Планирование и прогнозирование прибыли

Страховая организация предоставляет  бухгалтерскую отчетность в налоговые  органы в порядке и в сроки, установленные налоговым законодательством (квартальная отчетность – не позднее 30 дней после окончания отчетного  квартала, годовая отчетность –  не позднее 31 марта года, следующего за отчетным).

Форма №1 – С является формой срочной  оперативной статистической отчетности, предоставляется страховой организацией ежеквартально, в срок не позднее 5 числа  первого месяца, следующего за окончанием квартала. В ней необходимо указать  сведения о страховых премиях  и страховых выплатах за отчетный период по прямым договорам страхования. Показатели отражаются в разбивке:

1. Добровольное страхование, в  том числе: 

• страхование жизни
• страхование иное, чем страхование жизни:

     - личное (кроме страхования  жизни)

     - имущественное

     - ответственности

           2. Обязательное страхование.

Годовая статистическая отчетность (форма  №2 – С) предоставляется в орган  страхового надзора до 15 мая года, следующего за отчетным, в бумажной форме и на магнитных носителях. Форма №2 – С содержит сведения об операциях страхования и перестрахования, проводимых страховой организацией в отчетном году, а также сведения о деятельности и численности  страховых агентов и страховых  брокеров и состоит из следующих  разделов:

1. Общие показатели
2. Добровольное личное страхование
3. Добровольное имущественное страхование
4. Добровольное страхование ответственности
5. Обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования)
6. Факультативное перестрахование
7. Облигаторное перестраховании

Баланс предприятия на 2010год (приложение 1) состоит из четырех разделов, в активе предприятия содержится только один, он включает в себя:

- нематериальные активы;

- долю перестраховщиков в страховых  резервах;

- дебиторскую задолженность по  операциям страхования, сострахования;

- дебиторскую задолженность по  операциям перестрахования;

- прочую дебиторскую задолженность,  платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев отчетной  даты;

-  прочую дебиторскую задолженность,  платежи по которой ожидаются  в течении 12 месяцев отчетной  даты;

- незавершенное строительство;

- отложенные налоговые активы;

- запасы;

- денежные средства;

- иные активы.

Пассив состоит из трех разделов:

- капитал и резервы;

- страховые резервы;

- обязательства.

 

 

 

1.4. Основные  фонды предприятия

 

  Основные фонды - это часть производственных фондов, которая вещественно воплощена в средствах труда, сохраняет в течение длительного времени свою натуральную форму, переносит по частям стоимость на продукцию и возмещается только после проведения нескольких производственных циклов.

 К основным  средствам относятся: здания, сооружения, рабочие и силовые машины и  оборудования, измерительные и регулирующие  приборы и устройства, вычислительная  техника, транспортные средства, инструмент, производственный и  хозяйственный инвентарь и принадлежности, рабочий, продуктивный и племенной  скот, многолетние насаждения, внутрихозяйственные  дороги и прочие соответствующие  объекты.

      В состав  основных средств учитываются  также: капитальные вложения на  коренное улучшение земель (осушительные, оросительные и другие мелиоративные  работы); капитальные вложения в  арендованные объекты основных  средств; земельные участки, объекты  природопользования(вода, недра и  другие природные ресурсы).

  При принятии к  бухгалтерскому учету активов  в качестве основных средств  необходимо единовременное выполнение  следующих условий:

• использование в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг либо для управленческих нужд организации; 
• использование в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;
• организацией не предполагается последующая перепродажа данных активов;
• способность приносить организации экономические выгоды.

1.5. Кадры предприятия

Кадры или трудовые ресурсы  предприятия – это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и  входящих в его списочный состав.

Таблица 2

ШТАТНАЯ РАССТАНОВКА ПЕРСОНАЛА по Магнитогорскому филиалу ОАО «САК «Энергогарант»

№ п/п	Наименование структурных подразделений, должностей и специальностей	Штатная числ. (единиц)	Ф.И.О.
1	2		3
I.	Руководство филиала
1.	Директор филиала	1	Мальцев Сергей Витальевич
2.	Зам. Директора	1	Кутуков Владимир Николаевич
3.	Зам.директора по финансам	1	Жигарева Разия Максутовна
4.	Гл. бухгалтер	1	Буткевич Ольга Владимировна
	Итого	4
II.	Бухгалтерия
1.	Зам. главного бухгалтера	1	Течкина Наталья Яковлевна
2.	Главный экономист	1	Сикалова Елена Евгеньевна
3.	Ведущий бухгалтер	1	Аксенова Ольга Сергеевна
4.	Кассир	1	Вакансия
5.	Бухгалтер	1	Билялова Елена Валерьевна
6.	Специалист	1	Семенова Елена Александровна
7.	Специалист	1	Вакансия
	Итого	7
III.	Отдел личного страхования
1.	Начальник отдела	1	Апенкова Ольга Викторовна
2.	Главный эксперт	1	Москвичева Татьяна Александровна
3.	Ведущий специалист	1	Семенова Светлана Михайловна
4.	Специалист	1	Вакансия
	Итого	4
IV.	Отдел страхования имущества
1.	Начальник отдела	1	Фирсова Валентина Васильевна
2.	Главный эксперт	1	Гальцова Людмила Геннадьевна
3.	Ведущий специалист	1	Дворецкая Светлана Николаевна
	Итого	3
V.	Отдел медицинского страхования
1.	Начальник отдела	1	Вакансия
2.	Ведущий эксперт	1	Овсянников Сергей Петрович
3.	Эксперт	0,5	Васильева Наталия Тимофеевна
		0,5	Вакансия
4.	Ведущий специалист	1	Шумеляк Марина Николаевна
5.	Специалист	1	Вакансия
	Итого	5
VI.	Отдел страхования транспорта
1.	Начальник отдела	1	Семенов Егор Владимирович
2.	Ведущий специалист	1	Коробчинская Анна Ильинична
3.	Главный эксперт	1	Дегтярева Зимфира Бахтияровна
4.	Эксперт	1	Копытова Наталья Евгеньевна
5.	Специалист	1	Костенко Дмитрий Викторович
6.	Специалист	0,5	Абдулин Рустам Зефирович
7.	Специалист	0,5	Стародубцев Виталий Петрович
	Итого	6
VII	Отдел агентской сети
1.	Начальник отдела	1	Сафина Ирина Викторовна
2.	Ведущий специалист	1	Родимова Татьяна Евгеньевна
3.	Старший специалист	0,5	Сивухина Ирина Всеволодовна
4.		0,5	Притужалова Нажия Ромазановна
5.	Старший специалист	0,5	Вакансия
6.		0,5	Вакансия
7.		1	Сергеева Наталья Викторовна
8.		1	Казадаева  Екатерина Валерьевна
	Итого	6
VIII	Юридический отдел
1.	Начальник отдела	1	Климина Наталья Юрьевна
2.	Юрисконсульт	1	Вакансия
	Итого	2
IX.	Административно-хозяйственная  Группа
1.	Секретарь-референт	1	Бабыкина Евгения Владимировна
2.	Водитель	1	Юмагужин Мансур Васифович
3.	Водитель	1	Головин Анатолий Михайлович
4.	Водитель	1	Орлов Александр Валерьевич
5.	Водитель	1	Колодежный Алексей Викторович
6.	Водитель	1	Дубовик Дмитрий Васильевич
	Итого	6
X.	Верхнеуральское отделение
1.	Начальник отделения	1	Печерцев Владимир Андреевич
2.	Главный эксперт	0,5	Чернова Юлия Николаевна
		0,5	Вакансия
	Итого	2
XI.	Белорецкое отделение
1.	Начальник отделения	1	Левичев Владимир Анатольевич
2.	Главный эксперт	0,5	Воронина Анна Евгеньевна
		0,5	Вакансия
	Итого	2
XII.	Сибайское  отделение
1.	Начальник отделения	1	Габитов Азат Фиргатович
2.	Главный эксперт	0,5	Миногина Варвара Васильевна
		0,5	Смирнова Евгения Николаевна
	Итого	2
ИТОГО:		49

 

 

 

 

 

 

 

2.Анализ финансово-экономического положения предприятия

2.1.Финансовая отчетность

Таблица 3

Финансовая  отчетность за 2010г. ОАО САК «Энергогарант»

	2009 г.	2010 г.	прирост
	млн руб.	млн руб.	%
Cтраховая брутто-премия	5 207	5 265	1%
Выплаты по договорам нетто-перестрахование	2 141	2 243	5%
Расходы на ведение страховых операций	1 490	1 401	-6%
Страховые резервы	4 105	4 106	0%
Инвестиции	4 186	4 416	6%
Инвестиционный доход	367	381	4%
Совокупные активы	6 890	7 114	3%
Собственные средства	1 905	2 169	14%
Уставный капитал	1 105	1 105	0%
Прибыль до налогобложения	350	373	6%

 

Итоги деятельности ОАО "САК "ЭНЕРГОГАРАНТ" за 2010 год показали стабильность основных финансовых показателей, характеризующих  платежеспособность и финансовую устойчивость бизнеса. Основной объёмный показтель бизнеса Компании - страховая брутто-премия, возросла по сравнению с 2009 годом на 1% и составила более 5,2 млрд. рублей.  
При этом Компании удалось добиться оптимизации уровня расходов на ведение страховых операций, в результате чего они снизились на 6% по сравнению с 2009г. Общий объём страховых выплат при этом увеличился на 6%, что свидетельствует о высокой степени ответственности Компании перед страхователями и добросовестной политике Компании в сфере урегулирования убытков. Величина страховых резервов за 2010 год не изменилась и составляет 4 106 млн рублей. Страховые резервы были размещены в высоколиквидные и доходные активы, которые удовлетворяли принципам диверсификации, возвратности и прибыльности. Общий объем инвестиций, по сравнению с 2009 годом, вырос на 6% и на 1 января 2011 года составил 4416 млн. рублей, при этом сумма инвестиционного дохода, полученного за 2010 год увеличилась на 4% по сравнению с аналогичным показателем за 2009 год и составила 381 млн. рублей. Величина собственных средств Компании на 1 января 2011 г. составила 2169 млн. руб., что на 14% превышает уровень аналогичного показателя прошлого года и способствует повышению капитализации Компании. Размер уставного капитала Компании в 2010 году не изменился и по-прежнему составляет 1105 млн. руб. Прибыль Компании до налогообложения за 2010 год составила 373 млн. рублей, что на 6% больше суммы прибыли 2009 года. Таким образом в 2010 году, несмотря на сложную ситуацию в страховой отрасли, ОАО "САК "ЭНЕРГОГАРАНТ" сохранила положительную динамику роста страховых доходов, активно проводила мероприятия по оптимизации страховых и управленческих расходов, продолжает увеличивать объемы инвестиционного дохода. Компания по-прежнему добросовестно выполняет свои обязательства перед страхователями и на протяжении последних лет демонстрирует устойчивое и динамичное увеличение собственных средств, рост которых повышает финансовую устойчивость ОАО "САК "ЭНЕРГОГАРАНТ" и создает базу для дальнейшего расширения страхового бизнеса.

 

                                   

 

 

 

 

 

2.2.  Динамика статей баланса

Таблица4

Таблица динамики статей баланса

№	АКТИВ	на начало года, т.р.	на конец года, т.р.	Абс. откл.,т.р.	Относ..откл., %
1.	Имущество предприятия	2163580	2147468	-16112	99,26
1.1.	Основной капитал	595004	589719	-5285	99,11
1.2.	Оборотный капитал	1568576	1557749	-10827	99,31
1.2.1.	Запасы и затраты	31043	34736	3693	111,90
1.2.2.	Дебиторская задолженность	1010720	1403114	392394	138,82
1.2.3.	Денежные средства и краткосрочные  ценные бумаги	555912	441786	-114126	79,47
1.2.4.	Прочие активы	1944	1944	-	-
	ПАССИВ
2.	Источники имущества	2163580	2147468	-16112	99,26
2.1.	Собственный капитал	1898307	1940970	42663	102,25
2.2.	Заемный капитал	879220	726124	-153096	82,59
2.2.1.	Долгосрочные кредиты и займы	4105374	4267574	162200	103,95
2.2.2.	Краткосрочные кредиты и займы	-	-	-	-
2.2.3.	Кредиторская задолженность	335290	269136	-66154	80,27