301	47805,4	12,97%
Середньоспискова чисельність промислово-виробничого персоналу, чол.	1295	1307	12	0,93%
Середньорічний виробіток  на одного працюючого, тис.грн.	284,55	318,52	33,96	11,94%

 

За рахунок зростання  середньоспискової чисельності працюючих у звітному році на 12 чоловік або на 0,93% товарна продукція зросла на 3414,63тис.грн. і за рахунок зростання середньорічного виробітку одного працюючого на 33,96 тис.грн. або на 11,94% товарна продукція зросла на 44390,77 тис.грн. Загальне зростання товарної продукції становить 47805,4 тис.грн. або 12,97%.

Загальна добова потужність з виробництва хлібобулочних  виробів по підприємству (без цеху № 3) станом на 1 01 2010р. склала - 262,9т, коефіцієнт використання  за звітний період становить – 61,4 %. з кондитерського виробництва відповідно 25,8т, 54,2%.

Виробничі потужності та їх використання по структурних дільницях  характеризуються нижчезазначеними даними:

по цеху № №1,2 виробничі  потужності склали:

• з виробництва хлібобулочних виробів:
• в штучному формовому хлібі – 197,8 т./добу;
• в асортименті – 137,8 т./добу;
• з виробництва кондитерських виробів - 1700 т. на рік.

По Славутицькому цеху № 3 виробничі потужності законсервовані, через збитковість виробництва, станом на 1.04.06 р.-

• з виробництва хлібобулочних виробів -12,6 т./ добу;
• з виробництва кондитерських виробів: - 228 т. на рік.
• по цеху №4 виробничі потужності склали:
• з виробництва хлібобулочних виробів:
• в штучному формовому хлібі – 138,1т./добу;
• в асортименті – 125,1 т./добу;
• з виробництва кондитерських виробів: - 4747 т. на рік.

Основні засоби — це матеріальні  цінності, що використовуються у виробничій діяльності підприємства понад один календарний рік або один виробничий цикл якщо він більший ніж рік  з початку введення їх в експлуатацію, а також предмети вартістю за одиницю  понад 2500 гривень за ціною придбання (згідно Податкового Кодексу України). Основні засоби – це матеріальні необоротні активи підприємства. Основні фонди — це вартість матеріально-речовинних цінностей, що використовуються підприємствами у виробничій та невиробничій сферах діяльності тривалий час.

Фінансовий стан підприємства значною мірою залежить від доцільності  та правильності вкладення фінансових ресурсів в активи. Розглянемо показники  майнового стану ДП ПАТ «Київхліб» Хлібокомбінат №11 у таблиці 2.5.

Таблиця 2.5

Аналіз майнового  стану

Показники	Роки		Відхилення
	2009	2010	Абсолютне	Відносне
Фондовіддача (грн./грн.)	12,66	13,91	1,25	9,85%
Фондомісткість (грн./грн.)	0,08	0,07	-0,01	-8,97%
Фондоозброєність (тис.грн./чол.)	22,48	22,90	0,43	1,90%
Коефіцієнт зносу основних засобів	0,48	0,49	0,01	2,46%
Коефіцієнт придатності  ОЗ	0,52	0,51	-0,01	-2,27%
Індекс постійного активу	1,29	1,19	-0,10	-7,68%
Коефіцієнт реальної вартості майна	0,57	0,50	-0,07	-12,24%

 

Фондовіддача - виробництво  продукції на одну гривню основних засобів (відношення обсягу продукції  у грошовому виразі, виробленої підприємством, до середньорічної вартості основних виробничих засобів). У звітному році показник фондовіддачі зріс на 1,25 грн./грн. або на 9,85%, і становить 13,91 грн./грн. що є позитивним фактором.

Фондомісткість - показник, обернений до фондовіддачі, він показує, скільки в середньому (за вартістю) використовується на підприємстві основних засобів для випуску продукції  вартістю в одну гривню. У звітному році фондомісткість продукції знизилася  на 0,01 грн./грн. або на 8,91% і становить 0,07 грн./грн.

Фондоозброєність - показує  забезпеченість підприємства основними  засобами і яка їх кількість припадає на одного робітника. Цей показник у  звітному році зріс на 0,43 тис.грн./чол. або на 1,9% і становить 22,9тис.грн./чол. Для підприємства це є позитивним фактором, тому що на одного працівника тепер прибадає більше основних засобів.

Коефіцієнт зносу характеризує ту частку вартості основних фондів, що її списано на витрати виробництва в попередніх періодах. Його зростання є негативним фактором для підприємства, тому що зі зростанням ступеня зносу основних засобів погіршуються конкурентні переваги: погіршується якість продукції, яка виробляється на зношеному або застарілому обладнанні. Коефіцієнт зносу основних засобів звітного року збільшився у порівнянні з базовим на 2,46% і становить 0,49.