Анализ рентабельности на примере ОАО «Альфа-Банк»

Нецелевые потребительские наличные кредиты могут предоставляться населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи, хозяйственными организациями без обязательного указания целей использования кредита. Это может быть кредит на неотложные нужды, осуществление затрат, возникающих, как правило, в связи с особыми или непредвиденными обстоятельствами (лечение, несчастный случай, стихийное бедствие, получение образования).

Кредиторы-банки  могут выдавать потребительские  кредиты непосредственно кредитополучателям (прямые кредиты), которые обращаются в банк, или косвенно через посредников, например торговую организацию, предприятие по оказанию услуг проката, ломбард, которые продают товар потребителям, оказывают услуги или обслуживают их под обязательства кредитополучателя.

К потребительскому кредиту относится также чековый кредит. В мировой банковской практике предоставление чекового кредита связывается с наличием счета в банке. Между кредитором и кредитополучателем оговаривается (письменно) заранее обусловленное автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка средств на счете (овердрафтные счета). Такие кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных депозитов, либо специальными взносами кредитополучателя.

Другая  разновидность чекового кредита  основана на применении специального чекового счета и специальных банковских чеков. Эти чеки могут иметь особую форму и код, обеспечивающий идентификацию при их обработке в банке. Банки обеспечивают клиентов чеками установленного достоинства и образца. Вкладчик получает кредит, как только чек поступает в банк для проводки по счету. Кредитополучатель выписывает чеки против суммы выделенного ему чекового кредита. При предъявлении чека установленная сумма лимита уменьшается, а когда на счет поступают платежи, кредитный лимит восстанавливается. Чековое кредитование сопряжено с небольшими расходами и для банка, и для потребителя, оно легче поддается контролю. Чековый кредит предоставляется только при обращении кредитополучателя в банк, который должен оценить его кредитоспособность.

Особенностью  развития потребительского кредита  является использование банковских пластиковых карточек. Это универсальное техническое средство, позволяющее интегрировать в единый комплекс услуг набор кредитных и платежных операций банков населению.

Кредитная карточка — это именной денежный документ, выпущенный кредитной организацией (банком) и предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле, как правило, без оплаты наличными деньгами, но при получении кредита клиентом от эмитента.

Кредитная карточка предполагает участие трех сторон: банка, предоставляющего кредит; клиента, заинтересованного в кредите; торговой организации (продавца), других предприятий сервиса, заинтересованных в том, чтобы продавать свои товары и услуги. Карточка с выделенными символами, выданная банком покупателю, служит для таких организаций доказательством того, что банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Карточка выдается клиенту (за определенную плату), если состояние его депозитных и кредитных операций с банком удовлетворительное. Банк должен быть уверен, что клиент намерен и может оплатить свои долги. Банки могут требовать материальную гарантию возврата кредита (залог, депозит). Операции с кредитной карточкой производятся при заключении кредитного договора между банком-эмитентом и держателем карточки.

К потребительскому кредиту относится кредит ломбардов. Ломбард предоставляет возможность населению хранить предметы личного пользования и домашнего потребления, а также получать (обычно наличными деньгами) кредит под их залог [1, c. 235-241].

По обеспечению  кредиты физическим лицам делятся  на необеспеченные и обеспеченные кредиты. К необеспеченным кредитам (без имущественного покрытия) относятся краткосрочные  и среднесрочные займы на сравнительно небольшие суммы — кредиты  по кредитным картам и экспресс-кредиты в местах продаж. Традиционными формами обеспечения по потребительскому кредиту являются залог, гарантия и поручительство, страхование. В качестве залога может использоваться такой объект кредитования как недвижимость, авто- и мототранспорт. Обеспеченный кредит может выдаваться под залог ценных бумаг, драгоценных металлов, личного имущества заемщика. В качестве обеспечения банки также принимают поручительства граждан, имеющих постоянный источник дохода и поручительства юридических лиц. Менее распространенной формой обеспечения потребительского кредита является страхование риска непогашения ссуды страховыми компаниями [6, c. 30].

По методу погашения кредиты классифицируются на кредиты, погашаемые единовременно  после окончания срока кредитования и кредиты, погашаемые с рассрочкой платежа. Платежи по погашению кредита  с рассрочкой платежа:                        

-  предполагающие  аннуитетную схему расчетов (постепенное  возрастание выплат по основной  части кредита при одновременном  пропорциональном сокращении выплат  по процентам; на протяжении  всего периода кредитования заемщик производит равновеликие платежи);         

-  регрессивную  схему (полное ежемесячное погашение  процентов при сохранении равномерных  выплат по основной части кредита,  что означает постепенное снижение  суммарных выплат заемщика; в этом случае наиболее крупный платеж в счет погашения кредита осуществляется в первый период, тогда как в последний месяц размер платежа минимален) [7, c. 207].

При классификации  по валюте кредита выделяют кредиты  в национальной валюте, в иностранной  валюте, кредиты, предоставляемые в  нескольких валютах. Выдача кредитов в  иностранной валюте может осуществляться на условиях уплаты процентов, как в  иностранной валюте, так и в  национальной валюте. Это же относится  и к кредитам, предоставляемым  в нескольких валютах.

Еще одним  признаком разделения потребительских  кредитов является такое условие кредитования, как вид процентной ставки. По этому направлению можно классифицировать займы на те, по которым предусмотрена фиксированная процентная ставка, неизменная в течение всего срока кредитования, и займы, процентная ставка по которым дифференцирована в зависимости от определенных факторов (кредиты с плавающей процентной ставкой) [6, c. 32].

В зависимости  от видов и форм кредита осуществляется организация кредитования.

Процедура предоставления кредитов физическим лицам  каждым банком разрабатывается самостоятельно и различается между собой  порядком установления предельных сроков, сумм кредита, а также организацией кредитного процесса.

Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления кредита банком [9, c.135].

Этот  процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение кредита; анализ и оценка кредитоспособности заемщика; оформление кредитного договора; выдача кредита; контроль за использованием и погашением кредита (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по нему.

Этап 1. Рассмотрение банком заявки на получение кредита.

Для получения  кредита физическое лицо, как правило, предоставляет в банк следующие  документы:

• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
• заявление-анкету кредитополучателя;
• справку с места работы о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца, а также документы, подтверждающие другие источники дохода, при наличии последних.

Если условиями выдачи определенного вида кредита предусматривается определение уровня среднемесячного совокупного дохода на каждою члена семьи кредитополучателя, то в банк также предоставляются справка с места жительства о составе семьи, свидетельство о браке, справки всех трудоспособных членов семьи о размере получаемых доходов за последние двенадцать месяцев на дату подачи заявления в учреждения банка для расчета совокупного дохода семьи.

Если кредит носит целевой  характер, в банк должны быть представлены документы, подтверждающие цель кредитования. Перечень требуемых документов тем  или иным банком может различаться.

Кредитный работник получив все необходимые документы, проверяет правильность их оформления и полноту отражения информации [10, c.81].

Этап 2. Оценка кредитоспособности заемщика.

На основании предоставленных  документов определяется кредитоспособность кредитополучателя и поручителей  при наличии таковых. При определении кредитоспособности потенциального кредитополучателя в каждом банке могут использоваться собственные методики.

На этом этапе проводится также анализ обеспечения кредита. Наиболее распространенной формой обеспечения  исполнения обязательств  кредитополучателя   является   поручительство.   При предоставлении кредитов на инвестиционные цели активно используется такая форма обеспечения, как залог.

Этап 3. Оформление кредитного договора.

Решения о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами банков. В отдельных случаях  решение о возможности выдачи кредита может быть принято отдельным  должностным лицом банка, наделенным соответствующими полномочиями. Основанием выдачи кредита является заключенный между кредитополучателем и банком кредитный договор.

Кредитный договор - это письменное соглашение между коммерческим банком и кредитополучателем, согласно которому банк обязуется предоставить кредитополучателю кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а кредитополучатель обязуется использовать полученный кредит по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов [9, с.137].

Коммерческие банки самостоятельно разрабатывают формы кредитных  договоров.

Этап 4. Выдача кредита.

В соответствии с этим документом предоставление кредита осуществляется:

• в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя;
• путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю - физическому лицу или индивидуальному предпринимателю [11].

Кредиты могут выдаваться банком различными способами:

• разовым (единовременным) зачислением денежных средств на банковский счет клиента либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;
• открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование денежных средств в течение обусловленного срока [9, c.141].

Этап 5. Контроль банка  за использованием и погашением кредита (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по нему.

На этом этапе осуществляется контроль за погашением кредита, банк требует от заемщика выполнения обязательств по своевременному возврату банковских кредитов.

В случае нарушения заемщиком  условий кредитного договора банк может  приостановить дальнейшую выдачу кредита, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть  долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы непогашения  кредита, потребовать досрочного погашения  всех предоставленных кредитов. Применение названных мер должно быть оговорено  в кредитном договоре.

Кредитный процесс считается  завершенным при полном погашении  кредитополучателем суммы, указанной  в кредитном договоре и процентов  за пользование кредитом.

Только  при четком взаимодействии структурных  подразделений банка и при  качественном выполнении поставленных перед каждым подразделением задач  возможны более тщательная оценка кредитоспособности потенциального заемщика и мониторинг после выдачи кредита, что позволит банку снизить кредитные риски.

Таким образом, потребительский кредит как особая форма кредита заключается в  предоставлении рассрочки платежа  населению при покупке товаров  длительного пользования. Потребительский  кредит предоставляется на принципах  срочности, возвратности, платности  и материальной обеспеченности. В  схеме потребительского кредитования могут участвовать не только банк и кредитополучатель, но и поручители, а также торговые организации. Процедура  предоставления кредитов физическим лицам  каждым банком разрабатывается самостоятельно и различается между собой  порядком установления предельных сроков, сумм кредита, а также организацией кредитного процесса.

1.3. Нормативно-правовое обеспечение потребительского кредитования

Правовые  отношения между банком и клиентом, возникающие в связи с получение  кредита регулируются кредитным  договором. 
Таким образом, кредитный договор является в настоящее время одним из важнейших факторов динамичного развития экономики. 
Правовое регулирование кредитного договора осуществляется на основании § 2 "Кредит" главы 42 "Заем и кредит" ГК РФ. Помимо этого кредитный договор регламентирован общими положениями договора займа. Пункт 2 ст. 819 ГК РФ прямо устанавливает, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, если иное не предусмотрено правилами о кредитном договоре и не вытекает из его существа.