Анализ эффективности развития передающего радиоцентра

 

2.4.5. Расчет фонда оплаты труда работников   

Таблица 11. Расчет годового фонда  оплаты труда

№	Наименование должностей	Разряд	Тарифный     Коэффициент	Тарифная  ставка	РК и ДВ	Размер месячной оплаты  труда	Кол-во штатн. единиц	Размер годовой  оплаты труда, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Начальник радиоцентра	15	7,36	8832	5299,2	14131,2	1	169574,4
	Главный инженер	14	6,51	7812	4687,2	12499,2	1	149990,4
	Экономист	13	5,76	6912	4147,2	11059,2	1	132710,4
	Инженер 2 категории	9	3,53	4236	2541,6	6777,6	2	162662,4
	Инженер	8	3,12	3744	2246,4	5990,4	10	718848
	Старший электромеханик	6	2,44	2928	1756,8	4684,8	2	112435,2
	Антенщик-мачтовик	6	2,44	2928	1756,8	4684,8	1	56217,6
	Электромеханик	5	2,16	2592	1555,2	4147,2	9	447897,6
	Электромонтер 5 разряда	5	2,16	2592	1555,2	4147,2	4	199065,6
	Электромонтер 4 разряда	4	1,91	2292	1375,2	3667,2	1	44006,4
	Слаботочник	3	1,69	2028	1216,8	3244,8	1	38937,6
	Слесарь-сантехник	3	1,69	2028	1216,8	3244,8	1	38937,6
	Вахтер	2	1,36	1632	979,2	2611,2	2	62668,8
	Уборщик служебных  и производственных помещений	2	1,36	1632	979,2	2611,2	2	62668,8
	Уборщик территории	1	1,0	1200	720	1920	1	23040
	ИТОГО						39	2419660,8
	В тыс.руб.							2419,661

 

     Вычислим  разницу в годовом фонде оплаты труда, которая возникла вследствие увеличения штата радиоцентра с  вводом нового оборудования: 

2419,661- 2164,147 = 255,514 (т. руб.) 

2.4.6. Расчет суммы отчислений  во внебюджетные  фонды (ЕСН)

      Производим  расчеты отчислений во внебюджетные фонды (ЕСН): 

      а) в Пенсионный фонд:

255,514х  20 %  =  51,103(т.руб.) 

б) в  Фонд социального страхования:

     255,514х  3,2 % = 8,176 (т.руб.) 

      в) в Фонд обязательного медицинского страхования:

255,514х  2,8 % = 7,154(т.руб.) 

      г) в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве:

255,514 х  0,2 %  = 0,511 (т.руб.) 

     д) Сумма отчислений во внебюджетные фонды  составит:

255,514х  26,2 % = 66,945(тыс. руб.) 

2.5. Расчет дополнительных  доходов

      Произведем  расчет дополнительных доходов от основной деятельности для нового оборудования.

      Доходы  за использование  передатчиков определяем по формуле (5): 

а)  За предоставление каналов  радиовещания

Дпер.рв =  20х365х0,4722  =  3447,06 (т.руб.) 
 

б) За предоставление  каналов радиосвязи.

Дпер.рс =20х6х365х0,199  =8716,2 (т.руб.)

      Общий доход подсчитываем, складывая отдельные  статьи доходов:

Добщ.д. = Дпер.рв + Дпер.рс =3447,06 + 8716,2 =  12163,26 (тыс. руб.) 

      Результаты расчета доходов заносим  в таблицу 11. 

Таблица 11. Расчет доходов от основной деятельности после  до оборудования

Источники  поступления доходов	Тип  передатчика или антенн	Кол-во кан-час работы  передат. или часов раб.сл.антенн	Класс излучения	Тариф, руб	Сумма доходов за год,т.р
1.За  предоставление каналов радиовещания	ПДСВ-150 ПКВ-100 ПКВ-100	22 х 365 = 8030 19 х 365 = 6935 23 х 365 = 8395	А3Е А3Е А3Е	670 472,2 472,2	5380,1 3274,7 3964,1
Итого					12618,926
По  дополнит.оборуд.	ПКВ-100	20х365 = 7300	А3Е	0,472	3447,06
Общий итог:					16065,986
2.За  предоставление сложных  антенн  для РВ передатчиков	APPT СГД 4/8 РА СГД 4/8 РА	22 х 365 = 8030 19 х 365 = 6935 23 х 365 = 8395		126 262 262	1011,8 1817,0 2199,5
Итого					5028,24
По  дополнит.оборуд.	СГД 4/8 РА	20х365=7300		0,262	1912,6
Общий итог:					6940,84
3.За  предоставление  каналов радиосвязи	ПКМ-100  ПКМ-100  ПКМ-15  ПКМ-15 ПКМ-5	21 х 365 = 7665 19 х 365 = 6935 20 х 365 = 7300 17 х 365 = 6205 19 х 365 = 6935 16 х 365 = 5840 21 х 365 = 7665 20 х 365 = 7300 18 х 365 = 6570 17 х 365 = 6205	В8Е - В8Е - F7B - R3E R7B - -	768 768 768 768 87,4 87,4 276 102,6 102,6 102,6	5886,7 5326,1 5606,4 4765,4 606,1 510,4 2115,5 749,0 674,1 636,6
Итого					26876,41
По  дополнит.оборуд.	ПКМ-20	20х6х365=43800	R7B	0,199	8716,2
Общий итог:					35592,61
ОБЩИЙ    ИТОГ ПО ТАБЛИЦЕ					58599,436

 

2.6. Расчет затрат  на производство, связанных с вводом  нового оборудования

      2.6.1. Расчет материальных  затрат

а ) Расходы на электроэнергию для производственных нужд

      Производим  расчеты: kз=1,03, Тосн=500 руб., kодн = 0,95, Тдоп.=1,5 руб/кВт, kтех=1,02, cosj  =0,91. Необходимую мощность дополнительных передатчиков находим по формуле (10):

     Рн =

х0,95 = 323,626 (кВт),

Заявленную  мощность дополнительных передатчиков находим по фор-ле (9):

Рз = 323,626  х 1,03 = 333,335 (кВт) 

Расходы на электроэнергию по основной плате  находим по формуле (8):

Зосн. = 333,335 х 500 = 166667,5 (руб.) =166,668  (т.руб.) 

Расходы на электроэнергию по дополнительной плате находим по формуле (11):

Здоп = (100х2,8х20+20х1,5х20)х1,02х365х1,5 = 3462390  (руб.) =

= 3462,39 (т.руб.)

Общие расходы  на электроэнергию для дополнительного  оборудования находим по формуле (8):

                                Зэл.эн = 166,668 + 3462,39   = 3629,058 (т.руб.)     

                           

      Расчет  затрат на электроэнергию заносим  в таблицу 12. 

Таблица 12. Расходы на электроэнергию

Тип и мощность передатчика	Время работы за год с учетом затрат на тех нужды  tперхkтех,  пер-час	Удельная норма  потребляемой от сети мощности	Кол-во кВтхчас электроэнергии	Расходы на оплату по дополнительному тарифу, тыс. руб.
1	2	3	4
ПКВ-100	7446	2,8	2084880	3127,320
ПКМ-20	7446	1,5	223380	335,070
Итого расходов по дополнительной плате, тыс.руб. Заявленная мощность подстанции, кВт Тариф за 1 кВт, руб. Расходы на электроэнергию по основной плате, тыс.руб. ВСЕГО расходов на оплату электроэнергии по двухставочному тарифу, тыс.руб.				3462,39 333,335 500 166,668 3629,058

 

 б) Расчет затрат на материалы и запасные части. 

      Вычисление  затрат на приборы проводим по форме  табл. 13. 

Таблица 13. Расчет затрат на электровакуумные  и полупроводниковые  приборы

Тип  радиопередатчиков	Время работы за год с учетом затрат на технические нужды, передатчико-часов	Эксплуатационные  расходы
		На 1000 передатчико-часов  работы, руб.	на год, тыс.руб.
1	2	3
ПКВ-100	7446	8420	62,695
ПКМ-20	7446	16340	121,668
		ИТОГО	184,363

 

      Расходы на остальные материалы и запасные части для эксплуатации передатчиков и антенно – мачтовых сооружений (Змат.проч.) составят:

Змат.проч. = 

х 20 = 46,091 (тыс. руб.)

Зобщ.мат. = 184,363 + 46,091 =  230,454 (тыс.руб.) 

      2.6.2. Расчет суммы годовых  амортизационных отчислений находим по формуле (12)

      Кдооб.= 10000,939  руб., N_ам =6,9%. 

Зам. =

  =  690,065 (т.руб.)              

 

      2.6.3. Расчет суммы прочих  расходов производим по формуле (13) 

Зпроч. =

х10 = 541,337 (т.руб.) 

      2.6.4. Определяем полную сумму годовых эксплуатационных расходов по дополнительному оборудованию по формуле (14): 

Зобщ=255,514+66,945+3629,058+230,454+690,065+541,337= 5413,373 (т.руб.) 

      Результаты  расчетов по всем статьям эксплуатационных расходов обобщаем в сводной смете затрат на производство продукции, которую выполняем по форме табл.14.

     Определяем  процент каждой статьи  к общей  сумме расходов  по формуле (15):

      1.Фонд  оплаты труда:

      З % фот =

х100 = 5,44 (%)

      2.Отчисления  в внебюджетные фонды (ЕСН):

      З % есн =

х100 = 1,42 (%)

      3.Материальные  затраты

- электроэнергия:

      З % эл.эн =

х100 = 40,85 (%)

- материалы и  запчасти:

      З % общ.мат. =

х100 = 3,21(%)

      4.Амортизационные отчисления:

      З % ам. =

х100 = 39,08 (%)

      5.Прочие  затраты:

      З % проч. =

х100 = 10 (%)

Таблица 14. Сводная смета  затрат  на производство продукции  передающего  радиоцентра в  результате  дооборудования

Наименование статей эксплуатационных расходов	Эксплуатационные  расходы, тыс.руб			Процент к общей  сумме  расходов, %
	До  дооборуд.	Связанные с  дооборуд.	После дооборуд.
1	2	3	4	5
1.Фонд  оплаты труда	2164,147	255,514	2419,661	5,44
2.Отчисления  в внебюджетные    фонды (ЕСН)	567,007	66,945	633,952	1,42
3.Материальные  затраты               - электроэнергия         - материалы и запчасти	14538,717 1195,559	3629,058 230,454	18167,775 1426,013	40,85 3,21
4.Амортизационные  отчисления	16693,56	690,065	17383,625	39,08
5.Прочие  затраты	3906,554	541,337	4447,891	10
ИТОГО	39065,544	5413,373	44478,917	100