Разработка мероприятий по совершенствованию обслуживания в ресторане

 

Табл. 16. Распределение амортизационных отчислений по месяцам по вновь приобретаемому оборудованию (руб.)

	Кальян	Караоке	Бильярдный стол
Январь	3740	2475	2871
Февраль	3329	2339	2776
Март	2962	2210	2684
Апрель	2636	2089	2590
Май	2346	1973	2505
Июнь	2088	1865	2422
Июль	1858	1763	2342
Август	1655	1665	2265
Сентябрь	1472	1574	2190
Октябрь	1310	1487	2118
Ноябрь	1166	1405	2048
Декабрь	1037	1328	1980
Итого за год	21859	22173	28791

Табл. 17. Расчет амортизационных отчислений в целом по ресторану

 

Наимено- вание амортизи- руемого имущества	Стоимость амортизи- руемого имущества (руб.)	Срок полезного использова- ния, (мес.)	Амортиза- ционные отчисления в год (руб.)	Кол-во амортизи- руемого имущества	Общие Амортиза- ционные отчисления в год (руб.)
Караоке	45000	36	22173	1	22173
Кальян	34000	18	21859	1	21859
Бильярдный стол	87000	60	28791	2	57582
Имеющееся Оборудова-ние на предприятии	2745612,6 (остаточная стоимость)				134 588,82
Здание	5891985,7				96109,71
Итого амортиза- ционные отчисления					332 312,53

 

5. Организационный план 

5.1. Составление штатного расписания

В ресторане «Панчо Вилья» применяется повременная форма  оплаты труда.

Составим  штатное  расписание для введенных должностей.

 

№ п/п	Должность	Кол-во штатных ед.	ФОТ месяч.,тыс.руб.	ФОТ1 год.,тыс.руб.
1	Специалист по обслуживанию бильярдных столов	2	17	204
2	Специалист по обслуживанию караоке	1	7	84
3	Всего	3	24	288

 

Премиальная форма оплаты труда не применяется. С целью  стимулирования труда работников предполагается ввести в ресторане премиальную систему оплаты труда.

5.2. Юридическое обеспечение проекта

Для предоставления новых  видов услуг заключение новых  видов договоров не требуется. Техническое  обслуживание и ремонт вводимого  в эксплуатацию оборудования до истечения  гарантийного срока будет осуществляться продавцом оборудования на основании заключенного договора купли – продажи, предусматривающего  в качестве одного из условий гарантийное обслуживание в течение 6 месяцев. После истечения гарантийного срока ремонт и техническое обслуживание будут осуществляться по мере необходимости на основании заключения индивидуальных договоров на выполнение ремонтных работ.

В целях введения премиальной  формы оплаты труда работников необходимо разработать соответствующее положение. Примерное положение о премировании работников прилагается в Приложении Б.

5.3.План маркетинга

5.3.1.  Затраты на продвижение  услуг

 

Предоставление новых видов  услуг не является эксклюзивным для  ресторанного бизнеса. Аналогичные  услуги предоставляются и конкурентами «Панчо Вилья». Основная цель внедрения новых видов услуг – не потерять свою нишу на рынке общественного питания.

Сбытовая политика ресторана осуществляется с помощью интернет , печатной и  газосветной рекламы.

На первоначальном этапе внедрения  услуг будет проводиться активная рекламная кампания по внедрению, в частности информирование клиентов об услугах в печатных изданиях, интернет – сайтах. Помимо собственного интернет - сайта размещение рекламы осуществляется на специализированных информационных и рекламных интернет – сайтах таких, как досуг, развлечения. Поскольку эти виды рекламы применялись и ранее, дополнительных расходов на рекламу не потребуется. Реклама новых видов услуг дополнительно включается в ранее размещенные объявления.

Для стимулирования сбыта будут применяться следующие методы:

1. проведение соревнований по бильярду среди посетителей по выходным. В дальнейшем, если это мероприятие найдет отклик у посетителей, практику проведения соревнований можно сохранить, тем более, что это не требует финансовых вложений.

предоставление бесплатных безалкогольных напитков при игре в  бильярд.

5.3.2. Расчет цен на новые услуги

Предполагается определить ценовую  политику ресторана на внедряемые услуги исходя из ценовой политики конкурентов, поскольку устанавливать цены выше экономически нецелесообразно, существенное занижение приведет к потерям прибыли.

Определим цены на услуги.

Табл. 18. Определение цен  на внедряемые услуги

Вид услуги	Средняя цена конкурентов  на  внедряемые услуги по г. Москва	Стоимость предлагаемых услуг рестораном «Панчо Вилья», руб.
Бильярд	212	200
Кальян	368	350
Караоке	100	100

 

Рассчитаем годовой  объем реализации новых видов  услуг. Планируется, что в сутки  среднее время  игры на бильярде составит 4 часа, пользования кальяном – 1,8 часа, среднее количество заказываемых песен на караоке – 7.

 

Табл. 19. Расчет годового объема реализации услуг

Вид услуги	Цены на услуги, руб.	Объем реализации от услуг  в сутки, руб.	Объем реализации от предоставления услуг вгод, руб.
Бильярд	200	800	292000
Караоке	100	700	255500
Кальян	350	630	229950
Итого			777450

5.3.3. Расчет затрат на внедрение  новых видов услуг

Рассчитаем общую сумму  затрат ресторана на внедрение новых  видов услуг:

Статьи затрат	Объем  затрат, руб.
1. Стоимость  оборудования и материалов	258700
2. Фонд оплаты  труда	288000
3. Затраты на  рекламу и маркетинг	--------
4. Сумма начисленной  амортизации	101614
5.Налоги, в т.ч.    един. соц.  налог       налог на  имущество	77583,7 74880 2703,7
	624283,7

5.3.4 Расчет выручки от реализации услуг

В 2005 году планируется  увеличить объем реализации услуг  ресторана «Панчо Вилья» (без учета  объема реализации услуг по новым  услугам) на 2% по сравнению с 2004 годом  за счет  привлечения новых клиентов в результате расширения рынка услуг. Таким образом, по плану на 2005 год минимальный размер выручки составит 6592,26 тыс. руб. (6463 тыс. руб.+ 129,26 тыс. руб.). Расчет выручки от реализации новых услуг представлен в таблице:

Вид услуг	Объем реализации услуг, руб.	НДС, руб.	Выручка, руб.
1.Бильярд	292000	52560	239440
2.Кальян	229950	41391	1888559
3.Караоке	255500	45990	209510
Итого	777450	139941	637509

 

В итоге планируемая  выручка ресторана «Панчо Вилья» в 2005г. должна составить 7229769 руб.

После расчета цен  на новые услуги и определения выручки возможно сформировать производственную программу ресторана «Панчо Вилья». При этом необходимо учитывать сезонные колебания в работе ресторана. За основу расчета сезонных колебаний возьмем данные о работе ресторана за предыдущие два года. Эти данные свидетельствуют о том, что колебания связаны с сезоном отпусков и, как следствие, притоком туристов, а также с основными российскими праздниками: Новый год, Международный женский день и т.д. Именно в эти периоды наблюдается рост числа посетителей ресторана.

 

 

Табл. 20. Производственная программа ресторана «Панчо Вилья»

 

№ п\п	Вид услуги		месяцы												Итого за год
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1.	Игра на бильярде	Руб.	37960	20440	23360	14600	17520	26280	32120	29200	17520	11680	17520	43800	292000
		У.е
2.	Кальян	Руб.	29893,5	16096,5	18396	11497,5	13797	20695,5	25294,5	22995	13797	9198	13797	34492,5	229950
		У.е
3.	Караоке	Руб.	33215	17885	20440	12775	15330	22995	28105	25550	15330	10220	15330	38325	255500
		У.е
4.	Итого	Руб.	101068,5	54421,5	62196	38872,5	46647	69970,5	85519,5	77745	46647	31098	46647	116617,5	777450
		У.е
		%	13	7	8	5	6	9	11	10	6	4	6	15	100

5.3.5. Оценка риска

Есть вероятность возникновения риска отсутствия сбыта, но она невелика, поскольку ресторан имеет экономически выгодное месторасположение.

6. Финансовый план

6.1  Расчет налогов

Следующим этапом финансового плана является расчет суммы налогов по вновь вводимым услугам.  Представим его в виде таблицы:

 

Вид налога	Значение, руб.
1. НДС	139941
2. ЕСН	74880
3. налог на  имущество	2703,7
4. налог на  рекламу	-
5. налог на  прибыль	36759,912
Общая сумма  налога	254284,61

6.2  План доходов и расходов (план прибылей и убытков)

Для того чтобы показать, насколько экономически эффективны планируемые мероприятия, составим план доходов и расходов в целом по ресторану и по вновь внедряемым услугам.

Табл. 21. План доходов и расходов (прибылей и убытков) в целом по ресторану (руб.)

№ п/п	Показатели	Значения
1	2	3
1	Выручка от реализации услуг (без учета НДС)	7 229 769
2	Себестоимость услуг (расходы), в том числе	5 378 032,7
2.1	Стоимость сырья  и материалов	3 259 413,8
2.2	Амортизация	332 312,53
2.4	Коммунальные  платежи	426 828
2.5	Заработная  плата	846949
2.6	Стоимость рекламы	118241
2.7	Налоги, относимые  на расходы	277 218,18
2.8	Прочие расходы, связанные с реализацией услуг	55594,5
2.9	Внереализационные расходы	61475,8
3	Налогооблагаемая  прибыль	1851736,3
4	Налог на прибыль	444416,71
5	Чистая  прибыль (убыток)	1407319,6