Анализ рентабельности на примере ОАО «Альфа-Банк»

- прекращение  трудовых соглашений между работодателем  и физическим лицом при отсутствии  у последнего существенных накоплений;

- наличие  вступивших в силу решений  суда о привлечении физического  лица к уголовной ответственности  в виде лишения свободы;

- наличие  документально подтвержденных сведений  об отзыве лицензии у кредитной  организации, в которой размещен  вклад физического лица, если  невозвращение этого вклада окажет  влияние на способность заемщика  выполнить свои обязательства  по ссуде.

Кредитование  физических лиц для ОАО "АЛЬФА-БАНК" играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков.

Основной  проблемой оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц в  ОАО "АЛЬФА-БАНК" является большая трудоемкость данной работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован, поэтому в нем занято большое количество работников. Это приводит во-первых к большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке документов часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите, либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие – увеличивается просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность физических лиц.

Кроме вышеперечисленного, поиск необходимой информации о  клиенте и документов часто бывает затруднен, поскольку оценкой кредитоспособности заемщика в ОАО "АЛЬФА-БАНК" занимаются одновременно несколько подразделений и рботников.

Далее оценим эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика, применяемую в ОАО "АЛЬФА-БАНК". Об эффективности применяемой методики будет свидетельствовать увеличение процентных доходов от кредитования физических лиц, снижение просроченной и нереальной к взысканию задолженности, снижение размера отчислений в обязательные резервы на возможные потери по ссудам.

 

 

 

 

2.3 Оценка системы потребительского кредитования банка

 

Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "АЛЬФА-БАНК" можно дать с помощью оценки удельного веса доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2011-2012 г. (табл. 9).

Таблица 9 – Структура процентных доходов и расходов ОАО "АЛЬФА-БАНК".млн. руб.

Показатели	2009 г.		2010 г.		2011 г.		2012 г
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Процентные доходы всего	218562	100,0	299234	100,0	222554	100,0	192502	100,0
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	71,3	209165	69,9	150892	67,8	122624	63,7
от кредитования малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	62727	28,7	90069	30,2	71662	32,2	69878	36,3

 

Из приведенных  данных видно, что большая часть  доходов ОАО "АЛЬФА-БАНК" получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в структуре расходов имеет тенденцию к снижению (с 71,3 % в 2010 г. до 63,7 % за  2012 г.). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам, в ОАО "АЛЬФА-БАНК" снижается.

Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в ОАО "АЛЬФА-БАНК" за 2010-2011 г.г. и 2012 г. (табл. 10).

 

 

 

Таблица 10 – Динамика доходов и расходов ОАО "АЛЬФА-БАНК" в 2009-2012 г.г.млн. руб.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г	2011 г. к 2010 г.		2012 г. к 2011 г.
					Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	222554	192502	80672	36,9	-30052	-13,5
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	209165	150892	122624	53330	34,2	-28268	-18,7
от кредитования малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	62727	90069	71662	69878	27342	43,6	-1784	-2,5
Процентые расходы	86175	99573	76553	77000	13398	+15,5	+447	0,6
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371	9065	13,1	-8560	-13,8
от кредитования малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629	4333	25,5	9007	61,6
Чистые процентные  доходы	132387	199661	146001	115502	67274	50,8	-30499	-20,9
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253	44265	51,1	-19708	-22,2
от кредитования малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249	23009	50,3	-11720	-20,6

 

Как видно  из табл. 10, процентные доходы ОАО "АЛЬФА-БАНК" в 2011 г. составили 299234 млн. руб. Увеличение по сравнению с 2010 г. составило 36,9 %, что в абсолютном выражении составляет 80672 млн. руб. За  2012 г. объем процентных доходов составил 192502 млн. руб. Данный показатель очень существенно сократился по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. (на 30052 млн. руб., или на 13,5 %).

Процентные  доходы от кредитования физических лиц  в 2011 г. увеличились по сравнению с 2010 г. на 53330 млн. руб. (на 34,2 %) и составили 209165 млн. руб. За  2012 г. данный показатель сократился по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. очень значительно – на 28268 млн. руб. (на 18,7 %). Следовательно, процентные доходы от кредитования физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к снижению, что оценивается отрицательно. При этом доходы от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в 2012 г. сократились значительно меньшими темпами по сравнению с 2011 г. (всего на 2,5 %).

Процентные  расходы в 2011 г. очень существенно возросли по сравнению с 2010 г. – на 13398 млн. руб., или на 15,5 %. За  2012 г. размер процентных расходов составил 77000 млн. руб., увеличение показателя по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. составило 447 млн. руб. (0,6 %). Следовательно, процентные расходы в целом увеличиваются, в то время как доходы от кредитования снижаются.

Расходы на кредитование физических лиц в  2011 г. составили 78264 млн. руб. По сравнению с 2010 г. данный показатель увеличился на 9065 млн. руб. (на 13,1 %). За  2012 г. показатель сократился по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. на 13,8 %. В абсолютном выражении снижение составило 8560 млн. руб. Из приведенных в таблицы 2.11 данных следует, что доходы от кредитования физических лиц снижаются более быстрыми темпами по сравнению с процентными расходами. Это свидетельствует о снижении эффективности кредитования физических лиц лиц.

Чистые  доходы от кредитования в 2011 г. увеличились по сравнению с 2010 г. на 67274 млн. руб. (на 50,8 %) и составили 199661 млн. руб. За  2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. чистые процентные доходы снизились на 20,9 % (на 30499 млн. руб.). Абсолютный размер чистых процентных доходов от кредитования составил 88961 млн. руб. и 69253 млн. руб. в 2011 г. и за  2012 г. соответственно.

В 2011 г. объем чистых доходов от кредитования физических лиц увеличился по сравнению с 2010 г. на 44265 млн. руб. (на 51,1 %) и составил 130901 млн. руб. Чистые доходы от кредитования физических лиц за  2012 г. составили 69253 млн. руб. Они снизились по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. на 19708 млн. руб. (на 22,2 %). Из таблицы 10 видно, что чистые доходы от кредитования физических лиц лиц сокращаются более быстрыми темпами по сравнению с доходами от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей.

Проанализируем  относительные показатели эффективности  кредитования физических лиц в ОАО "АЛЬФА-БАНК" в 2010-2012 г. (табл. 11).

Таблица 11 – Анализ относительных показателей эффективности обслуживания физических лиц в ОАО "АЛЬФА-БАНК" в 2009-2012 г.г.

млн. руб.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018	12176
Чистые процентные  доходы	132387	199661	146001	115502
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253
от кредитования малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249
Отношение чистых доходов к прибыли  до налогообложения всего, %	350,2	385,3	324,3	948,6
в т.ч. от обслуживания физических лиц	229,2	252,6	197,6	568,8
от обслуживания малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	121,0	132,7	126,7	379,8
Рентабельность кредитования, %	60,6	66,7	65,6	60,0
в т.ч. от обслуживания физических лиц	55,6	62,3	59,0	56,5
от обслуживания малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	72,9	76,3	79,6	66,2
Процентные расходы	86175	99573	76553	77000
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371
от кредитования малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629
Затраты на 1 руб. процентных  доходов, руб.	0,39	0,33	0,34	0,40
в т.ч. от обслуживания физических лиц	0,44	0,37	0,41	0,44
от обслуживания малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	0,27	0,24	0,20	0,34

 

Как видно  из табл. 11, отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения в ОАО "АЛЬФА-БАНК" имеет тенденцию к росту. В 2010 г. данный показатель составил 229,2 %, в 2011 г. увеличился до 252,6 %. За  2012 г. показатель составил 568,8 %. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. он увеличился на 371,2 процентных пункта. Рост показателя связан со снижением объема прибыли ОАО "АЛЬФА-БАНК" до налогообложения, поэтому положительно оцениваться не может.

В 2010 г. данный показатель составил 55,6 %. В 2011 он увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. В январе – сентябре 2012 г. рентабельность обслуживания физических лиц составила 56,5 %. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. данный показатель снизился на 2,5 процентных пункта. Из таблицы 2.12 видно, что рентабельность обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в ОАО "АЛЬФА-БАНК" значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на обслуживание физических лиц.

Как видно  из приведенных данных, затраты на один рубль доходов на обслуживание физических лиц имеет тенденцию  к росту. Максимального значения за анализируемый период показатель достиг в 2012 г. – 0,44 руб. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г. показатель увеличился на 0,03 руб. или на 7,32 %. Минимальное значение показателя было достигнуто в 2011 г. – 0,37 руб.

Для оценки эффективности оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц проанализируем кредитный портфель ОАО "АЛЬФА-БАНК" и формирование резерва на возможные потери банка в 2010-2012 гг. В табл. 16 представлена структура кредитных вложений ОАО "АЛЬФА-БАНК" и доля просроченной ссудной задолженности по выданным банком кредитам за 2010 – 2012 гг.

 

 

 

 

Таблица 12 – Структура кредитных вложений ОАО "АЛЬФА-БАНК" и доля просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за 2010 – 2012 гг.млн. руб.

Наименование показателя	На конец 2010 г.		На конец 2011 г.		2012 г.		Изменение за  2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Остаток ссудной задолженности малых  предприятий и индивидуальных предпринимателей	266742	34,0	534948	32,7	175723	18,7	-359225	-67,2
Остаток ссудной задолженности физических лиц	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	-337008	-30,6
Итого чистая ссудная задолженность	784537	100,0	1635926	100,0	939693	100,0	-696233	-42,6
Просроченная задолженность  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	5023	29,1	12093	22,4	9856	15,2	-2237	-18,5
Просроченная задолженность    физических лиц	12237	70,9	41893	77,6	54983	84,8	13090	31,3
Итого просроченная задолженность	17260	100,0	53986	100,0	64839	100,0	10853	100,0
Удельный вес просроченной задолженности  в общей сумме ссудной задолженности, %, в т.ч.	2,20		3,30		6,90		3,60
-  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	1,88		2,26		5,61		3,35
- задолженность  физических лиц	2,36		3,81		7,20		3,39