Себестоимость железнодорожных перевозок

center">      2.2.1. Планирование расходов на оплату труда и отчисления на социальные нужды. 

     Фонд оплаты труда рассчитывается на основе потребного для предприятия контингента работников и среднемесячной заработной платы одного работника.

     Списочная численность больше явочной на число  работников, находящихся в отпуске, исполняющих государственные обязанности, отсутствующих по болезни и  ряду других причин. Контингент отсутствующих рассчитывается через явочный контингент и коэффициент замещения. Вместе с тем, дополнительный контингент для замены отсутствующих предусматривается только по рабочим профессиям и не рассчитывается для служащих, инженерно-технических работников, административно-управленческого персонала, т.е. работников, численность которых жестко определена штатным расписанием предприятия.

     Численность явочного контингента работников определяется тремя способами:

1.    По запланированному объему работы, выраженному в различных измерителях (т-км брутто, лок.-км линейного пробега, ваг.-км) и нормам выработки на 1 работника (локомотивных бригад, поездных бригад, рабочих по ремонту подвижного состава и т.д. 30 % контингента) или по трудоемкости запланированного объема работы и нормам рабочего времени за планируемый период;

 

       Списочная численность для рабочих всех профессий определяется:

     

где: – коэффициент замещения работников, отсутствующих по причине отпуска, болезни, исполнения государственных обязанностей и т.д., равный для рабочих локомотивных бригад – 1,17, а для всех остальных рабочих – 1,13.

     Первый  способ расчета применяется для  определения численности локомотивных бригад в грузовом и пассажирском движении, рабочих по текущему  ремонту локомотивов, деповскому ремонту вагонов, проводников пассажирских вагонов и ряда других профессий. При этом объем работы и нормы затрат труда для работников разных производственных групп и  

     Численность рабочих локомотивных бригад в грузовом движении определяется из выражения:

- годовой объем  работы в грузовом движении, выраженный  в лок-км линейного пробега в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами;

- норма выработки  локомотивной бригады за месяц  в лок-км линейного пробега. 

 

 Контингент рабочих на текущем ремонте локомотивов: 

     

где - программа i -го вида текущего ремонта по сериям локомотивов, ед.;

Hi - норма затрат труда (трудоемкость) на единицу i -го вида текущего ремонта по сериям локомотивов, чел-ч;

- норма рабочего времени (фонд) одного человека за планируемый  период, ч. 

      Этим  способом планируется около 20% эксплуатационного контингента и примерно 25% фонда оплаты труда работников железных дорог. 
 
 

2) По количеству обслуживаемых объектов или устройств и нормам обслуживания на 1 объект .

     Этим  способом определяется основная часть  эксплуатационного контингента железных дорог (60%) и порядка 50% общего фонда оплаты труда, т.е. численность работников станций, занятых приемом и отправлением поездов, маневровой работой, текущим содержанием пути, экипировкой и техническим обслуживанием локомотивов и др. 

   3)  По числу предприятий и штатным расписаниям на каждое из них.

Этим  способом определяется численность  административно-управленческого персонала предприятий, а также цехового персонала, не относящегося к аппарату управления, и планируется около 20% контингента работников и примерно 25% общего фонда оплаты труда.

       Плановый фонд оплаты труда по отдельным производственным группам и профессиям:

где - среднемесячная заработная плата одного работника, руб.;

Ч_яв  - численность  работников  определенной  производственной  группы   или профессии, чел.;

К_нв. - коэффициент, учитывающий оплату труда за непроработанное время и включающий оплату отпусков, времени исполнения государственных обязанностей и др. 

Пример  расчета:

      Рассчитать  годовые расходы на заработную плату  локомотивной бригады по объему работы бригады за год, в локомотиво-км. линейного пробега и по месячной норме выработки одной бригады.

      Исходные  данные:

 

Пробег во главе  поезда:

6,45 млн. поездо-км.

Годовой линейный пробег:

8,06 млн.лок.-км. 

Количество поездок  за месяц.

поездок

Месячный пробег одной бригады.

= 14*2*200=5600 лок.-км.

Явочная численность  локомотивных бригад.

119,4 бригад

 бригад

84,5 млн. руб. 

Ответ: расходы на заработную плату локомотивной бригады составят 84,5 млн. руб. 

2.2.2. Расходы на материалы, топливо и электроэнергию 

      Для эксплуатационных нужд железных дорог они планируются следующими основными методами: 

     

1. По  объему работы подвижного состава и нормам расхода на единицу  объема работы (измеритель). Например, расход смазочных, обтирочных, подбивочных материалов определяется исходя из общего пробега локомотивов на запланированный объем работы и норм расхода на 1000 локомотиво-километров. Расходы на материалы и  прочие затраты по осмотру, текущему и деповскому ремонтам грузовых и пассажирских вагонов рассчитывают по пробегу вагонов в тясячах вагоно-км (отдельно грузовых и  пассажирских) и нормам расхода этих материалов на 1000 вагоно-км.

                               Т(Э) = /10000,

где - цена 1 кг условного топлива ( 1 кВтч электроэнергии),

- т-км брутто вагонов,

-средняя норма расходов топлива  ( электроэнергии) на  10000т-км брутто.

2. По количеству имеющегося оборудования и устройств и нормам расхода на один объект или устройство. Этим методом определяется расход материалов на содержание постоянных устройств железнодорожного трангспорта: пути,  искусственных сооружений, устройств сигнализации и связи, электроснабжения и т.д. Расход материалов для текущего содержания пути и постоянных устройств планируется исходя из протяженности пути в километрах, количества стрелочных переводов и других постоянных устройств и норм расхода материалов на 1 км пути, один стрелочный перевод и т.д.

     В этом варианте расход топлива ( электроэнергии) определяется следуюим образом:

• на передвижение вагонов:

  

 – норма расхода топлива  (электроэнергии) на передвижение  вагонов на 10000 т-км брутто вагонов; 

• на  передвижение локомотивов:

 

 

   где MSлин – локомотиво-километры линейного пробега в  соответствующем виде движения;

       – норма расхода топлива (электроэнергии) на 100 км линейного пробега; 

•   при простое локомотивов в рабочем состоянии (с работающим двигателем):

 

   где МН^пр – локомотиво-часы простоя с работающим двигателем (горячий простой);

        – норма расхода топлива (электроэнергии) на 1 час простоя в рабочем состоянии.

     Для электротяги расход электроэнергии умножается на коэффициент потерь = 1,15. 
 

     3. На основе численности  отдельных групп  и профессий работников  и норм расхода  материалов на  одного работника.  Таким образом определяются расходы на  спецодежду в эксплуатации, скидки со соимости форменной одежды, расходы на освещение ручных фонарей, по спецмылу и др. 

     4. По количеству  производственных  подразделений и  нормам расхода  материалов на  каждое из них.  Таким методом определяются расходы на материалы для общехозяйственных нужд предприятий. Расходы на топливо и электроэнергию зависят от многих факторов: от величины потребности в них, качества эксплуатационной работы, природно-климатических условий, источника подачи электроэнергии, профиля пути, мощности двигателя локомотива, профессионального уровня локомотивной бригады. На величину зависимости средней нормы расхода топлива и электроэнергии от качества эксплуатационной работы установлены следующие соотношения: 

     если Q6_P увеличивается на 1%, то а_Т(_Э)^Ср уменьшается на 0,20-0,22%;

         если Р_груж увеличивается на 1%, то а_Т(_Э)^Ср уменьшается на 0,20%;

          если α _пор ^общ уменьшается на 1%, то аф)^Ср уменьшается на 0,4%. 

     Расход  топлива на отопление помещений  может быть определен как:

где V – объем (кубатура) отапливаемого помещения, м³, по наружному обмеру;

– норма расхода топлива, необходимая  для нагрева 1 м³ помещения,  на 1°С, кг;

( t^вн–t^н) – разность температур внутри и вне помещения, при этом

tот – продолжительность отопительного сезона, дни;