Оффшорные зоны, их место и роль в мировой экономике

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Декабря 2011 в 04:18, реферат

Краткое описание

Целью данной работы является, во-первых, определение основных понятий, таких как, «свободные экономические зоны», «оффшорная юрисдикция», «оффшорная зона» и т.д., без правильной трактовки которых невозможно повествование; во-вторых, характеристика основных оффшорных зон по четырём регионам мира: Европа, Азия, Латинская Америка и Африка, а также характеристика оффшорных центров, расположенных на территории Российской Федерации; и, наконец, в-третьих, охарактеризовать деятельность развитых стран по регулированию международного оффшорного бизнеса.

Содержание работы

Введение

Основные понятия

Характеристика оффшорных зон по регионам мира

Оффшорные зоны в Европе

Оффшорные зоны в Азии

Оффшорные зоны в Латинской Америке

Оффшорные зоны в Африке

Оффшорные зоны в Российской Федерации

Регулирование международного оффшорного бизнеса

Заключение

Список использованной литературы:

Приложения

Содержимое работы - 1 файл

оффшорные зоны.rtf

— 461.03 Кб (Скачать файл)

     Регулирование международного оффшорного бизнеса

 

     Стремительный рост оффшорного бизнеса не мог оставить безучастным правительства развитых стран, из которых капитал стал эмигрировать в территории с более благоприятными условиями. Поэтому в этих странах стали применяться специальные «антиоффшорные» законы, призванные снизить отток капиталов, свести к минимуму преимущества ведения бизнеса через оффшорные зоны.

     Лондонская международная коференция предпринимателей «Offshore-2000» оказала существенное влияние на ход развития мировой экономики. Участники конференции выразили озабоченность стремительным расширением оффшорных зон и происходящими там международными финансовыми махинациями, рассмотрели пути ограничения этих зон. В работе конференции приняли участие законодатели из большинства оффшорных территорий мира, представители ведущих территорий мира, представители ведущих банковских кругов, адвокатских контор, Евросоюза и Европейской Комиссии по финансовым преступлениям.

     В последнее время наблюдается весьма стойкая тенденция к ужесточению метрополиями налогового и банковского законодательства в своих островных территориях (под давлением промышленно развитых стран).

     Финансовые махинации в оффшорных зонах способны дестабилизировать мировую финансовую систему. Противостоять им предполагается путём ликвидации в этих юрисдикциях особого налогового режима, помогающего сохранять полную анонимность вкладчика, введения единой мировой системы связи между банками и инвестиционными компаниями. Единая компьютерная программа связи позволит автоматически выявлять подозрительные трансакции, блокировать их и доводить необходимую информацию до следственных органов.

     Одно из негативных проявлений глобализации - резкое усиление криминализации национальных экономик и международных хозяйственных отношений по линии «отмывания» капиталов незаконного происхождения. По разным оценкам, объём ежегодно легализуемых в мире «грязных» доходов достиг к концу минувшего столетия астрономических сумм 0,5-1,3 трлн долл36. Критическое нарастание этих тревожных тенденций стимулировало противодействие им мирового сообщества, что выразилось, в частности, в создании специализированных международных организаций.

     Так, в июле 1989 г. на парижском совещании « большой семёрки» была создана Специальная группа по борьбе с преступностью в финансовой сфере («Financial Action Task Force on Money Laundering» - FATF, в русской транскрипции - ФАТФ), нацеливаемая на всесторонний анализ результатов оперативных мероприятий по предотвращению использования банковской системы и финансовых учреждений для «отмывания» денег, на разработку модельных ( «эталонных») законодательных актов и превентивных мер в этой области, а также на повышение уровня координации соответствующих совместных усилий стран-участниц.

     ФАТФ координирует свою работу с ООН, которая в последние годы непосредственно включилась в борьбу с легализацией «грязных» денег. Так, в июне 1998 г. на 20-й специальной сессии Генеральной Ассамблеи ООН, посвящённой борьбе с преступностью в финансовой сфере и противодействию обороту наркотиков на мировой арене, был одобрен План действий против отмывания денег ( «Action Plan against Money Laundering»).

     В соответствии с этим решением в декабре 1998 г. в виде специальной брошюры был выпущен документ «Глобальная программа ООН против отмывания денег»37, где даны развёрнутые правовые определения и характеристики ряда преступлений в финансовой сфере. В преамбуле подчёркивается, что пресечение «отмывания» денег должно строиться на общей для всех государств мира концептуальной основе.

     Специалисты ООН считают ключевым моментом выявления операций по «отмыванию» денег анализ этапа врастания преступных капиталов в кредитно-финансовую сферу, предлагая сосредоточить основное внимание на отслеживании именно стадии интегрирования «грязных» денег в национальные и мировую финансовые системы.

     Именно так был поставлен вопрос, в частности, на состоявшемся в декабре 2000 г в Палермо саммите ООН по проблемам борьбы с организованной транснациональной преступностью, в работе которого приняли участие делегации более 140 стран. Саммит принял Конвенцию ООН по борьбе с транснациональной организованной преступностью. Одна из целей Конвенции - урегулирование вопросов конфискации собственности, добытой преступным путём, и отмены «банковской тайны», если вклад или финансовая операция связаны с «отмыванием грязных капиталов».

     На международном уровне борьба с отмыванием денег ведётся также в рамках созданных по подобию ФАТФ региональных организаций. Это, в частности, Азиатско-Тихоокеанская группа ( APG), Группа стран Карибского бассейна ( CFATE), Группа стран южной и Восточной Африки ( ESAAMLG) и Комитет экспертов Совета Европейского сообщества по оценке мер противодействия отмыванию денег ( PC-R-EV). Группа экспертов по вопросам отмывания денег Межамериканской комиссии по контролю за злоупотреблением использования наркотических веществ (CICAD) отслеживает введение Плана действий по борьбе с отмыванием денег, принятого на встрече миничтров стран Западного полушария в Буэнос-Айресе в 1995 г.

     Особое место в системе соответствующих международных организаций занимает «Интерпол» - мощная и авторитетная международная организация, которая прилагает в борьбе с «отмыванием» денег значительные усилия, занимаясь расследованием разнообразных международных экономических преступлений, а также собирая и анализируя информацию о совершаемых в различных странах наиболее серьёзных махинациях. Сотрудничество так называемых финансовых разведок ( т.е. национальных органов по борьбе с «отмыванием» денег) ведётся в рамках Группы «Эгмонт» ( Egmont Group), созданной в 1995 г.

     Среди других в большей или меньшей мере влиятельных международных организаций рассматриваемого профиля следует отметить:

     1)Организацию стран ЕС по борьбе с коммерческой преступностью (Commonwealth Commercial Crime Unit - CCCU), объединяющую 49 государств и обеспечивающую их необходимой информацией о международного характера правонарушениях в области экономики.

     2)Оффшорную группу по банковскому контролю ( «Offshore Group of Banking Supervisors»), организующую сотрудничество в борьбе с «отмыванием денег» в международных оффшорных центрах и в свободных экономических зонах.

     3)«Бернский клуб», включающий представителей правоохранительных органов ряда западноевропейских государств ( основное направление работы - обеспечение эффективного обмена информацией между участниками).

     4)Международную организацию контроля в сфере обращения ценных бумаг («International Organization of Securities Commissions» - IOSC), объединяющую представителей органов, контролирующих рынки ценных бумаг (136 членов из более чем 70 стран).

     5) Международное морское бюро («International Maritime Bureau» - IMB), противодействующее экономическим преступлениям на морском транспорте, прежде всего контрабанде, в том числе валюты.

     6)Службу по обеспечению безопасности бизнеса при Международной торговой палате («Business Security Services of the International Chamber of Commerce»), занимающуюся борьбой с различными видами преступлений в области международной торговли и банковских счетов.

     7) Международную ассоциацию следователей по борьбе с подделками кредитных документов (IACCY).

     8) Международную ассоциацию профессиональных офицеров безопасности банков (IAPSO). Деятельность перечисленных организаций обеспечила формирование довольно обширной нормативной базы, регламентирующей международное взаимодействие по рассматриваемым вопросам.

     Действительно масштабная борьба с «отмыванием» денег началась лишь после терактов 11 сентября 2001 года, когда власти США всерьёз решили лишить международный терроризм финансовой подпитки. Уже 25 октября 2001 года казначейство США начало масштабную операцию «Зелёный поход» (Operation Green Quest). В течении четырёх месяцев американцам удалось изъять более 10 млн $ наличными и на 4,3 млн $ ценных бумаг. Параллельно американская дипломатия начала активно давить на страны и территории, известные оффшорными традициями и непрозрачной банковской системой.38

     Что касается отношений этих организаций к России, то оно определяется, прежде всего, критически высокой долей «теневой экономики» и беспрецедентным незаконным вывозом из нашей страны капитала, широкомасштабным использованием для сокрытия прибыли и ухода от налогов оффшорных схем. Отсюда и включение России в ежегодно составляемый ФАТФ «чёрный список» стран, «не проводящих целенаправленных мер по предотвращению отмывания преступных капиталов». ФАТФ рекомендовала международному сообществу проявлять особую осторожность в отношениях с российскими компаниями и финансовыми институтами, а также заявила о возможном рассмотрении вопроса о применении к России финансовых санкций. Пересмотр отношения этой и других международных организаций к нашей стране, очевидно, зависит от эффективности действий российских властей по «высветлению» экономики и пресечению утечки капитала. Соответствующие концептуально-программные наработки имеются, и их востребование - проблема проявления политической воли.

 

      Заключение 

     В настоящее время оценка деятельности оффшорных зон, их места и роли в мировой экономике в целом неоднозначна (что, конечно же, отражает и сам объективный факт противоречивости и неоднозначности их реального положения). С одной стороны, в их создании проявляются общемировые тенденции либерализации внешнеэкономической деятельности в условиях глобализации экономики. С другой стороны, именно здесь осуществляется значительная часть операций по отмыванию «грязных» денег.

     Проблемы создания и функционирования оффшорных зон, безусловно, актуальны и для современной России. Это выразилось в деятельности таких зон, как Калмыкия и Ингушетия. Россия продолжает нести потери в результате нелегального бегства капитала за границу и недобора налоговых и экспортных поступлений по оффшорным операциям на российском рынке и за рубежом. От других юрисдикций Россию отличает низкая эффективность защитных антиоффшорных мер. В этом смысле Россия по-прежнему остаётся пассивным объектом мирового оффшорного бизнеса.

     Чтобы стать активным субъектом оффшорного бизнеса, Россия должна обеспечить активное сальдо оффшорных операций, а для этого ей необходимо, с одной стороны, снижать свои потери от операций космополитического капитала на российском рынке с тем, чтобы остановить бегство капитала за границу, и, с другой стороны, привлекать космополитический капитал российского и нероссийского происхождения в оффшорные центры на своей собственной территории, а также вернуть хотя бы часть летучего российского капитала домой. Всех проблем платёжного баланса и доходной части государственного бюджета России открытие российских оффшорных центров не решит, однако в случае успешной работы они способны компенсировать часть потерь России.

 

      Список использованной литературы: 

«О Центре международного бизнеса “Ингушетия”». Федеральный закон Российской Федерации №16-ФЗ от 30 января 1996 г.//Электронно-справочная система «КонсультантПлюс».

Зименков Р.И. Свободные экономические зоны. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. -М.:Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Климовец О.В.Международный оффшорный бизнес. -Ростов-на-Дону:Феникс, 2004.

Макаров В.В., Макарова Ю.С. Организация оффшорного предпринимательства в условиях глобализации экономики. -СПб., 2001.

Международные экономические отношения: Учебник/Под ред. Б.М. Смитиенко. -М.:ИНФРА-М, 2005.

Савин В.А.-Нужны ли России свободные экономические зоны? -М.:Мировая экономика и международные отношения, 2000.

Троценко А., Карманова Б. Оффшорные компании: обзоры, комментарии, рекомендации. -М.:НПК ВЕСТА, 1995.

Халдин М.А. Мировой опыт оффшорного бизнеса. -М.: Международные отношения, 1995

Халдин М.А. Россия в оффшорном бизнесе.-М.: Международные отношения, 2005.

Воронина А.М. Эволюция оффшорного бизнеса // Финансы и кредит. - 2006. - №13. - С.42-47.

Калушин С.А. Практика использования оффшорных зон российскими организациями//Менеджмент.- 2006.- №10-С.24-32.

Новиков К. Борьба с легальным исходом//Коммерсантъ-Деньги-2007.- №2-С.65-72.

Euromoney, April 2001, p.1973

Financial stability forum. Report of the working group on offshore centures.-2000. - Apr.5

Hampton M.P. The Offshore Interface. Tax Heavens in the Global Economy.-L., 1997.

Shore to shore. - L., 1999.-Spring.

The Offshore Institute Membership Directory and Analysis 1997. - L.,1997.

United Nations Global Program against Money Laundering (GPML).-New York:UN, 1998.

http://www.karliki.ru

http://www.offshore.su/index.php?action-showcat&catid=11

http://www.taxcons.com

 

      Приложение

 

     Положение оффшорных юрисдикций в мировой экономической системе.39( табл. 1)

     
Страна ВВП

(млн долл.

В ППС 2003)

Доля сектора услуг в ВВП, % ВВП, производимый сектором услуг (млн долл. США) Экспорт (млн долл.) Импорт

(млн долл.)

Швейцария 231000 64 147840 100300 94400
Венгрия 134700 62,1 83648,7 31400 33900
Сингапур 105000 67 70350 127 113
Сербия и Черногория 25300 38 9614 2300 6300
Люксембург 20000 69 13800 10,1 13,25
Панама 17300 76 13148 5800 6700
Тринидад и Тобаго 11100 55,2 6127,2 4200 3800
Бахрейн 9800 64 6272 5800 4200
Кипр 9400 75,5 7097 1030 3900
Ниуэ 7600 55 4180 0,14 2,38
Багамы 5200 90 4680 560,7 1860
Барбадос 4000 78 3120 227 987
Голландские Антильские острова 2400 84 2016 553 1430
Бермуды 2250 89 2002,5 51 719
Джерси 2200 93 2046 - -
Остров Мэн 1600 86 1376 - -
Андора 1300 90 1170 58 1077
Гернси 1300 87 1131 - -
Белиз 1280 58 742,4 290 430
Каймановы острова 1270 95,4 1211,58 1,2 457,4
Лихтенштейн 825 60 495 2470 917,3
Сейшелы 626 73,2 458,23 235 380
Вануату 563 62 349,06 22 93
Гибралтар 500 90 450 81,1 492
Гренада 440 68,4 300,96 78 270
Доминика 380 58 220,4 50 135
Сэнт Китс и Невис 339 70,7 239,67 47 152
Сент Винсент и Гренадины 339 64 216,96 53,7 185,6
Британские Виргинские острова 320 92 294,4 25,3 187
Теркс и Кайкос 231 82 189,42 169 175,6
Маршаловы острова 115 70 80,5 9 54
Ангилья 104 78 81,12 2,6 80,9
Науру 60 89 53,4 - -
ОАЭ 53 51 27,03 44900 30800
Суммарно по всем оффшорным юрисдикциям 598895 - 384679,48 200850,84 194211,43
МИР в целом 49000000 -   6600000 6600000
Доли юрисдикции в мире 0,01 - 0,0079 0,03 0,03

Информация о работе Оффшорные зоны, их место и роль в мировой экономике