Анализ эффективности развития передающего радиоцентра

      После определения численности и квалификации работников радиоцентра составляют штатное расписание по форме табл.2. 

   Таблица 2.  Численность  работников передающего  радиоцентра

№ п/п	Наименование должностей	Количество  единиц	Структурное подразделение
1	2	3	4
1 2 3	Начальник Главный инженер Экономист	1 1 1	Руководство
4 5 6	Инженер Старший электромеханик Электромеханик	6 2 6	Сменный персонал
7 8 9 10 11 12 13 14 15	Инженер 2 категории Инженер Старший электромеханик Электромеханик Антенщик-мачтовик 4 разряда Электромонтер 4 разряда Электромонтер 5 разряда    Слесарь-сантехник Слаботочник	1 1 2 1 1 2 1 1 1	Внесменный  персонал
16 17	Инженер Ст. электромеханик	1 1	Производственная  лаборатория
18 19  21	Вахтер  Уборщик служебных  и производственных помещений Уборщик территории	2  2 1	Младший обслуживающий  персонал
	ИТОГО	35

 

      1.4.  Расчет доходов

      К доходам от основной деятельности, получаемым радиопредприятиями, относятся  доходы за использование технических средств радиосвязи и  радиовещания  по утвержденным тарифам.

      Доходы  за использование  передатчиков определяются:

                                         n

   Дпер= S Qкан-час i х Ti ,                      (5)

                                         i=1

      где Ti –тариф за использование одного канало–часа работы

      i–передатчика определенной мощности 

      Qкан-час i –суммарное количество канало–часов работы i-го  передатчика по всем задействованным каналам за год. 

а)  За предоставление каналов  радиовещания.

Перемножаем тариф (т.руб.) по каждому передатчику за предоставление каналов радиовещания за час, количество рабочих часов  в сутки и среднее количество дней в году (365).    

Дпер.рв =  22х365х0,67 + 19х365х0,4722 + 23х365х0,4722 =

=  5380,1 + 3274,707 + 3964,119 = 12618,926 (т.руб.) 

б) За предоставление  каналов радиосвязи.

Перемножаем тариф (т.руб.) по каждому передатчику  за предоставление каналов радиосвязи  за час, количество рабочих часов  в сутки и среднее количество дней в году (365).   

Дпер.рс = (23+23+21+20)х365х0,768 + (19+21)х365х0,0874 + 16х365х0,276

+ (23+19+17)х365х0,1026 = = 26876,41  (т.руб.) 

в) За предоставление сложных  антенн для радиовещательных     передатчиков.

      Доходы  за использование сложных антенно-мачтовых сооружений по установленным тарифам рассчитываются за каждый час работы антенны  

                                         n

   Дант=S Qчас i х Ti                               (6)

                                         i=1

    где

    Ti –тариф за использование одного часа работы антенны i-го типа;

    Qчас i- -количество часов работы антенны i-го  типа за год;

     Время работы антенны определяется  по количеству передатчико–часов  работы каждого передатчика. При  этом учитываем, что для обеспечения  круглосуточной бесперебойной работы  коротковолновых передатчиков, каждый передатчик работает с комплектом антенн, состоящим из трех антенн типа СГД – РА – для вещательных передатчиков и типа РГД – для связных передатчиков. Количество часов работы в год комплекта из трех антенн определяется  по времени действия за год передатчика, с которым используется весь данный комплект антенн. 

      Дант= 22х365х0,126 + (19+22)х365х0,262 = 5028,24  (т.руб.) 

      Общий доход подсчитываем, складывая отдельные  статьи доходов:

      Добщ. = Дпер.рв + Дпер.рс + Дант = 12618,926 +26876,41+5028,24 = =44523,576 (тыс. руб.) 

      Результаты  расчета доходов заносим  в  таблицу 3. 

Таблица 3.  Расчет доходов  от основной деятельности

Источники  поступления доходов	Тип  передатчика или антенн	Кол-во кан-час работы  передатчиков или часов работы сложных антенн	Класс излучения	Тариф, руб	Сумма доходов за год, тыс.руб
1	2	3	4	5	6
1.За  предоставление каналов радиовещания	ПДСВ-150 ПКВ-100 ПКВ-100	20 х 365 = 8030 23 х 365 = 8395 23 х 365 = 8395	А3Е А3Е А3Е	670 472,2 472,2	5380,1 3964,1 3964,1
Итого					12618,926
2.За  предоставление сложных  антенн  для радиовещательных     передатчиков	APPT СГД 4/8 РА СГД 4/8 РА	20 х 365 = 8030 23 х 365 =  8395 23 х 365 = 8395		126 262 262	1011,8 2199,5 2199,5
Итого					5028,24
3.За  предоставление  каналов радиосвязи	ПКМ-100  ПКМ-100  ПКМ-15 ПКМ-5	22 х 365 = 7665 19 х 365 = 6935 21 х 365 = 7300 18 х 365 = 6205 16 х 365 = 5840 20 х 365 = 7300 19 х 365 = 6570 17 х 365 = 6205	В8Е - F7B - R7B В8Е - -	768 768 768 768 87,4 87,4 276 102,6 102,6 102,6	5886,7 5326,1 5606,4 4765,4 606,1 510,4 2115,5 749,0 674,1 636,6
Итого					26876,41
ОБЩИЙ    ИТОГ					44523,576

 

      1.5.  Расчет затрат на производство.

      В затраты на производство включаются следующие статьи:

1. Фонд оплаты труда работников;
2. Отчисления во внебюджетные фонды (ЕСН);
3. Материальные затраты:

    -     электроэнергия для производственных  нужд;

    -     материалы и запасные части;

4. Амортизационные отчисления;
5. Прочие затраты.

              

      1.5.1. Расчет фонда оплаты труда работников.    

      Расчет  фонда оплаты труда работников производится на основе ранее рассчитанной численности  работников передаточного радиоцентра, соответствующих разрядам тарифных коэффициентов и тарифной ставке работника первого разряда.

      Величина  тарифной ставки определяется умножением тарифной ставки работника первого  разряда (уборщик территории) на тарифный коэффициент установленный законодательством соответствующего разряда. Тарифную ставку работника первого разряда устанавливаем в размере 1200 руб. 

      Месячный  размер оплаты труда определяется как  сумма оплаты труда по тарифной ставке   и выплаты по районному регулированию  оплаты труда.

      Размер  годовой оплаты труда определяется умножением месячного размера оплаты труда на количество штатных единиц  и количество месяцев в году.

      Расчет  годового фонда заработной платы  производим в таблице следующей  формы: 

Таблица 4. Расчет годового фонда оплаты труда

№	Наименование должностей	Разряд	Тарифный     Коэффи-  циент	Тарифная  ставка	РК	Размер месячной оплаты  труда	Кол-во штатных  единиц	Размер годовой  оплаты труда, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Начальник радиоцентра	15	7,36	8832	5299,2	14131,2	1	169574,4
	Главный инженер	14	6,51	7812	4687,2	12499,2	1	149990,4
	Экономист	13	5,76	6912	4147,2	11059,2	1	132710,4
	Инженер 2 категории	9	3,53	4236	2541,6	6777,6	1	81331,2
	Инженер	8	3,12	3744	2246,4	5990,4	8	575078,4
	Старший электромеханик	6	2,44	2928	1756,8	4684,8	5	281088
	Антенщик-мачтовик	6	2,44	2928	1756,8	4684,8	1	56217,6
	Электромеханик	5	2,16	2592	1555,2	4147,2	7	348364,8
	Электромонтер 5 разряда	5	2,16	2592	1555,2	4147,2	2	99532,8
	Электромонтер 4 разряда	4	1,91	2292	1375,2	3667,2	1	44006,4
	Слаботочник	3	1,69	2028	1216,8	3244,8	1	38937,6
	Слесарь-сантехник	3	1,69	2028	1216,8	3244,8	1	38937,6
	Вахтер	2	1,36	1632	979,2	2611,2	2	62668,8
	Уборщик служебных  и производственных помещений	2	1,36	1632	979,2	2611,2	2	62668,8
	Уборщик территории	1	1,0	1200	720	1920	1	23040
	ИТОГО						35	2164147,2
	В тыс.руб.							2164,147

 

      1.5.2. Расчет суммы отчислений во внебюджетные фонды (ЕСН)

      Отчисления  во внебюджетные фонды (единый социальный налог) производятся по установленной  норме отчислений в процентах от фонда оплаты труда работников:

      - в Пенсионный фонд 20%

      - в Фонд социального страхования  2,9%

      - в Фонд обязательного медицинского  страхования 3,1%

      - в Фонд страхования от несчастных  случаев на производстве 0,2%

      Производим  расчеты отчислений:

      а) в Пенсионный фонд:

2164147,2 х 20 %  = 432829,44 (руб.) 

     б) в Фонд социального страхования:

2164147,2 х  2,9 % = 62760,269 (руб.) 

      в) в Фонд обязательного медицинского страхования:

2164147,2 х 3,1 % = 67088,563 (руб.) 

      г) в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве:

2164147,2 х  0,2 %  = 4328,29 (руб.) 

     д) Сумма отчислений во внебюджетные фонды  составляет:

432829,44 + 62760,269+ 67088,563 + 4328,29 = 567006,56 (руб.) =

= 567,007 (тыс.  руб.) 

      1.5.3. Расчет материальных  затрат.

      а ) Расходы на электроэнергию для производственных нужд.

      Оплата  расходов на электроэнергию для передающих радиоцентров с мощностью установленного трансформатора более  750 кВт производится по двухставочному тарифу в соответствии с  заявленной мощностью подстанции передающего радиоцентра (3осн – основная плата) и в соответствии с фактически израсходованным количеством  электроэнергии в киловатт – часах,  учтенных счетчиком (Здоп – дополнительная плата):

   

   Зэл.эн = Зосн + Здоп                          (7) 

   Расходы на электроэнергию по основной плате: 

   Зосн. = Рз х Тосн,                              (8) 

      где Рз – заявленная мощность подстанции радиоцентра, кВт;

            Тосн – тариф за  I кВт заявленной  мощности силовых трансформаторов для данной энергосиситемы, Тосн.=500 руб. 

      Рз = Рн х kз                                   (9)