Финансовые ресурсы предприятия

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Практическая  часть. 

5. Задача

 

1. Условие задачи.

 

 Для ведения  бизнеса по договору франчайзинга  создается ООО «Интеллект». Расчет  эффективности провести из расчета  5 лет работы фирмы. Условно  считается, что создание фирмы  и формирование имущества проводится  в конце года, а текущая деятельность  начинается с начала следующего  года.

 Уставный  капитал общества формируется  двумя учредителями. Первый предоставляет  необходимые основные фонды и  его доля составляет 61%. Второй учредитель вносит свою долю денежными средствами. Недостающая для начала деятельности сумма берется в банке в кредит на 2 года под 26% годовых.

 Франчайзинговый  договор предусматривает:

• разовую выплату франшизы(нематериальный актив)
• ежемесячные платежи(роялти) в составе текущих расходов.
• Обязательное наличие аттестованных специалистов(затраты на аттестацию и обучение специалистов у фирмы-франчайзера учесть в составе инвестиций в оборотный капитал).

 До начала  деятельности необходимо произвести  следующие расходы( инвестиции  в создание предприятия из  которых образуется имущество  предприятия):

1. Зарегистрировать фирму. Для регистрации данного предприятия учредители пользуются услугами юридической фирмы, которая проводит все необходимые действия по фрмированию пакета учредительных документов и регистрации предприятия. Стоимость ее услуг состовляет 19 тыс. руб.
2. Заключить франчайзинговый договор и выплатить франшизу в сумме 51 тыс. руб.
3. Провести обучение и сертификацию персонала у франчайзера (6 специалистов по 110 тыс. руб.)
4. Внести предоплату аренды помещения в сумме 610 тыс.руб.
5. Выполнить ремонт помещений 60 тыс. руб.
6. Закупить необходимое имущество.

Необходимое имущество со сроком службы более 1 года:

 

7. Создать запасы товаров,комплектующих, инструмента  и запасных частей. Закупка товаров  для перепродажи осуществляется у франчайзера в кредит со сроком оплаты в течении месяца. Первую закупку всех запасов осуществляют в сумме равной плановому нормативу. При расчете нормативов, месяц  считать за 30 дней, год — 360 дней. Страховой запас всех видов  11 дней.

 
 

8. Провести  рекламную компанию, в т.ч.

- реклама в  газетах 110 тыс. руб.

- печать и  распространение рекламных буклетов 26 тыс. руб.

- оформление  и установка рекламных щитов  11 штук по 5 тыс. руб.

9. Предусмотреть наличие денежных средств на непредвиденные расходы в сумме 22 тыс. руб.

 

 Предприятие  работает по упрощенной системе  налогооблажения и платит единый  налог — 15% от превышения доходов  над расходами. 

     Результаты  хозяйственной деятельности предприятия: 

 
 
 
 
 
 
 
 

5.2.Определение  суммы инвестиций на создание  нового бизнеса

1. Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия.

 

Расчет  стоимости основных фондов.

 

5.2.2.Определение  величины инвестиций на формирование  нематериальных активов предприятия 

Расчет  стоимости нематериальных активов.

 

5.2.3Определение  величины инвестиций на формирование  оборотных средств предприятия 

Расчет  норматива запаса

Расчет  потребности в оборотных средствах.

 

5.3.Формирование  баланса  предприятия и определение  источников финансирования инвестиций 

Структура баланса предприятия.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

5.4.Расчет экономической  эффективности 

 
 

5.4.1.Расчет первого  показателя эффективности. 

 ЧДП=ΣЧД -И  = 12865.8-7602.5= 5263.3  > 0 

 По условию,  если ЧДП > 0 то проект принимается. 

5.4.2.Расчет индекса  доходности 

 ИД =  ΣЧД/И  = 12865.8/7602.5= 1.69  > 1 

 По условию,  если ИД  > 1 проект принимается. 

5.4.3.Расчет срока  окупаемости 

  Токуп.= И/ЧДсред.=7602.5/2573.16=2.95 года 

   2.95года*12 месяцев=35 месяцев 

  ЧДсред.= ΣЧД/5=12865.8/5=2573.16