Анализ рентабельности на примере ОАО «Альфа-Банк»

Отдельно  регламентированы такие виды кредитного договора как товарный и коммерческий кредит (§ 3 гл. 42 ГК РФ). Первый предназначен для удовлетворения потребностей лица в продуктах производства и потребления, которые на момент заключения договора у этого лица отсутствуют.

Второй  осуществляется не по самостоятельному договору, а во исполнение условий  ряда возмездных договоров, при которых  поставляются товары (оказываются услуги) ранее их оплаты, или платеж производится ранее передачи товара (выполнения работ, оказания услуг). В качестве важного шага по развитию малого и среднего бизнеса можно выделить принятие Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации". Данный Закон направлен на решение проблемы, связанной с кредитованием субъектов малого и среднего предпринимательства, что особенно важно в условиях кризиса, и имеет определенное значение для расширения возможностей по развитию собственного бизнеса. ТПП России последовательно выступала за скорейшее принятие данного Закона, направляла свою позицию.

Законом определяются правовые основы создания и деятельности кредитных потребительских  кооперативов различных видов и  уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских  кооперативов (за исключением сельскохозяйственных потребительских кооперативов и  их объединений), в том числе саморегулируемых организаций. В частности, Закон  устанавливает три вида кредитных  кооперативов:

1) кредитный  потребительский кооператив (далее  - кредитный кооператив) - добровольное  объединение физических и (или)  юридических лиц на основе  членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному  принципу в целях удовлетворения  финансовых потребностей членов  кредитного кооператива (пайщиков);

2) кредитный  потребительский кооператив граждан  - кредитный кооператив, членами  которого являются исключительно  физические лица;

3) кредитный  кооператив второго уровня - кредитный  кооператив, членами которого являются  исключительно кредитные кооперативы;  Кредитные кооперативы второго  уровня создаются не менее  чем пятью кредитными кооперативами  на основе членства по территориальному (региональному, межрегиональному, федеральному) или иному принципу.

Деятельность  кредитного кооператива согласно Закону состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива  посредством объединения паев и  привлечения денежных средств членов кредитного кооператива и иных денежных средств, а также путем размещения указанных денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива для удовлетворения их финансовых потребностей.

Кроме того, в настоящее время в Минэкономразвития  России ведется разработка проекта  федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" и отдельные законодательные  акты Российской Федерации", направленного  на совершенствование законодательного регулирования института финансовой аренды (лизинга). Следует отметить, что в данном законопроекте учтен  ряд инициатив ТПП России в  части закрепления внесудебного порядка изъятия имущества, находящегося в финансовой аренде (лизинге), уточнения  отдельных положений Закона, закрепления  судебных гарантий защиты прав организаций, осуществляющих операции с денежными  средствами или иным имуществом, и  др.

 

 

 

1.4. Классификация банковских кредитов физическим лицам и их роль в экономическом развитии России

 

В случае потребительского кредита  заемщиком выступает физическое лицо, а кредитором – коммерческий банк или финансово - банковское учреждение с правом кредитной деятельности. Цель заимствования средств –  потребление.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых  населению, в том числе ссуды  на приобретение товаров длительного  пользования, ипотечные ссуды, ссуды  на неотложные нужды и др.

Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том числе, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу  предоставления, по срокам и методам  погашения и так далее.

По целевому направлению ссуды  могут быть целевыми (на образование, под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевыми (на неотложные нужды, овердрафт). По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые), и обеспеченные. В качестве обеспечения могут выступать: залог, поручительство, гарантии, страхование. При выдаче кредита банки отдают предпочтение поручительству и залогу. По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты по единым активно – пассивным счетам в форме овердрафта.

Овердрафт - это допущение дебетового остатка на счете клиента. Во многих странах клиентские овердрафты запрещены  законодательно (однако они активно  используются в Великобритании). Овердрафт рассматривается как своеобразная ссуда клиенту, которая должна быть погашена в короткие сроки и по процентной ставке, превышающей среднерыночную [17. С. 145].

Крайне востребованы ипотечные  кредиты, то есть кредиты на недвижимость.

В настоящее время коммерческие банки России могут предоставлять 3 вида жилищных ипотечных кредитов:

1. Краткосрочный или долгосрочный  кредит, предоставленный заемщикам  на приобретение и обустройство  земли под предстоящее жилищное  строительство, – земельный кредит.

2. Краткосрочный кредит на строительство  (реконструкцию) жилья, предоставленный  для финансирования строительных  работ, - строительный кредит.

3. Долгосрочный кредит для приобретения  жилья, - кредит на приобретение  жилья.

Заместитель председателя правления «Акибанка» Раниза Баширова выделяет ипотечное  кредитование как наиболее актуальное направление деятельности и считает, что развивать ипотеку очень  перспективно. Сегодня ипотекой пользуются менее 1% населения (для сравнения: на Западе более 90% жилья покупается в  кредит). «Рынок ипотечных кредитов еще не сформировался: далека от совершенства законодательная база, люди боятся брать большие кредиты на долгий срок, качество массового жилья пока оставляет желать лучшего, - говорит ведущий специалист управления маркетинга по работе с частными клиентами «Росбанка» Леонид Еремин. - Однако процесс идет, люди постепенно привыкают к кредитам» [6. С. 306].

По срокам кредитования потребительские  ссуды подразделяют на:

- краткосрочные (сроком до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет);

В настоящее время в связи  с общей экономической нестабильностью, деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на неопределенный срок или до востребования.

По методу погашения различают  ссуды, погашаемые без рассрочки  платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением и с неравномерным периодическим погашением. Для банка выгоднее, чтобы сумма погашалась периодически в течение всего периода действия договора, потому что это высвобождает кредитные ресурсы для новых возможностей и ускоряет оборачиваемость кредита. Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком. Косвенный банковский кредит подразумевает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими посредниками по большей части выступают предприятия розничной торговли.

Автокредитование – это одно из направлений кредитования физических лиц. Первое, с чем необходимо определиться будущему автовладельцу, это с выбором  кредитной программы. Конечно, сколько банков, столько и вариантов, но все же формально кредиты можно разделить на классические и экспресс.

При получении  классического кредита в банке  потребуются паспорт заемщика, справка  о среднемесячной заработной плате (иногда не только заемщика, но и других работающих членов его семьи), военный  билет, водительское удостоверение, страховое  пенсионное свидетельство. Для некоторых  справка о доходах - это больной  вопрос, ведь во многих организациях официальная  зарплата намного ниже фактической. А потому экспресс-кредиты весьма популярны в нашей стране. Во-первых, обычно из документов необходимы лишь паспорт и второй документ, подтверждающий личность (водительское удостоверение, загранпаспорт, свидетельство ИНН и так далее). А во-вторых, банк рассматривает заявку на выдачу экспресс-кредита в кратчайшие сроки: от получаса до двух часов. Но за сэкономленное время придется раскошелиться. Процентные ставки по экспресс-кредитам обычно выше классических.

Сегодня большинство банков готовы одолжить клиенту денег даже на подержанный  автомобиль, но при двух условиях: специализированные программы распространяются только на машины, приобретаемые в автосалоне, их возраст не должен превышать пяти лет. В другом случае потенциальный  покупатель может оформить обычный  потребительский кредит. В отличие  от автокредита он предоставляется  на любые цели. Для получения кредита  на потребительские нужды потребуется  поручительство других лиц. Кроме того, если вы возьмете автокредит на крупную  сумму, процентная ставка будет ниже, чем при получении потребительского кредита. Но и в потребительском  кредите есть свои плюсы. Во-первых, вы сможете сэкономить на добровольном страховании, необходимом при оформлении автокредита. А во-вторых, машина сразу  окажется в вашей собственности, при оформлении специализированного  займа автомобиль является залогом. Рассмотрим более подробно кредитные риски, возникающие в процессе банковского кредитования физических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ОАО «АЛЬФА-БАНК»

 

2.1 Общая характеристика кредитной политики банка

 

ОАО «Альфа-Банк» придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

Управленческая  структура Банка, политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы  обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления  бизнес-процессов.

Банк  продолжает развитие и качественное преобразование региональной структуры  своих подразделений. В 2010 году филиалы Банка открылись в Ростове-на-Дону, Екатеринбурге, Казани, Уфе, Омске, Самаре, Воронеже. Изменение структуры представительств на филиальную позволило расширить спектр предоставляемых услуг и географию бизнеса. В рамках развития структуры филиала в регионах планируется открытие операционных офисов, предоставляющих населению возможность получать квалифицированную консультацию, приобретать банковские продукты и услуги. В 2010 году Банк открыл 69 новых отделений. Общее число отделений Банка в Москве достигло 21. В настоящее время региональная сеть обслуживания клиентов Банка Русский Стандарт состоит из более 400 отделений, офисов и представительств. Сеть банкоматов Банка насчитывает около 2100 приемных банкоматов и около 400 банкоматов по выдаче наличных.

 

 

 

Таблица 1 – Результаты финансовой деятельности кредитной организации  ОАО «Альфа-Банк»

Номер П/п	Наименование статьи	Показатель на 2012
1	Процентные доходы, всего, в том  числе:	28743637,00
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	872101,00
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	25887680,00
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	1983856,00
2.	Процентные расходы, всего, в том  числе:	10939985,00
2.1	По привлеченным средствам кредитных  организаций	4314783,00
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	5560388,00
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	1064814,00
3	Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа)	17803652,00
4	Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также  по средствам, размещенным на корреспондетских счетах, всего В том числе:	-6449981,00
4.1	Изменение резерва на возможные  потери по начисленным процентным доходам	-77252,00
5	Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	11353671,00
6	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0
7	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, имеющимися в наличии для  продажи	21344,00
8	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, удерживаемыми до погашения	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	-3915400,00
10	Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	-290371,00
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1439271,00
12	Комиссионные доходы	3439985,00
13	Комиссионные расходы	870160,00
14	Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи	-47516,00
15	Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	31626,00
16	Изменение резерва по прочим потерям	1202507,00
17	Прочие операционные доходы (расходы)	988518,00
18	Чистые доходы (расходы)	13403475,00
19	Операционные расходы	13325433,00
20	Прибыль до налогообложения	78042,00
21	Начисленные (уплаченные ) налоги	688637,0
22	Прибыль (убыток) за отчетный период	-610595,00