Статистика кредита

     • централизация и концентрация денежных потоков (капитала).

     Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заемщиков. Теоретически в современной банковской системе (благодаря развитию безналичного расчета и в том числе существованию электронных денег) существует реальная возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике имеет место так называемая мультипликация депозита, т.е. цепной перенос средств из одного банка в другой и экспансия кредита.

     Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность, платность, обеспеченность. К основным способам обеспечения этих принципов относятся наличие гарантий или залог; целевой характер кредита, т.е. заемщик получает его на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере; дифференцированный характер кредита, что определяется существованием конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

     Существует  определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов.

     По  сроку предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. В практике деятельности банковской системы РФ используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты;

     По  обеспечению кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные. Обеспечение кредита бывает персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование).

     В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают государственными, банковскими, выданными небанковскими кредитными организациями, коммерческими (фирменными) и частными (предоставленными частными лицами).

     В зависимости от вида дебитора кредиты классифицируются на банковские, небанковские, коммерческие (торговые) и персональные, в том числе кредиты, предоставленные домашним хозяйствам.

     По  направлениям использования кредиты бывают потребительскими, промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционными, сезонными, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточными, на операции с ценными бумагами, импортными, экспортными.

     По  способу предоставления различают кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (роловерные), сезонные, консигнации и др.

     В зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными. Их размер относителен и зависит от возможностей кредитора (соотношение размеров его уставного капитала, возможностей и конъюнктуры рынка).

     В зависимости от уровня кредитного риска (вероятность невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщиком по причине его неплатежеспособности) ссуды бывают стандартными (безрисковыми); нестандартными, по которым существует умеренный риск их невозврата; сомнительными и безнадежными.

     Кроме вышеперечисленных видов кредита, существуют и так называемые льготные кредиты, т.е. выданные заемщикам (за исключением кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита.[1, с. 842-843]

     Кредит предоставляется конкретному заёмщику только при условии его кредитоспособности и платежеспособности. Поэтому анализ уровня кредитоспособности клиента (или уровня кредитного риска для заемщика) осуществляется достаточно регулярно. Независимо от репутации (рейтинга) нового клиента, а также по окончании финансового года для всех заемщиков желательно полностью проанализировать его финансовое состояние.[5, с.216]  

1.2 Система показателей  кредита 

     Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

     Предоставление  кредита,  или  открытие кредитной линии,   — это

соглашение, согласно которому кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение клиента определенную сумму, которую тот сможет использовать по своему усмотрению.

     Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:

     • показатели, связанные с условиями  и возможностями выдачи кредита;

     • показатели расчета процентов за выдачу кредита;

     • показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

     К наиболее   важным  показателям  отечественной статистики банковского кредита относятся:

     •  общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;

     •  доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;

     •  просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;

     •  процент за кредит и ставка рефинансирования (ЦБ РФ).

     Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т. е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).

     Представление об эффективности государственных кредитных операций дает показатель (Э_{г. кред}), характеризующий процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита:

                              ,                         ⁽¹⁾

     где П_{г. кред} - поступления по системе государственного кредита;

            Рг. кред - расходы по системе государственного кредита.

     Для характеристики кредитных отношений  статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

     Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

                                    ,       ⁽²⁾ 

 где  — средний размер ссуды;

     P_i— размер i-й ссуды;

     t_i — срок i -й ссуды.

     Средний срок пользования  ссудами ( ), т. е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

     •   средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):

            ; (3)

     •   средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

        (4)

 
            •   среднее число оборотов ссуд за год составит:

              (5)

           , (6)

где n - число оборотов i-ой ссуды за год;

      Д – число дней (месяцев) в году,

     Наряду  со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности.

     За  пользование кредитом взимается  плата в размере процентных ставок:

     Средняя процентная годовая  ставка кредита ( ):

            , (7)

     где i – годовая ставка i-ой ссуды;

         срок i-ой ссуды (в годах).

     В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

     Состав  кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам.

     Большое внимание в статистике уделяется  показателям долгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу и динамике.

     Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объему, составу и динамике.

     По  состоянию на конец  года определяют по банку в целом:

     1.   Абсолютную сумму просроченных кредитов (остатков задолженности):

            . (8)

2. Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:

     а) по сумме:                                           (9)

     б) по сроку:                                                   (10)

     где   - число просроченных дней по погашению i-го кредита.

     в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):

     

     (11) 

     Уровень   оборачиваемости кредита   определяется    двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

• Средняя длительность пользования кредитом по отраслям промышленности (с учетом невозвращенных в срок в банк суд) определяется по формуле:

       , (12)

     где — средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);

       — оборот кредита по  погашению (сумма погашенных кредитов);

       Д — число дней в периоде. 

     Этот  показатель характеризует среднее  число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства. В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т. е. представляют собой моментный динамический ряд, расчет среднего остатка задолженности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:

            . (13)