Эконометрические методы расчета цены

Важное значение для фирмы  в условиях инфляции имеет оценка инфляционного ожидания. Такая оценка необходима для:

· учета изменения цен  на рынке при разработке общей  стратегии развития фирмы;

· учета изменения цен  при разработке бизнес-планов;

· обоснования цен на выпускаемую  фирмой продукцию и оценки возможного изменения цен на производственные ресурсы, потребляемые ею;

· учета влияния изменения  цен на доход и выручку фирмы  от продажи ее продукции;

· анализа влияния изменения  цен на издержки производства и сбыта, в том числе на средства производства и оплату труда;

· подведения финансовых итогов деятельности фирмы: прибыли (убытков), ликвидности, платежеспособности;

· выбора оптимальной структуры  производства.

Для оценки инфляционного  ожидания в ценовой политике фирмы  используются:

· сводный индекс потребительских  цен (ИПЦ);

· индекс цен производителей промышленной продукции;

· индекс тарифов на грузовые перевозки;

· индекс цен на материально-технические  ресурсы;

· индекс цен на сельскохозяйственную продукцию;

· индекс цен на услуги для  населения.

Инфляционные ожидания повышения  цен могут основываться на таких  источниках внешней информации:

· ежегодный прогноз экономического и социального развития страны, представляемый Правительством РФ в парламент России;

· проект Федерального бюджета  Правительства РФ на предстоящий год, где излагается оценка ожидаемой инфляции;

· расчеты Центрального банка  РФ о возможных размерах инфляции;

· результаты опросов ведущих  специалистов предприятий и фирм, публикуемые в средствах массовой информации («Финансовые известия», «Деловой мир» и др.);

· оценка экспертов.

В настоящее время существует множество методов прогнозирования инфляции. Поэтому специалистам фирмы следует критически оценивать их и самостоятельно производить расчеты ожидаемой инфляции.

Оценка инфляционного  ожидания проводится по следующим основным этапам:

· уточнение конкретных показателей  динамики цен, подлежащих оценке и прогнозированию;

· установление периода (краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного) прогнозирования;

· анализ исходных данных и  подготовка информации за предшествующий период как по показателям прогноза, содержащимся в его выводах, так и по факторам и условиям, влияющим на конечные показатели;

· изучение и выявление  факторов и условий, которые будут  оказывать влияние на темпы инфляции, установление количественной меры их воздействия на темпы инфляции;

· определение (расчет) темпа  инфляции;

· вероятностная оценка инфляционного  ожидания по схемам наиболее благоприятной социально-экономической ситуации, оптимальной социально-экономической ситуации и менее благоприятной ситуации.

При проведении оценки инфляционного  ожидания следует учитывать как объективные закономерности и условия образования динамики цен, так и воздействие государственных органов на инфляционные процессы.

Опыт зарубежных стран  и практика проведения реформ в экономике России показывают, что главным условием эффективной антиинфляционной политики выступает только комплексное государственное воздействие на два таких важнейших фактора, как:

 а) платежеспособный спрос;

б) предложение товаров  и услуг, издержек производства и  сбыта.

В результате такого воздействия может быть достигнуто существенное снижение инфляции спроса и издержек.

Оба названных фактора  взаимосвязаны. Однако для оценки инфляционного ожидания специалистам, осуществляющим прогноз, необходимо определить главное – в какой мере в прогнозе темпов инфляции учитывается формирование равновесного рынка и рыночного конкурентного ценообразования.

Ранее были рассмотрены сущность и экономические последствия  для фирмы риска в ценообразовании  в результате допущения ошибок при определении цен на свои товары. Далее излагаются методы страхования цен от возможных их изменений под влиянием различных рыночных факторов.

Рассмотрим акт купли-продажи, который может быть совершен либо на рынке, либо в магазине. В этом случае передача товара в руки покупателя и денег в руки продавца осуществляются одновременно.

Однако в рыночной практике весьма часты такие ситуации, когда  при оптовой продаже товара продавец и покупатель заключают договор поставки, в котором предусматриваются обязательства сторон: поставщик (продавец) обязуется в установленный срок поставить покупателю определенное количество товаров, а покупатель берет на себя обязательство купить этот товар по заранее оговоренной цене. Таким образом, во-первых, цена товара, подлежащего поставке, предусмотрена договором, а во-вторых, между заключением договора купли-продажи и реальным осуществлением акта купли-продажи имеется временной разрыв (лаг). Но, как известно, в условиях рынка цены не остаются неизменными, они подвержены колебаниям под воздействием рыночной конъюнктуры. Отсюда по истечении определенного времени рыночная цена на данный товар может оказаться выше или ниже цены, установленной договором поставки.

В случае повышения или  снижения цены для фирмы-поставщика возникает риск. Поскольку фирма-поставщик  стремится по возможности избежать этого риска, посмотрим, как это можно сделать.

Практика рыночного хозяйствования подсказала необходимость страхования цен, которое производится методом включения в договоры поставки определенных оговорок. Их несколько.

Во-первых, оговорка о возможности повышения или снижения издержек. Она включается в договор купли-продажи в тех случаях, когда на цену большое влияние оказывает ряд внешних и внутренних факторов, обусловливающих рост затрат на производство. Фирма – изготовитель товара стремится переложить риск увеличения цены на потребителя.

Этот случай можно проиллюстрировать  следующим условным примером. Обувная  фирма заключила договор с  оптовой базой на поставку определенного  количества женских сапожек по цене 250 руб. за пару. Однако в условиях инфляционного  роста цен рыночные цены на материалы  постоянно растут. В себестоимости  сапожек их доля составляет 80%. Под  влиянием роста инфляции руководство  фирмы вынуждено также повышать заработную плату работников, удельный вес которой в затратах на производство составляет 10%. Поэтому к моменту оплаты оптовой базой фактическая цена указанных сапожек будет выше цены, предусмотренной договором. Чтобы избежать риска потери выручки, фирма – производитель обуви включает в договор поставки оговорку о повышении цены на сапожки, если будут увеличены ее издержки на кожматериалы и заработную плату. Эту оговорку можно выразить следующей формулой:

где  Цп – цена поставки;

       Цд –  цена, предусмотренная договором;

       Sп – стоимость кожматериалов на день поставки;

       Sд – стоимость кожматериалов на день подписания договора;

       Кп –  зарплата на день поставки;

       Кд –  зарплата на день подписания  договора.

Во-вторых, оговорка о колебаниях рыночной цены, которая имеет несколько разновидностей:

1. Оговорка о повышении  цены. В этом случае всякий  рост рыночной цены означает увеличение цены, предусмотренной в договоре поставки.

2. Оговорка о снижении  цены. Она означает, что всякое  снижение рыночной цены неизбежно  должно привести к уменьшению  цены, обозначенной в договоре  поставки.

3. Оговорка о любом  изменении цены. В этом случае  происходит соответствующее повышение  или уменьшение цены, указанной  в договоре поставки.

При использовании этих оговорок осуществляется поставка дополнительного количества товара в случае снижения цены и поставка меньшего количества товара в случае роста цены. Главным образом осуществляется страхование цен от изменяющейся конъюнктуры рынка.

Практическое  задание.

Таблица 1

Исходные данные

Показатели	Вариант 2
1. Материалы основные, в  т.ч. Возвратные отходы	3130 70
2. Вспомогательные материалы
- связанные с работой  оборудования	920
- связанные с содержанием  здания	800
3. Комплектующие изделия	3940
4. Основная заработная  плата основных рабочих	980
5. Основная и дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих
- связанных с работой  оборудования	200
- связанных с обслуживанием  цеха	120
6. Основная и дополнительная  заработная плата руководителей  и специалистов	1420
7. Силовая энергия	810
8. Амортизация производственного  оборудования	565
9. Амортизация зданий  и цехового оснащения	1424
10. Ремонт
- оборудования	80
- здания	280
11. Затраты на охрану  труда	620
12. Расходы на разработку  и совершенствование новых продуктов	30
13. Затраты на реализацию	320
14. Расходы на рекламу	270
15. Расходы на содержание  служебного транспорта	480
16. Коэффициент качества (относительно ведущего конкурента)	0,98
17. Эластичность спроса  по цене	0,84
18. Рентабельность продукции, %	31
19. Рентабельность переменных  затрат, %	60
20. отклонение цены ведущего  конкурента от расчетной, % Выше	3
21. Объем производства	10000

 

 

 

Решение:

Все затраты предприятия, связанные с производством продукции (табл. 1) распределим на два вида – постоянные и переменные. Результаты расчетов представим в таблице 2.

Таблица 2

Группировка затрат на постоянные и переменные

Виды затрат	Сумма, тыс. руб.
1. Переменные затраты,  всего	11604,5
В том числе:
Материалы основные за вычетом  возвратных отходов	3060
Основная заработная плата  основных рабочих	980
Дополнительная заработная плата основных рабочих (25% от основной заработной платы)	245
Начисления на заработную плату основных рабочих (34%)	416,5
Вспомогательные материалы, связанные с работой оборудования	920
Комплектующие изделия	3940
Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных  рабочих, связанных с работой  оборудования	200
Начисления на заработную плату вспомогательных рабочих	68
Силовая энергия	810
Амортизация производственного  оборудования	565
Ремонт оборудования	80
Затраты на реализацию	320
2. Постоянные расходы,  всего	5967,6
В том числе:
Вспомогательные материалы, связанные с содержанием здания	800
Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных  рабочих, связанных с обслуживанием  цеха	120
Начисления на заработную плату вспомогательных рабочих	40,8
Основная и дополнительная заработная плата руководителей  и специалистов	1420
Начисления на заработную плату руководителей и специалистов	482,8
Амортизация зданий и цехового оснащения	1424
Ремонт здания	280
Затраты на охрану труда	620
Расходы на разработку и  совершенствование новых продуктов	30
Расходы на рекламу	270
Расходы на содержание служебного транспорта	480