Обязательное социальное страхование: сценарии развития

Обязательное  социальное страхование: сценарии развития

I. Основные понятия

СОЦИАЛЬНАЯ ЗАЩИТА – система мер направленная на установление и поддержание социального  партнерства между гражданином  и государством, потребителем и производителем, работником и предпринимателем, и  в конечном итоге между отдельным  человеком и обществом. Проблемы социальной защищенности, естественно, обостряются в кризисные или  переходные периоды, когда по объективным  причинам снижаются уровень жизни, требования к охране труда, ухудшается медицинское обслуживание, резко  сокращается уровень доходов, не достигающий порой прожиточного минимума.  
 
Социальная защита состоит из социальной помощи и социального страхования.

СОЦИАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ (СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ) – система  мер, направленная на поддержание уязвимых малообеспеченных слоев населения. Финансируется из средств государственных  и муниципальных бюджетов и управляется  соответственно государством и местным  самоуправлением. Социальная помощь предназначена  для избирательной и адресной поддержки нуждающихся и, по сути, представляет собой институт попечительства и социальных пособий.

СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ  – система мер, направленная на обеспечение  социальной защищенности занятого населения  от возможного изменения материального  или социального положения. Строится на базе отчислений из заработка работника  в специальные внебюджетные страховые  фонды, которые управляются на трехсторонней  основе (представители трудящихся, работодателей и государства).

СТРАХОВОЙ ВЗНОС  – обязательный платеж на обязательное социальное страхование, рассчитанный исходя из страхового тарифа, который  страхователь обязан внести страховщику.

СОЦИАЛЬНЫЙ СТРАХОВОЙ  РИСК – предполагаемое событие, влекущее изменение материального или  социального положение застрахованного  работающего гражданина.

СТРАХОВОЙ СЛУЧАЙ – событие, представляющее собой  реализацию социального страхового риска, с наступлением которого возникает  обязанность страховщика осуществлять обеспечение по социальному страхованию.

ВИДЫ СТРАХОВЫХ  РИСКОВ: необходимость получения  медицинской помощи; временная нетрудоспособность; трудовое увечье и профессиональное заболевание; материнство; инвалидность; наступление старости; потеря кормильца; признание безработным; смерть застрахованного  лица или нетрудоспособных членов его  семьи, находящихся на его иждивении.

ВИДЫ СОЦИАЛЬНОГО  СТРАХОВАНИЯ: оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлению застрахованному лицу необходимой  медицинской помощи; пенсия по старости; пенсия по инвалидности; пенсия по случаю потери кормильца; пособие по временной  нетрудоспособности; пособие в связи  с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием; пособие по беременности и родам; ежемесячное пособие  по уходу за ребенком до достижения им возрасти полутора лет; пособие по безработице; единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; единовременное пособие при рождении ребенка; социальное пособие на погребение; оплата путевок на оздоровление работников и членов их семей.

II. Европейский опыт.

Сегодня в Европе существуют три типа моделей обязательного  социального страхования, которые  различаются принципами создания материальной базы.  
 
1. Модель Бевериджа распространена в Великобритании, Ирландии и некоторых других странах Северной Европы. Здесь финансирование идет через налоговую систему, поэтому бюджет социального страхования напрямую зависит от формирования государственного бюджета.  
 
2. Модель частного страхования в основном распространена в Бельгии, Финляндии и Португалии. Здесь обязательное социальное страхование строится исключительно на коммерческой деятельности частных страховых компаний.

3. Модель Бисмарка  используется в Германии, Австрии,  Люксембурге, Франции, Италии. Она  простроена на основе принципа  сбора страховых взносов, установленных  в соответствии со страховыми  тарифами. Но обязанность по компенсации  производственных несчастных случаев  не входит в сферу государственной  ответственности, а возлагается  на особые структуры – так  называемые бесприбыльные корпорации  «публичного права», которые, тем  не менее, ведут свою работу  под контролем государственных  органов. Таким образом, эта  модель сочетает принципы и  государственной и частной форм  социальной защиты.  
 
Поскольку именно модель Бисмарка наиболее близка традиционному построению системы обязательного социального страхования принятой в России – и в исторической ретроспективе, и в настоящее время – имеет смысл подробнее рассмотреть ее использование.  
 
Основная концепция этой системы состоит в том, что ответственный за компенсирование в результате наступления страхового случая, должен иметь возможность принимать меры по его предотвращению. То есть предприниматель должен быть заинтересован в снижении профессиональных рисков, должен стремиться к профилактике несчастных случаев.  
 
Наиболее выразительны принципы использования этой модели в Германии, где она получила системную завершенность. Важно отметить следующие особенности этой системы:

1. независимость бюджета страховых товариществ от государственного финансирования;
2. организационную самостоятельность отдельных страховых товариществ;
3. самоуправляемость и постоянный взаимоконтроль работодателей и работников на всех уровнях;
4. расширение поля деятельности, включение в сферу интересов не только компенсации, но и реабилитации и профилактики.

Многолетний опыт немецких страховых компаний свидетельствует, что профилактика выгоднее компенсации, а реабилитация в случае страхового случая выгоднее пенсионного содержания.  
 
При наступлении страхового случая компенсация временной нетрудоспособности разделяется так: первые шесть недель оплачивает предприниматель, затраты в следующие шесть недель берет на себя профессиональное товарищество. Фонды профессиональных товариществ складываются из законодательно установленных страховых тарифных взносов. Они имеют целевое назначение и полностью оплачиваются предпринимателем. Эти расходы входят в себестоимость продукции. Средства фонда могут быть пущены в оборот, на них может быть приобретено имущество, которое считается корпоративной собственностью. Единой ставки страхового тарифа в Германии нет, каждое профессиональное товарищество выплачивает особую ставку. Профессиональные товарищества, как правило, имеют значительное имущество: специализированные клиники, санатории, профилактории, спортивные комплексы.  
 
Итак, в данной модели построения системы социального страхования следует отметить бипартизм в управлении. Она основывается на организационных принципах самоуправления. Но государство определяет специальным законом общие рамки партнерских взаимоотношений субъектов производственного процесса.  
 
Самоуправление системы социального страхования в Германии осуществляется путем выборов, которые проводятся в стране раз в шесть лет. Предприниматели в них участвуют опосредованно, через единый согласованный список своих представителей во все органы самоуправления. Страхуемых зачастую представляют организации социально-политической направленности, в том числе и профсоюзы. Данная система применяется в Германии с 17 мая 1871 года, когда был издан королевский указ о ее создании. Теперь она является базовой для других отраслей социального страхования, для пенсионного и медицинского.

В страховой  системе Франции, также основанной на модели Бисмарка, сочетается социально-страховой  тариф и социальный налог. То есть немалое значение в ней имеют  и принципы, разработанный Бевериджем.  
 
Организационная структура французской модели социального страхования строится следующим образом:

1. национальная касса медицинского страхования;
2. национальная касса пенсионного страхования;
3. национальная касса семейных пособий;
4. центральное агентство обеспечения социальной защиты.

Эти организации  объединены в единый национальный союз касс социального обеспечения. Принципы представительства в национальном союзе единообразны для системы  социального страхования в целом: 40% составляют работники (как правило, это деятели профсоюзов), 40% - работодатели, 20% - принадлежат государству, их занимают специалисты Минтруда и Минфина, обладающих блокирующими голосами.  
 
Во Франции существует специфическая организация – национальная касса семейных пособий. Это орган проведения демографической политики государства. В настоящее время семейные пособия поглощают порядка 2,6% ВВП Франции и имеют 128 разновидностей. В таких странах, как Швеция, Дания и Финляндия, эта система еще более развита – там на нее расходуется 4% ВВП. Бюджет национальной кассы семейных пособий во Франции сегодня превышает оборонный бюджет страны. Но следует заметить, что система социальной защиты населения Франции находится в глубоком кризисе. В послевоенные годы страна переживала экономический подъем, и государство позволило себе развитие щедрой системы социального обеспечения, поддерживать который становится все труднее.

III. Социальное страхование в СССР.

Обязательное  социальное страхование наемных  работников в России появилось несколько  позже, чем в западных странах.

В России страхование  от несчастных случаев имело две  формы: индивидуальную и коллективную. Во втором случае страховые общества заключали договоры с владельцами  предприятий, принимая на себя выплату  определенных денежных сумм рабочим, пострадавшим от несчастных случаев. Наличие подобного  договора освобождало предпринимателя  от гражданско-правовой ответственности  за причинение вреда. Вопрос о гражданско-правовой ответственности работодателя при  подобных обстоятельствах особенно тщательно проработан в законе от 2 июня 1903 г. «О вознаграждении потерпевших  рабочих вследствие несчастных случаев». Именно после принятия этого закона предприниматели стали активно  поддерживать требования о введении государственного страхования работников с тем, чтобы снять с себя часть  расходов по возмещению вреда пострадавшим. Таким образом, данный закон можно  считать, в какой-то степени, началом  государственного социального страхования  в России.

Первые российские законы о социальном страховании  были далеки от совершенства. Они не предусматривали всех рисков утраты заработка, не охватывали наемных работников отдельных отраслей хозяйства и  целых регионов страны. Пособие при  нетрудоспособности назначалось в  размере от половины до двух третей заработка и выплачивалось только с четвертого дня болезни. Пособие  по беременности и родам выдавалось в течение шести недель работницам, проработавшим на данном предприятии  не менее трех месяцев.

Основы обязательного  социального страхования в стране были заложены принятием Третьей  Государственной Думой в 1912 г. законов  «Об обеспечении рабочих на случай болезни», «О страховании рабочих  от несчастных случаев на производстве», «Об утверждении Совета по делам  страхования рабочих», «Об утверждении  Присутствий по делам страхования  рабочих». Финансирование осуществлялось за счет взносов предпринимателей и  работников. Страхование от несчастных случаев осуществлялось только за счет предпринимателей. Рабочими органами страхования на местах являлись больничные страховые кассы и страховые  товарищества, которые существовали на предприятиях с числом рабочих  не менее 200. Для обслуживания рабочих  более мелких предприятий создавались  кассы на кооперированных началах.

До революции  в России действовало несколько  тысяч страховых касс. В центре эту работу проводил Совет по делам  страхования рабочих, а в губерниях  – Страховые присутствия.

Октябрьская революция  внесла в жизнь свои коррективы, новшества не обошли и социальное страхование. Новые руководители страны, пришедшие к власти после Октябрьской  революции 1917 года, считали, что законы Третьей Государственной думы не отвечали интересам рабочих. Однако полномасштабного закона о социальном страховании так и не было принято.

Существовавшие  законы были заменены Положением о  социальном обеспечении трудящихся, утвержденным декретом СНК в октябре 1918 года. Этот документ не только обозначил  круг выплат, но и определял размеры  пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по безработице и пенсий по инвалидности. Однако в условиях гражданской войны и хозяйственной  разрухи Положение не получило необходимого развития. Обеспечение трудящихся осуществлялось, в основном, в виде натурального продовольственного и вещевого довольствия. 
 
Система социального обеспечения, финансируемая, главным образом, из государственного казначейства, просуществовала до 1921 года, когда с переходом к новой экономической политике и введением хозрасчета на государственных предприятиях назрела необходимость возврата к той системе социального страхования, элементы которой были обозначены в первых декретах. Мотивировалось это тем, что в новых условиях государство не является единственным собственником промышленности и не должно нести все бремя обеспечения всех работающих по найму. 
 
По декрету СНК от 15 ноября 1921 года «О социальном страховании лиц, занятых наемным трудом» материальное обеспечение трудящихся основывалось на обязательных взносах предприятий, учреждений и хозяйств, использующих труд наемных работников. Конкретные нормы обеспечения определялись отдельными постановлениями СНК. В частности, пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам устанавливались в размере фактического заработка работника. Если средств было недостаточно, то пособие по болезни могло быть сокращено до одной трети тарифной ставки. При рождении ребенка предусматривалось два вида пособия: на предметы ухода за новорожденным и на кормление ребенка до девяти месяцев в размере 25 процентов средней зарплаты. Пособие по безработице выдавалось в размере от 1/6 до 1/2 средней зарплаты с учетом квалификации и стажа работы. В этих нормативных актах подчеркивалось, что фонды социального страхования твердо бронированы и не могут быть использованы на какие-либо другие цели. Тариф по всем видам страхования составлял 28,5 процента от фонда оплаты труда. Для социального страхования по временной нетрудоспособности, материнству и детству выделялось от 6 до 9 процентов; на лечебную помощь работающим – от 5 до 7 процентов от фонда оплаты труда. Кроме обычных тарифов существовали льготный и поощрительно-карательный, применение которых зависело от степени опасности и вредности условий производства.