Создание кондитерской фабрики

 
 

 

      9.2. Описание сценариев

      При реализации данного инвестиционного  проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный.

      Пессимистичный  сценарий:

• анализ динамики оптовых цен на аналогичную продукцию за последний год выявил наличие тенденции постепенного роста на нее. Поэтому, в пессимистическом сценарии размер цены останется без изменений;
• в пессимистическом сценарии предполагается некоторое снижение объемов производства и реализации продукции.

     Оптимистичный сценарий:

• в случае успешного выхода на рынок предприятие сможет постепенно повысить цену своей продукции до среднего (в своем целевом рынке) уровня;
• эффективное управление производством и оптимизация сбыта может позволить, увеличив уровень загрузки производственной мощности, повысить уровень продаж.

     Вариация  величин прогнозных параметров проекта  отражена в таблице П9.1.  

  Таблица П9.1

  Вариация  величин отдельных  прогнозных параметров инвестиционного  проекта 

 

      В инвестиционном проекте средняя  цена упаковки упаковки конфет, и среднегодовой выпуск продукции соответствует вероятному сценарию развития событий.  

      9.3. Финансовый прогноз

      Размер  налоговых отчислений предприятия за три первых квартала 2012 г. представлен в табл. П9.2.

    Таблица П9.2

Обязательные  платежи, кроме налога на прибыль и НДС, тыс. руб.

 

      Расчеты по ЕСН

      Налоговой базой ЕСН являются любые выплаты  и вознаграждения работникам предприятия. Налог выплачивается ежемесячно. 

      Расчеты по налогу на имущество  организации

      Налог на имущество определяется произведением  расчетной ставки на остаточную стоимость  основных средств. Налогооблагаемая база на имущество в марте 2012 года составила 792,86 тыс.руб, а июне 901,14 тыс. руб. В сентябре – 933,98 тыс. руб. 

      Расчеты по НДС

      В данном инвестиционном плане расчеты  предприятия по НДС с бюджетом определялись с учетом следующих  положений и допущений:

• НДС, подлежащий получению предприятием от покупателей по проданной им за интервал планирования продукции, рассчитывался по ставке 18%. Таким образом, величина расчетной ставки НДС в выручке (НДС^п) составляет 18/118.
• Суммы налоговых вычетов по НДС за интервал планирования (НДСу) включают:

• суммы  НДС, предъявленные предприятию поставщиками при приобретении им товаров (услуг) в рамках осуществления операционной деятельности в течение интервала планирования (НДС в текущих расходах)
• суммы НДС по приобретенным основным средствам и НМА, вводимым в эксплуатацию в данном интервале планирования (НДС в инвестициях)

 

      Расчет  платежей по НДС ООО «Конфетка» в первые 6 мес. реализации проекта представлен в таблице П9.3.

      Таблица П9.3

      Расчет  по НДС, тыс. руб.

 

      Финансовые  результаты

      Основные  прогнозные финансовые результаты деятельности компании в рамках проекта по вероятному сценарию отражены в следующих таблицах:

• доходы (выручка-брутто) указаны в табл. П9.4;
• переменные и условно-постоянные затраты представлены соответственно в табл. П9.5 и П9.6;
• основные финансовые результаты ООО «Конфетка» отражены в табл. П9.7;
• агрегированный прогнозный баланс – в табл. П9.8;
• динамика движения денежных средств представлена в двух формах: первая форма – табл. П9.9, вторая форма – табл. П9.10.
 

 

      Таблица П9.4

      Доходы (выручка-брутто) от производства и реализации продукции (вкл. НДС)

 

 

       

      Продолжение табл. П9.4