Пути повышения эффективности деятельности

    - отраслевая структура экспорта  и импорта, отраслевое сальдо по экспорту и импорту. Этот показатель позволяет выявить экспортоспособные отрасли и отрасли с высоким оборотом валютных средств. Он же позволяет выявить импортозависимые отрасли местной промышленности:

    - наличие разрабатываемых инвестиционных проектов общерегионального значения:

    - наличие иностранных инвестиций  и предложений инвестиций;

    - наличие экспортеров стратегически  важных сырьевых товаров (спецэкспортеров );

    - отраслевая структура безработицы  и предложение вакансий. Количество незанятых по срокам без работы. Показатель позволяет оценить состояние рынка труда. При увеличении доли незанятых длительное время можно сделать вывод, что безработица приобретает затяжной кризисный характер. Такие изменения могут повлиять на приток средств в сбережения. В регионах с преобладающим развитием одной отрасли за показателем безработицы надо следить особенно внимательно.

    В условиях перехода к рыночной экономике  и обострения конкурентной борьбы на рынке финансовых услуг необходимо осуществлять систематический анализ ситуации, складывающейся в регионе на финансовом и кредитном рынках. В этой связи изучаются:

    - количество финансовых учреждений;

    - работа коммерческих банков, структура  их пассивов и активов;

    - основные виды банковских услуг и взимаемые за них тарифы;

    - обслуживание клиентов - качество  и привлекательность с точки  зрения для клиента; 

    - процентная политика банков (ставки  по вкладам, депозитам и кредитам);

    - итоги аукционов по размещению  централизованных кредитов Центрального Банка;

    - рынок ценных бумаг; 

    - потенциальные клиенты, которые  могли бы быть приняты на  расчетно-кассовое и валютное  обслуживание;

    - итоги торгов на российских  валютных биржах;

    - итоги аукционов антиквариата;

    - количество юридических лиц, зарегистрированных в регионе;

    - распределение клиентов по банкам.

      На основе анализа экономического  положения региона, изучения финансовых услуг, оказываемых в регионе и оценки конкурентов определяется доля финансового рынка по направлениям деятельности, которую контролирует учреждение банка.

      Выводы, сделанные на основе анализа,  используются для управления  учреждением банка т.е. служат  обоснованием для разработки  предложений по повышению эффективности  деятельности, совершенствованию текущего  и стратегического планирования и управления.

    2.2 Виды пассивов  и  пассивных  операций. Методы  их анализа.

    Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Пассив баланса  банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов.

    Структура пассива баланса можно представить  в виде схемы 2.

    Основное  место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги. кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка.

    Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.  

    Структура пассива баланса³     Схема 2

    

     Пассивы  

    

          собственные средства            привлеченные средства

   

1.   Уставный фонд            Депозиты

2.   Резервные фонды            счета до востребования

3.   Специальные фонды            срочные депозиты и вклады

4.  Страховые резервы           Ценные бумаги

5.   Прибыль                  Прочие кредиторы

6.   Износ         Средства из системы расчетов

7. ФЭС       Кредиты, полученные у других банков

 
 

    Привлеченные  средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности, могут быть подразделены на следующие подгруппы(схема 2):

    1. Срочные депозиты;

    2. Депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий. организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей. населения, а также средства в расчетах);

    3. Средства, поступившие от продажи  ценных бумаг; 

    4. Кредиторы;

    5. Кредиты других банков.

    Особое  внимание при анализе пассивов должно уделяться их структуре, имея в виду привлечение дешевых ресурсов, которые  в большей мере содействуют получению  банковской прибыли. Анализ структуры  пассивов проводится в динамике раздельно по физическим и юридическим лицам (в рублях и инвалюте) .

    Рост  доли срочных депозитов и заемных  средств, в качестве кредита, в общей  сумме привлеченных средств приводит к удорожанию пассивов. С другой стороны срочные депозиты на длительный срок придают стабильность ресурсной базе. На втором этапе анализируется каждая статья пассива.

    Анализ  вкладов и депозитов  граждан осуществляется в следующем порядке:

    а) определяется доля (сберегательная квота) привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах, учтенных в балансе денежных доходов и расходов, а также привлеченных средств граждан во все виды сбережений (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации, акции Сбербанка России и т.д.) в их доходах.

    Кроме того, представляется целесообразным определение доли привлеченных средств граждан в учреждения банка во все виды сбережений в сумме свободных денег, оставшихся на руках у населения [16,13]. 

    (1.1)

     П_с

     СК =   ,где:

    Д - Р 

    СК - сберегательная квота;

    Д   - доходы населения;

    Р   - расходы населения;

    П_С - прирост всех сбережений населения (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации и т.д.).

      Показатель сберегательной квоты  за анализируемый период сравнивается  с соответствующим показателем  за прошедший год и предыдущий месяц текущего года;

    б) исчисляются темпы роста вкладов  и депозитов и сравниваются с темпами роста доходов и расходов населения за анализируемый период .

    Для определения доходов граждан  используются данные баланса денежных доходов и расходов населения или отчета о кассовых оборотах Центрального банка России. Поскольку в балансе денежных доходов и расходов населения суммы, внесенные в учреждения банка, учитываются как расходы населения, превышение доходов над распадами снижается. Поэтому при анализе сумма превышения предварительно увеличивается на прирост сбережений граждан за отчетный период;

    в) оценивается привлечение средств  населения в сравнении с другими  коммерческими банками .

    Аналогично  анализируются вклады и депозиты в иностранной валюте;

    г) в целях более рационального  использования средств, привлеченных во вклады, исчисляется средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады, по следующим формулам:  
 
 
 

    (1.2)

          О_СР

       С_Д=    х Д     где:

          В

    С_Д    - средний срок хранения (в днях);

    О_СР - средний остаток вкладов;

    В      - обороты по выдаче вкладов;

    Д      - количество дней в анализируемом  периоде.

    д) анализируются безналичные поступления  во вклады денежных доходов трудящихся, так как они являются одним из важнейших источников пополнения ресурсов банка, а также недорогими пассивами.

    Исчисляется доля безналичных поступлений во вклады в общей сумме доходов  населения, а также доля каждого  вида перечислений в данном виде доходов.

    Доходы  определяются как сумма выдач наличных денег из касс учреждений Центрального Банка на определенные цели (на заработную плату, за сданную сельхозпродукцию, пенсии и пр.) и безналичных поступлений на счета по вкладам.

    Исчисляется удельный вес общей суммы безналичных  поступлений во вклады в общей сумме оборотов по приходу вкладов.

    Изучается эффективность безналичных поступлений, т.е. определяется процент оседания вкладов на счетах вкладчиков, пользующихся перечислениями и сопоставляется со средним процентом оседания вкладов в целом по учреждению банка.

    Анализ  сумм на депозитах  и счетах юридических  лиц осуществляется в следующем порядке:

    а) определяется удельный вес юридических  лиц, которые пользуются услугами учреждений банка, в общем количестве юридических  лиц, зарегистрированных в регионе и сопоставляется с аналогичным показателем других коммерческих банков в данном регионе. Особенно тщательно необходимо анализировать остатки средств на счетах юридических лиц, сумму средств, находящихся в среднем на одном счете;

    б) для отбора потенциальных клиентов, которые могут быть привлечены на обслуживание в учреждения банка, составляются списки юридических лиц, с выделением в частности:

    - предприятий торговли;

    - предприятий промышленности и  строительства; 

    - организаций, учреждений и предприятий, финансируемых из местного бюджета;

    - различных внебюджетных федеральных  и территориальных фондов (медицинского  и социального страхования, пенсионных, федерального имущества, социальной поддержки населения, дорожного и т.д.);

    - страховых и финансовых компаний, различных коммерческих структур, осуществляющих привлечение средств физических и юридических лиц и инвестирование их в наиболее рентабельные отрасли промышленности;

    - негосударственных фондов;

    в) список отобранных клиентов изучается более подробно: анализируются их балансы, обороты, среднедневные остатки на расчетных, текущих и бюджетных счетах. Изучается комплекс услуг, предлагаемый этим клиентам со стороны коммерческих банков, в которых они находятся на расчетно-кассовом обслуживании:

    г) клиентам, включенным в список для  привлечения на расчетно-кассовое обслуживание, направляются официальные предложения о сотрудничестве, с указанием услуг, которые может предложить учреждение банка. Основной упор должен быть сделан на те преимущества, которыми располагает Сбербанк, а именно разветвленная сеть, возможность проведения расчетов через клиринговый центр, что значительно ускорит межбанковские расчеты, минимальная плата, а в отдельных случаях и бесплатное обслуживание элитных клиентов, выплата процентов по остаткам на счетах юридических лиц, льготное кредитование надежных клиентов и т.д.