Контрольная работа по "Налоговый учет"

Регистр учета доходов

Выручка от реализации

271 661.01

Выручка от реализации

22 033.89

Выручка от реализации

40 677.96

Выручка от реализации

1 350 000

итого

1 684 372.86

Регистр учета внереализациооных доходов

Дивиденды

5400

Безвозмездно получено оборудование

12 000

итого

17 400

Регистр учета прямых расходов

Заработная плата

29 400

Покупка МПЗ

22 457.62

Списание МПЗ

2 455.20

Командировочные расходы

38 796.61

Резерв по сомнительным долгам

1 180 000

итого

1 273 109

Регистр учета внереализациооных расходов

Штрафы

1300

Сумма долга

Срок долга

Процент отчислений в резерв

Сумма отчислений в резерв

ООО Меркурий – 230 000 р.

12

0

0

ОАО Вест-560 000р.

47

50

280 000 р.

ЗАО Юность – 900 000 р.

100

100

900 000 р.

Итого

1 180 000 р.

Лист 02

Расчет налога на прибыль организаций

Является сельскохозяйственным товаропроизводителем

(код строки 001)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Доходы от реализации  (строка 040 Приложения №1 к Листу 02)

010

1 684 372.86

Внереализационные доходы (строка 100 Приложения №1 к Листу 02)

020

17 400

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (строка 110 Приложения №2 к Листу 02)

030

1 273 109

Внереализационные расходы (сумма строк 200 и 300 Приложения №2 к Листу 02)

040

1300

Убытки, отраженные в Приложении № 3 к Листу 02 (строка 290 Приложения №3 к Листу 02)

050

Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030-строка 040+ строка 050)

060

427364

Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 060

070

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов

080

Сумма льгот, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 6 августа 2001 г. №110-ФЗ

090

Налоговая база (строка 060-строка 070-строка 080-строка 090)

100

427364

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период  (строка 150 Приложения №4 к Листу 02)

110

Налоговая база для исчисления налога:
(строка 100-строка 110)+строка 100 Листов 05+строка 530 Листа 06)

120

427364

в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации, далее - НК)

130

Ставка налога на прибыль - всего, (%) в том числе:

140

20,00

в федеральный бюджет

150

2.0

в бюджет субъекта Российской Федерации

160

18.00

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)

170

Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, в том числе:

180

85 472.80

в федеральный бюджет (строка 120 х строка 150:100)

190

8 547.28

в бюджет субъекта Российской Федерации {(строка 120 - строка 130) х строка 160:100} + (строка 130 х строка 170:100)

200

76 925.52

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего,

210

-             

в том числе: 
в федеральный бюджет

220

-             

в бюджет субъекта Российской Федерации

230

-             

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК,

240

-             

в том числе: 
в федеральный бюджет

250

-             

в бюджет субъекта Российской Федерации

260

-