Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету»
Контрольная работа, 26 Марта 2011, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
1. Регистрационный журнал хозяйственныхо пераций за июль 2009 г. ОАО«Омега».
2. Шахматный баланс за отчетный период ОАО«Омега».
3. Оборотная ведомость.
4. Баланс ОАО «Омега»
Содержимое работы - 1 файл
Бух.учёт для Леси.doc
— 625.50 Кб (Скачать файл)Министерство образования и науки Украины
Харьковский
Национальный Экономический Университет
Контрольная работа
По курсу: «Бухгалтерский учет»
Выполнила:
Студентка I I курса, группы 201-1,
Заочного факультета
Специальности 6.030601 (201-2)
«Менеджмент организаций»
Кошляк Леся Генадиевна
Проверил:
К.
э. н., доц. Тютюнник П. С.
Полтава
2010
Практическое
задание.
Остатки
на счетах бухгалтерского
учета на 1 июля 2009
г. ОАО «Омега»
| № счета | Наименование счета | Сумма, грн. | |
| Дт | Кт | ||
| 10 | Основные средства | 282000 | - |
| 20 | Производственные запасы, в ч.т: | 29250 | - |
| 201 | Сырье и материалы | 25900 | - |
| 207 | Запасне части | 2050 | - |
| 209 | Прочне материалы | 1300 | - |
| 23 | Производство | 20500 | - |
| 26 | Готовая продукцыя | 21250 | - |
| 301 | Касса в нац. валюте | 1000 | - |
| 311 | Текущие счета в нац. валюте | 20750 | - |
| 28 | Товары | 7500 | - |
| 361 | Расчеты с отечественными покупателями | 1500 | - |
| 372 | Расчеты с подочетными лицами | 125 | - |
| 39 | Расходы будущих периодов | 2525 | - |
| 131 | Износ основних средств | - | 61000 |
| 40 | Уставной капитал | - | 220250 |
| 43 | Резервный капитал | - | 7000 |
| 44 | Нераспределенные прибыли (непокрыт.убытки) | - | 32500 |
| 48 | Целевое финансирование и целевые поступлення | - | 1110 |
| 601 | Краткосрочные кредиты банков в нац. валюте | - | 20140 |
| 631 | Расчеты с отечественными поставщиками | - | 14250 |
| 641 | Расчеты по налогам | - | 5250 |
| 65 | Расчеты по страхованию | - | 5650 |
| 651 | По пенсионному обеспечению | - | 1000 |
| 652 | По социальному страхованию | - | 1700 |
| 653 | По страхованию на случай безработицы | - | 2950 |
| 66 | Расчеты по оплате труда | - | 10750 |
| 661 | Расчеты по заработной плате | - | 10000 |
| 685 | Расчеты с другими кредиторами | - | 8500 |
| 662 | Расчеты с депонентами | - | 750 |
1. Регистрационный журнал хозяйственныхо пераций за июль
2009
г. ОАО«Омега».
| № п/п | Содержание операции | Документ | Корреспон-дирующие
счета |
Сумма
грн | |
| Дт | Кт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Получены нал.деньги в банке по чеку №207160 ч-з кассира для выплаты з/п | Приход.кас.ордер | 301 |
311 |
7700 |
| 2 | Выплачена з/п работникам из кассы | Расход.кас.
ордер, ведомость |
661 |
301 |
6500 |
| 3 | Депонирована невыплачена з/п | Ведомость | 661 | 662 | 1200 |
| 4 | Возвращена в банк сумма депониров. з/п | Расход.кас.
ордер |
311 |
301 |
1200 |
| 5 | Выдана ссуда работнику из кассы | Расход.кас.
ордер |
377 |
301 |
1000 |
| 6 | Зачислена на текущ.счет краткосрочная ссуда банка | Банковская выписка | 311 |
601 |
2250 |
| 7 | Получены деньги в кассу в счет погашения ссуды работником | Приход.кас.ордер | 301 |
377 |
1000 |
| 8 | Поступила оплата от покупателя на текущ. счет | Банковская выписка | 311 |
361 |
1500 |
| 9 | Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде | Платежное поручение | 601 |
311 |
2250 |
| 10 | Получены нал.деньги в банке по чеку №206040 ч-з кассира с целью выдачи денег подотчет | Приход.кас.ордер | 301 |
311 |
150 |
| 11 | Выдан аванс работнику фин.отдела Степановой В.А. по расход. кас. ордеру на хоз.расходы(покупка канцтоваров) | Расход.кас.
ордер |
372 |
301 |
150 |
| 12 | Оприходованы канцтовары приобретен. Степановой В.А. согласно авансовому отчету | Авансовый отчет |
201 |
372 |
125 |
| 13 | Отражен налоговый кредит по НДС | Авансовый отчет | 641 |
372 |
25 |
| 14 | Отнесена на админ.расходы стоимость канцтоваров | Акт
списания,
бух.справка |
92 |
201 |
125 |
| 15 | Списаны административные расходы на финансовые результаты | Бух.справка | 791 |
92 |
125 |
| 16 | Получен и оприходован автомобильный кран от поставщика | Приходная накладная | 152 |
631 |
12500 |
| 17 | Введен в эксплуатацию автокран и зачислен в состав основных средств | Акт ввода в эксплуата-цию | 105 |
152 |
12500 |
| 18 | Начислена амортизация на основные средства, используемые в производстве | Расчет | 23 |
131 |
4000 |
| 19 | Начислена амортизация осн.средств административного назначения | Расчет | 92 |
131 |
600 |
| 20 | Списан износ ликвид-нных осн.средств | Бух.справка | 131 | 10 | 1700 |
| 21 | Получены запасы от поставщиков | ||||
| Сырье и материалы | Приходная накладная | 201 | 631 | 1100 | |
| Запасные части | Приходная накладная | 207 |
631 |
700 | |
| 22 | Производ.запасы израсходованы в основном и вспомогательном производстве (сырье и материалы) | Накл.на внутр.пере-мещение | 23 |
201 |
1000 |
| 23 | Производ.запасы использованы на админ.нужды (сырье и материалы) | Акт списания | 92 |
201 |
550 |
| 24 | Оприходована на склад выпущена из производства готовая продукция | Накладная, специфика-ция | 26 |
23 |
4700 |
| 25 | Начислена з/п рабочим осн.и вспом. пр-ва | Расчетно-платежная ведомость | 23 |
661 |
3500 |
| 26 | Начислена з/п админ.персоналу | Ведомость | 92 | 661 | 2500 |
| 27 | Списаны админ.расходы на фин.результат | Бух.справка | 791 | 92 | 3650 |
| 28 | Ужержан подоход.налог из з/п работников | Расчетно-платежная ведомость | 661 |
641 |
1000 |
| 29 | Удержаны взносы в Пенсионный фонд | Р/п ведомость | 661 | 651 | 80 |
| 30 | Удержаны взносы в Фонд соц.срах. на случай временной нетрудоспособности | Р/п ведомость | 661 |
652 |
35 |
| 31 | Удержаны взносы в Фонд соц.страх. на случай безработицы | Р/п ведомость | 661 |
653 |
35 |
| 32 | Произведена оплата отеч.поставщикам за сырье и материалы | Платежное поручение | 631 |
311 |
6550 |
| 33 | Перечисл.с текущ.счета платежы в бюджет | Платежное поручение | 641 |
311 |
900 |
| 34 | Перечисл.с тек.счета в Пенсионный фонд | Платежное поручение | 651 |
311 |
80 |
| 35 | Перечисл.в погашение задолжен.Фонду страхов.на случ.врем.нетрудоспособности | Платежное поручение | 652 |
311 |
35 |
| 36 | Перечисл.в погашение задолжен.Фонду страхов.на случай безработицы | Платежное поручение | 653 |
311 |
35 |
| 37 | Отражен доход от реализац. готов.прод-ции | Расходная накладная | 361 |
701 |
9000 |
| 38 | Отражены налогов.обязательства по НДС | Налоговая накладная | 701 |
641 |
1500 |
| 39 | Отражена
себестоим.реализ.готов.прод- |
Бух.справка | 901 | 26 | 5000 |
| 40 | Списывается на фин.результат доход от реализации готовой продукции | Бух.справка | 701 |
791 |
7500 |
| 41 | Списывается на фин.результат себестоимость реализ.готовой продукции | Бух.справка | 791 |
901 |
5000 |
| 42 | Получена прибыль от реализ готов.пр-ции | Бух.справка | 791 | 44 | 2500 |
| 43 | Поступила оплата от покуп-ля на тек.счет | Банковская выписка | 311 |
361 |
9000 |
| 44 | Определен финансов.результат | Бух.справка | 44 | 791 | 3775 |
2.
Шахматный баланс за
отчетный период ОАО«Омега».
| Всего | 12500 | 1700 | 12500 | 1225 | 700 | 8500 | 4700 | 8850 | 13950 | 9000 | 150 | 1000 | 3775 | 2250 | 6550 | 925 | 80 | 35 | 35 | 8850 | 0 | 9000 | 11275 | 5000 | 3775 | 126325 |
| 92 | 3775 | 3775 | ||||||||||||||||||||||||
| 901 | 5000 | 5000 | ||||||||||||||||||||||||
| 791 | 3775 | 7500 | 11275 | |||||||||||||||||||||||
| 701 | 9000 | 9000 | ||||||||||||||||||||||||
| 662 | 1200 | 1200 | ||||||||||||||||||||||||
| 661 | 3500 | 2500 | 6000 | |||||||||||||||||||||||
| 653 | 35 | 35 | ||||||||||||||||||||||||
| 652 | 35 | 35 | ||||||||||||||||||||||||
| 651 | 80 | 80 | ||||||||||||||||||||||||
| 641 | 1000 | 1500 | 2500 | |||||||||||||||||||||||
| 631 | 12500 | 1100 | 700 | 14300 | ||||||||||||||||||||||
| 601 | 2250 | 2250 | ||||||||||||||||||||||||
| 44 | 2500 | 2500 | ||||||||||||||||||||||||
| Дт Кт | 105 | 131 | 152 | 201 | 207 | 23 | 26 | 301 | 311 | 361 | 372 | 377 | 44 | 601 | 631 | 641 | 651 | 652 | 653 | 661 | 662 | 701 | 791 | 901 | 92 | Всего |
| 377 | 1000 | 1000 | ||||||||||||||||||||||||
| 372 | 125 | 25 | 150 | |||||||||||||||||||||||
| 361 | 10500 | 10500 | ||||||||||||||||||||||||
| 311 | 7850 | 2250 | 6550 | 900 | 80 | 35 | 35 | 17700 | ||||||||||||||||||
| 301 | 1200 | 150 | 1000 | 6500 | 8850 | |||||||||||||||||||||
| 26 | 5000 | 5000 | ||||||||||||||||||||||||
| 23 | 4700 | 4700 | ||||||||||||||||||||||||
| 207 | 0 | |||||||||||||||||||||||||
| 201 | 1000 | 675 | 1675 | |||||||||||||||||||||||
| 152 | 12500 | 12500 | ||||||||||||||||||||||||
| 131 | 4000 | 600 | 4600 | |||||||||||||||||||||||
| 105 | 0 | |||||||||||||||||||||||||
| 10 | 1700 | 1700 | ||||||||||||||||||||||||
| Дт Кт | 105 | 131 | 152 | 201 | 207 | 23 | 26 | 301 | 311 | 361 | 372 | 377 | 44 | 601 | 631 | 641 | 651 | 652 | 653 | 661 | 662 | 701 | 791 | 901 | 92 | Всего |
3.
Оборотная ведомость.
|
Код
счета |
Наименование счета | Нач. сальдо | Обороты | Конеч. сальдо | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 10 | Основные средства | 282000 | 12500 | 1700 | 292800 | ||
| 105 | Транспортные средства | 12500 | 12500 | ||||
| 131 | Износ основних средств | 61000 | 1700 | 4600 | 63900 | ||
| 152 | Приобретение осн. средств | 12500 | 12500 | ||||
| 20 | Производственные запасы, в ч.т: | 29250 | 1925 | 1675 | 29500 | ||
| 201 | Сырье и материалы | 25900 | 1225 | 1675 | 25450 | ||
| 207 | Запасне части | 2050 | 700 | 2750 | |||
| 209 | Прочне материалы | 1300 | 1300 | ||||
| 23 | Производство | 20500 | 8500 | 4700 | 24300 | ||
| 26 | Готовая продукцыя | 21250 | 4700 | 5000 | 20950 | ||
| 28 | Товары | 7500 | 7500 | ||||
| 301 | Касса в нац. валюте | 1000 | 8850 | 8850 | 1000 | ||
| 311 | Текущ. счета в нац. валюте | 20750 | 13950 | 17700 | 17000 | ||
| 361 | Расчеты с отечественными покупателями | 1500 | 9000 | 10500 | |||
| 372 | Расчеты с подочетными лицами | 125 | 150 | 150 | 125 | ||
| 377 | Расчеты с прочими дебиторами | 1000 | 1000 | ||||
| 39 | Расходы будущих периодов | 2525 | 2525 | ||||
| 40 | Уставной капитал | 220250 | 220250 | ||||
| 43 | Резервный капитал | 7000 | 7000 | ||||
| 44 | Нераспределенные прибыли (непокрыт.убытки) | 32500 | 3775 | 2500 | 31225 | ||
| 48 | Целевое финансирование и целевые поступлення | 1110 | 1110 | ||||
| 601 | Краткосрочныек редиты банков в нац.валюте | 20140 | 2250 | 2250 | 20140 | ||
| 631 | Расчеты с отечественными поставщиками | 14250 | 6550 | 14300 | 22000 | ||
| 641 | Расчеты по налогам | 5250 | 925 | 2500 | 6825 | ||
| 65 | Расчеты по страхованию | 5650 | 150 | 150 | 5650 | ||
| 651 | По пенсионному обеспечению | 1000 | 80 | 80 | 1000 | ||
| 652 | По социальному страхованию | 1700 | 35 | 35 | 1700 | ||
| 653 | По страхованию на случай безработицы | 2950 | 35 | 35 | 2950 | ||
| 66 | Расчеты по оплате труда | 10750 | 8850 | 7200 | 9100 | ||
| 661 | Расчеты по заработной плате | 10000 | 8850 | 6000 | 7150 | ||
| 662 | Расчеты с депонентами | 750 | 1200 | 1950 | |||
| 685 | Расчеты с другими кредиторами | 8500 | 8500 | ||||
| 701 | Доход от реализации готовой продукции | 9000 | 9000 | ||||
| 791 | Результат основ. деятельности | 11275 | 11275 | ||||
| 901 | Себестоим. реализ готов. прод. | 5000 | 5000 | ||||
| 92 | Административные расходы | 3775 | 3775 | ||||
| Всего: | 386400 | 386400 | 126325 | 126325 | 395700 | 395700 | |