Пути повышения эффективности деятельности

    Промежуточный вывод. При высоких темпах роста активов их структура имеет выраженную тенденцию только по укрупненным  разделам активных операций (табл. 3, А1 и А22), но при этом невозможно определить тренд текущих активов (табл. 3, А2) и затрат на собственные нужды (табл. 3, А25) по их удельному весу (не в абсолютном выражении). Такие неровные изменения в структуре могут свидетельствовать:

    а) об отсутствии стратегического планирования банка и стратегии управления банковскими рисками;

    б) о наличии деловой активности в развитии корреспондентских отношений с другими банками;

    в) о движении банка «по рынку» без  развития собственного технологического уклада по формированию продуктовой  стратегии и определению целевых  аудиторий - пользователей банковских продуктов.

    Пассив  баланса банка  характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов.

    Структура пассива баланса распределена на две части:

    собственные средства ;

    привлеченные  средства.

    По  качественному составу привлеченные распределены на следующие группы:

    1.Депозиты, всего

     В том числе: 1.1. Счета до востребования

     1.2. Срочные депозиты и вклады 

    2. Ценные бумаги 

    3. Кредиты, полученные у других банков

    4. Средства из системы расчетов 

    5.Прочие  кредиторы

    К счетам до востребования (онкольным обязательствам) относятся: остатки средств на текущих счетах в инвалюте, остатки средств на счетах предприятий всех форм собственности, средства на текущих счетах бюджетных организаций, средства на текущих счетах граждан-предпринимателей, средства инофирм и средства для финансирования капвложений.

    К срочным депозитам и вкладам относятся: обращаемые на рынке долговые обязательства, вклады населения, депозиты предприятий и организаций, средства для долгосрочного кредитования.

    Группы 2 - 5 представляют собой привлеченные средства из системы расчетов, ценные бумаги, кредиты, полученные у других банков, и иные средства кредиторов.

    За  исследуемый период объем привлеченных средств-брутто по данным табл.4 увеличился в 1,61 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.), что ниже темпов роста производительных активов (2,09 раза) и свидетельствует о притоке части привлеченных средств-брутто в производительный банковский оборот.

      Основным источником ресурсов банка в составе привлеченных средств-брутто являются срочные депозиты  населения (табл. 4, П12), что естественно для Сбербанка как лидера в данной области, их доля  колеблется в пределах 80%.

    На  протяжении анализируемого периода в структуре платных источников наблюдалось изменение приоритетов: по абсолютным величинам доминируют срочные депозиты и вклады (табл. 4, П11) в сравнении со счетами до востребования (табл. 4, П2). Наблюдается негативная тенденция к уменьшению удельного веса депозитов всего (табл. 4, П1 Т1-82,45%; Т2- 85,9%; Т3-81,37%), что происходило за счет снижения срочных депозитов населения П12 (Т1-82,35%; Т2- 84,99%; Т3-80,35%), но при этом заметно повышение счетов до востребования (с 0,1% до 1,01%). 
 
 

Динамика  объема и структуры  привлеченных средств Таблица 4

Àãðåãàò Ñòàòüÿ è  ïîðÿäîê ðàñ÷åòà Млðä. Ðóá. Óäåëüíûé  âåñ, %     t1 t2 t3 t1 t2 t3 Ï1 Äåïîçèòû - âñåãî (Ï2+ Ï11) 40,18 47,86 61,07 82.45 77.99 81.37 Ï2 Ñ÷åòà äî âîñòðåáîâàíèÿ (ÏÇ+Ï4+Ï5+ Ï6+Ï7+Ï8+ Ï9 + Ï10): 0,05 0,51 0,76 0.1 0.91 1.01 ÏÇ â èíâàëþòå (ñ÷. 070) 0,04 0,46 0,6 0.08 0.82 0.79 Ï4 Гоñóäàðñòâåнных ïðåäïðèÿòèé è îðãàíèçàöèé (ñ÷.12+141) - - - - - - Ï5 ÀÎ, ÒÎÎ è  êîîïåðàòèâîâ (ñ÷.  607+ 643) - - - - - - Ï6 îáùåñòâåííûõ  è ïðîôñîþçíûõ îðãàíèçàöèé (ñ÷. 69 + 70) - - - - - - Ï7 ïðåäïðèíèìàòåëåé - þðèäè÷åñêèõ ëèö (ñ÷. 644) - - - - - - Ï8 ãðàæäàí-ïðåäïðèíèìàòåëåé (ñ÷. 715) 0,01 0,05 0,16 0.02 0.09 2.13 Ï10 êàïèòàëüíûõ âëîæåíèé (ñ÷. 17) - - - - - - Ï11 Ñðî÷íûå (Ï12 +Ï1Ç + Ï14 + Ï17) 40,13 47,35 60,31 82.35 77.07 80.35 Ï12 Âêëàäû íàñåëåíèÿ ( сч.711) 40,13 47,35 60,31 82.35 77.07 80.35 Ï13 Дåïîçèòû ïðåäïðèÿòèé (ñ÷. 144 + 713 + 714 + 736-739) - - - - - - Ï14 Äîëãîñðî÷íîå  êðåäèòîâàíèå (ñ÷. 74) - - - - - - Ï15 Äîëãîâûå îáÿçàòåëüñòâà (ñ÷. 199 + 730 + +731) 0,08 0,36 0,93 0.16 0.64 1.23 Ï16 Öåííûå áóìàãè (ñ÷. 155 + 190 + 900) 0,02 0,32 0,4 0.04 0.57 0.53 Ï17 Êðåäèòû, ïîëó÷åííûå ó äðóãèõ áàíêîâ (ñ÷ 823 +824+604+614) - - - - - - Ï18 Ñðåäñòâà èç ñèñòåìû ðàñ÷åòîâ (ñ÷. 071+073+ 075ï + + 076ï +081+72ï+ + 73 + 16ï) 0,01 - - 0.02 - - Ï19 Ïðî÷èå êðåäèòîðû (ñ÷. 904ï + 932ï + + 078 + 079ï) 0,01 2,69 2,7 0.02 4.82 3.59 Ï20 Ïðèâëå÷åííûå  ñðåä-ñòâà-áðóòòî - âñåãî (Ï1 + Ï15 + Ï16 + + Ï18 + Ï19) 40,3 51,23 65,1 82.7 84.05 86.74 Ï21 Ñóììà èììîáèëèçàöèè - âñåãî (Ï22 + +1123 + Ï24) 1,19 1,28 1,44 2.44 2.29 1.92 Ï22 Ñðåäñòâà â  ðàñ÷åòàõ (À23) 0,56 0,51 0,67 1.14 0.91 0.89 Ï23 Çàòðàòû íà êàïâëîæåíèÿ (À 18) 0,63 0,77 0,77 1.29 1.38 1.02 Ï24 Äåáèòîðû (À24) - - - - - - Ï25 Ïðèâëå÷åííûå  ñðåäñòâà-íåòòî - âñåãî (Ï20 - Ï21) 39,11 49,95 63,66 80.25 81.74 84.82

 

Динамика  объема и структуры  собственных средств  Таблица 5

Àãðåãàò	Ñòàòüÿ è  ïîðÿäîê ðàñ÷åòà	Ìëðä. ðóá.
		t1	t2	t3
Cl	Ñîáñòâåííûé êàïèòàë - âñåãî (C2 + ÑÇ + +C4+C5+C6+ + Ñ7 + C9 + Ñ12)	6.07	6.47	7.42
C2	Óñòàâíûé ôîíä (ñ÷. 010)	-	-	-
ÑÇ	Ðåçåðâíûé ôîíä (ñ÷. 611)	-	-	-
C4	Ñïåöèàëüíûå ôîíäû (ñ÷. 012)	2.18	2.23	2.31
C5	Èçíîñ ÎÑ (ñ÷. 015)	0.53	0.62	0.71
C6	Ôîíäû ýêîíîìè÷åñêîãî ñòèìóëèðîâàíèÿ (ñ÷. 016)	0.56	0.51	0.71
C7	ÔÝÑ íà ïðîèçâîäñòâåííîå ðàçâèòèå (ñ÷. 018)	0.63	0.77	0.78
C8	Ïåðåîöåíêà  âàëþòíûõ ñðåäñòâ (ñ÷. 01911)	0.01	0.01	0.01
C9	Ïðèáûëü (ñ÷. 98ï)	2.0	2.32	3.29
Ñ10	Äîõîä (ñ÷. 960)	9.38	11.23	11.56
Cll	Ïðî÷èå äîõîäû (ñ÷. 966 + 969)	0.01	-	-
C12	Ñòðàõîâûå ðåçåðâû (ñ÷. 944 + 945)	0.17	0.02	0.03
C13	Äîõîäû áóäóùèõ  ïåðèîäîâ (ñ÷. 943)	-	-	-
C14	Ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà â ðàñ÷åòàõ (ñ÷. 89ï + 902ï + 908ï)	2.35	2.41	2.52
C14*	 òîì ÷èñëå  ñ÷. 893ï	2.34	2.40	2.51
Ñ15	Ñîáñòâåííûå ñðåäñò-âà-áðóòòî (Ñ1+Ñ8+ + Cf6 + ÑÏ + Ñ13 + +Ñ14)	17.82	15.71	21.51
Ñ16	Ñóììà èììîáèëèçàöèè - âñåãî (À26+À27+ ÀÇ0+ À31+À32+ÀÇÇ + À24*)	6.54	5.03	1.54
Ñ17	Ñîáñòâåííûå ñðåäñò-âà-íåòòî [Ñ 15- -(Ñ8+Ñ13+ Ñ16)]	11.28	10.68	19.97
	Áàëàíñ = À1+À22+ + Ë25 = Ï20 + Ñ1 + +Ñ8+Ñ13+ Ñ14	48.73	55.71	70.05

    Наблюдаемый тренд негативен. При сохранении такой тенденции: уменьшение доли срочных депозитов и увеличение, хотя и не значительное (всего 1%), доли вкладов до востребования может в дальнейшем, повлиять на возможность банка управлять накопленной ликвидностью или регулировать ее, и у него уменьшается амортизатор пассивной ликвидности, что может привести к проблемам с регулированием доходности операций и их объемов в случае неожиданного изъятия онкольных обязательств и/или к неожиданному спросу на кредиты. Банк пытается исправить положение, увеличивая объемы долговых обязательств (табл. 4, П15 - с 0,08 млрд. руб. до 0,93 млрд. руб.). Примерно равные объемы счетов до востребования и долговых обязательств сохраняют позиции банка.

    Сравнивая соотношение между счетами до востребования и срочными депозитами, нельзя об оптимальности этого соотношения: в периоде Т1 - 0,1 : 82,35 , в Т2 - 0,91 : 77,07 , в Т3 - 1,01 : 80,35. Эта тенденция свидетельствует о наличии у банка большой доли управляемых активов (срочные депозиты), с другой стороны у банка маленький процент дешевых ресурсов (счета до востребования).

    Отрицательной тенденцией в деятельности банка  являются отстающие темпы роста абсолютных сумм привлеченных средств-нетто (табл. 4, П25) по сравнению с темпами роста объема привлеченных средств-брутто - соответственно в 1,62 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.) и 1,64 раза. Это свидетельствует об увеличении показателя иммобилизации привлеченных средств банка.

    Промежуточный вывод. Структура привлеченных средств банка претерпела за рассматриваемый период значительные изменения:

    а) увеличивается удельный вес счетов до востребования, т. е. наиболее дешевой  ресурсной базы банка, которая формируется  за счет клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, - работа Сбербанка в этом направлении открывает хорошие перспективы для банка по привлечению дешевых ресурсов ;

    б) тенденция к снижению удельного  веса срочных депозитов и вкладов  свидетельствует об отсутствии деятельности по предложению новых банковских продуктов на рынке по привлечения временно свободных денежных средств  физических лиц.

    Прибыль - финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет (в настоящем изложении последнее не учитывается).

    Используемая  в данной работе структура прибыли  предназначена для выявления  изменений в структуре и объеме совокупной прибыли и прибыли  по основным видам деятельности банка. При оценке совокупной прибыли банка применено ее деление по трем направлениям получения:

    операционная  прибыль (убыток) - прибыль (убыток), создаваемая на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных,

    прибыль (убыток) от операций с ценными бумагами - разница между доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их осуществление;

    прибыль (убыток) от неоперационной деятельности - разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходов по комиссии (плата за доставку ценностей, дивидендов, штрафы полученные и т.д.), и расходами по обеспечению функциональной деятельности (расходы на содержание АУП, хозяйственные расходы, амортизационные отчисления и ремонт основных фондов), а также прочими расходами (уплаченная комиссия, штрафы уплаченные, почтовые и телеграфные расходы, прочие расходы и убытки).

    По  данным табл. 6 (Е4) абсолютные размеры  прибыли в рассматриваемом периоде  возросли в 1,65 раза (с 2 млрд. руб. до 3,29 млрд. руб.). Темпы роста прибыли  опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в 1,65 раза против 1,2 раза), что свидетельствует об росте прибыльности банковской деятельности. Основной компонент, повлиявший на это повышение, - опережающий рост доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) в сравнении с ростом расходов по операциям с ЦБ (табл. 6, п. 4) - 1,54 раза и 0,9 раза соответственно.

    Практически вся прибыль банка получена от операций с ценными бумагами (табл. 6, Е2). Так, абсолютные темпы роста  данной прибыли увеличились в 1,57 раза и опережают темпы роста доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) и расходов по операциям с ценными бумагами (табл. 6, п. 4).

    Если  операции с ценными бумагами приносят прибыль банку то операционная деятельность убыток Е1 за рассматриваемый период составил -2,93, -3,75, -4,83. Это происходило как за счет снижения доходов (таб. 8, п.1 2,76; 1,79; 1,55) так и увеличения расходов (таб. 8, п.2 5,69; 5,54; 6,38). Не заниматься операционной деятельностью нельзя, но нужно изыскивать пути увеличения ее рентабельности. 
 
 
 

    Динамика  объемов и структуры  прибыли по видам  деятельности

    Таблица 6

Агрегат Показатель  и порядок расчета Млрд. руб.     Т1 Т2 Т3 1 Доходы от операционной деятельности (Д2) 2,76 1,79 1,55 2 Операционные  расходы (Р2) 5,69 5,54 6,38 Е1 Операционная  прибыль (убыток) (п.1-п.2) -2,93 -3,75 -4,83 3 Доходы от операций с ценными бумагами (Д5) 6,35 9,04 9,75 4 Расходы по операциям  с ценными бумагами (Р9) 0,29 1,9 0,26 Е2 Прибыль от операций с ценными  бумагами (п.3-п.4) 6,06 7,14 9,49 5 Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы (Д6-Д11) 0,27 0,4 0,26 6 Расходы по обеспечению  функциональной деятельности и прочие расходы (Р5+Р10) 1,4 1,47 1,63 Е3 Прибыль (убыток) от неоперационной деятельности («бремя») (п.5-п.6) -1,13 -1,07 -1,37 Е4 Прибыль (убыток) (Е1+Е2+Е3) 2 2,32 3,29