Страховой рынок. Страховой тариф

- аварийный комиссар. Устанавливает причины, характер и размеры убытков по застрахованным судам, грузам, а также иных видов имущества, оформляет аварийный сертификат;

- сюрвейер. Инспектор или агент страховщика, осуществляющий осмотр имущества, принимаемого на страхование. На основании решения сюрвейера решается вопрос о заключении договора страхования;

- медицинский эксперт. Проводит медицинские экспертизы качества лечения застрахованных, осуществляет проверку реестров на оплату медицинских учреждений;

- диспашер. Специалист в области международного морского права, составляющий расчеты по распределению расходов по общей аварии между судном, грузом и фрахтом, т.е.   диспашу;

- актуарий. Специалист, проводящий расчеты страховых тарифов и страховых резервов.

      Следует отметить, что указанные эксперты не обязательно являются работниками  страховой организации. Часто  это самостоятельные, независимые агентства. Так, в качестве сюрвейера могут выступать квалификационные общества, специализированные организации по противо-пожарной безопасности, охране труда, технике безопасности и т.п. Диспашер также чаще всего лицо самостоятельное. На практике, за рубежом он обычно приглашается судовладельцем, в РФ подобных специалистов можно найти в Торгово-промышленной палате.

      Список  специалистов в сфере страхования  будет неполным, если мы не назовем  андеррайтера. Это высококвалифицированный специалист в области страхования, имеющий полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование предложенные риски, определять тарифные ставки и конкретные условия страхования, может осуществлять функции сюрвейера, тогда он будет также представлять собой элемент инфраструктуры страховщика.

      В целом структура страховой компании будет зависеть от а) специализации  страховщика; б) размеров (масштабы деятельности, наличие территориально-обособленных подразделений); в) организационно-правовой формы страховщика.

      Среди ресурсов страховой организации наибольшее значение имеют трудовые и финансовые.  
 
 
 

     2. Понятие и структура  страхового тарифа.

     Ценой на страховую услугу является страховой  тариф (тарифная ставка).

      Страховой тариф - это выраженная в рублях плата  единицы страховой суммы или  процентная ставка от совокупности страховой  суммы. Страховая сумма - размер денежных средств, на который фактически застрахованы объекты (имущество, жизнь, здоровье).

      Основная  задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с  определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между  страхователями.

      Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в тарифных ставках. Проводя страхование, страховщик стремиться решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

      Если  тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивое сбалансирование доходов  и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение  тарифной ставки приводит к перераспределению  через страховой фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию  дефицита финансовых ресурсов в страховом  фонде и к не выполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

      Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из 2 основных частей:

- нетто-ставка - предназначена для покрытия  ущерба в пределах той ответственности,  которую взял на себя страховщик, т. е. нетто-ставка предназначена  для выплат страхового возмещения. В основе расчета нетто-ставки  лежит убыточность страховой  суммы; 

- нагрузка - часть брутто-ставки, за счет  которой возмещаются накладные  расходы страховщика, связанные  с проведением страхования, отчислениями  в различные фонды, а также  прибыль страховщика. 

      Этапы расчета страхового тарифа

1. По  каждому прошедшему году (обычно  берется 3-5 лет) рассчитывается  фактическая убыточность страховой  суммы как отношение выплаченных  страховых возмещений к общей  сумме застрахованных объектов.

2. На  основании полученного ряда исходных  данных рассчитывается прогнозируемый  уровень убыточности страховой  суммы с использованием методов  прогноза.

3. Вводится  рисковая надбавка для формирования  средств по выполнению обязательств  перед страхователями на случай, если фактическая убыточность  страховой суммы превысит прогнозируемый  уровень. 

4. Находится  нетто-ставка путем суммирования  прогнозируемого уровня убыточности  страховой суммы и рисковой  надбавки. Поскольку нетто-ставка  целиком предназначена для создания  фонда выплат перед страхователями, то страховая фирма должна  собрать столько страховых взносов,  сколько предстоит выплатить  страхователям. На практике происходят  отклонения в ту или иную  сторону. Если образовался остаток  нетто-ставки, то он направляется  в резервный фонд.

5. Рассчитывается  страховой тариф с учетом нетто-ставки  и нагрузки. Факторами, влияющими  на размер страхового тарифа, являются:

- затраты  на осуществление деятельности  по страхованию и ожидаемая  прибыль;

- соотношение  спроса и предложения на страховые  услуги;

- величина  и структура страхового портфеля;

- качество  предлагаемых услуг. 

      Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям  определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.

      Нагрузка  к нетто-ставке включает, как правило, следующие накладные расходы  страховщика: оплату труда штатных  и нештатных работников страховой  организации, что составляет основу всех накладных расходов; затраты  на заготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу страхового дела; административно-хозяйственные  расходы, отчисления в резервные  фонды. В нагрузку может включаться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Поскольку при страховании происходит замкнутая  раскладка ущерба между страхователями, при построении нетто-ставки принято  исходить из равенства:

П = В,

где: П - страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам;

В - страховое  возмещение.

      При указанном равенстве, рассчитав  его правую часть, получают искомую  величину страховых платежей. Если условно представить себе, что от каждого происшедшего страхового случая гибнет один застрахованный объект, то вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев. Она представляет собой отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов. В денежном выражении числитель указанного отношения равен сумме страхового возмещения ( f ), а знаменатель - максимально возможному страховому возмещению, равному совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов ( b ). Данное отношение ( f / b ) есть показатель убыточности страховой суммы. Поскольку числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы.

      Показатель  убыточности страховой суммы  математически выражает вероятность  ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или  за тарифный период в связи с наступлением страховых случаев и возмещением  ущерба. Эта доля (с каждых 100 руб. страховой суммы или как определенная процентная ставка) составляет основу для построения нетто-ставки.

      Убыточность страховой суммы, как отношение  денежных показателей, является величиной  синтетической, которая зависит  от действия различных факторов. Их можно свести к следующим показателям, которые принято в страховой  статистике обозначать буквами латинского алфавита:

a - число застрахованных объектов;

b - страховая сумма застрахованных объектов;

c - число страховых случаев;

d - число пострадавших объектов;

f - сумма страхового возмещения;

q - показатель убыточности страховой суммы.

      С помощью указанных обозначений  можно вывести три показателя, влияющих на убыточность страховой  суммы, которые называют элементами убыточности:

1. c / a - частота страховых случаев. Выражает коэффициент (процент) горимости строений, падежа скота, аварийности средств транспорта и т.д.

2. d / c - опустошительность одного страхового случая. Показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая.

3. f * b / d * a - отношение рисков: отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме одного застрахованного объекта. При частичном повреждении объектов оно свидетельствует о средней степени повреждения одного объекта, при полном уничтожении - о гибели в среднем более крупных или менее крупных рисков по сравнению с их средней страховой оценкой по всему страховому портфелю.

      Методика  расчета нетто-ставки по каждому  виду или однородным объектам страхования  сводится к определению среднего показателя убыточности страховой  суммы за тарифный период, т.е. за 5 или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого прежде всего строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость, в зависимости от чего решается вопрос о размере рисковой надбавки.

      По  страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельхоз-культур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.

      По  добровольному страхованию различных  объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам  страхования, однородным объектам страхования. Территориальная дифференциация учитывает  различия в уровне убыточности страховой  суммы на селе и в городах, что  связано в основном с более  высокими показателями горимости строений на селе. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупный рогатый скот, овцам, козам, свиньям, лошадям и т.д.), их возрастным группам. Для удобства проведения страхования применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям.

      По  страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок и т.д. Здесь применяется также дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости.

Дифференциация  страховых тарифов является действенным  инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное участие каждого  страхователя в формировании страхового фонда.