Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Октября 2011 в 11:28, контрольная работа

Краткое описание

Задание
Составить баланс организации по состоянию на 1 октября 2009 г.,

Содержание работы

1.Расчет суммы ТЗР……………………………………………………………..3
2.Сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации….4
3. Журнал хозяйственных операций…………………………………….…….5
4. Синтетические счета в виде схем……………………………………………..8
5. Оборотная ведомость……………………………………………………….14
6. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода………………………14
Список использованных источников…………………………………………15

Скачать целиком (39.51 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Бухучет вариант4 0210 наташа.doc

— 398.50 Кб (Скачать файл)

Содержание 
 

1.Расчет суммы ТЗР……………………………………………………………..3

2.Сведения  об остатках имущества, капитала и обязательств организации….4

3. Журнал хозяйственных операций…………………………………….…….5

4. Синтетические счета в виде схем……………………………………………..8

5. Оборотная ведомость……………………………………………………….14

6. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода………………………14

Список  использованных источников…………………………………………15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Задание

    Составить баланс организации по состоянию на 1 октября 2009 г.,  

    Таблица № 1

    Расчет суммы транспортно – заготовительных расходов по израсходованным на производство материалам

№  
показатели		 По покупным ценам Транспортно Заготовительные  Расходы По фактической  себестоимости
1 Остаток материала  на начало месяца 291400 4500 295900
2 Поступило материалов 65000 900 65900
3 ИТОГО поступило  с остатком 356400 5400 361800
4 ТЗР %   1,52  
5 Израсходовано материалов за месяц 15871 900 16771
6 Остаток материалов на конец месяца 340529 4500 345029
 
 

Процент ТЗР определяется следующим образом:

ТЗР %= итого ТЗР поступило с остатком (руб.) / Итого материалов по учетным покупным ценам поступило с остатком(руб.)*100%

ТЗР%=5400/356400*100%=1,52% 
 
 
 
 
 

    2.Сведения  об остатках имущества,  капитала и обязательств  организации 

Основные  средства 01 01 590000
Сырье и основные материалы по факт.себестоимости 10-1 10-1 262000
в т.ч. Транспортно-заготовит.расходы   4500
Вспомогательные материалы по факт.себестоимости 10-6 10-6 10500
Топливо 10-3 10-3 18900
Затраты в незаверш.основном производстве 20 20 123000
Расходы буд.периодов 97 940
Готовая продукция 43 85600
УК 80 876412
Амортизация ОС 02 59000
Нераспределенная  прибыль 84 5000
Задолженность по оплате труда 70 105000
Задолженность по соц.страхованию 69 4900
Резерв  предстоящих расходов 96 96 1700
Касса 50 152
Расчетный счет 51 63150
Нематериальные  активы 04 105600
Прочие  дебиторы 76 470
Долгосрочные  займы 67 155000
Кредиторская  задолженность 60 35000
Задолженность по налогам 68 6300
Прочие  кредиторы 76 1800
Резервный капитал 82 6300
Добавочный капитал 83 3900
 
 
 
 
 
 
 
    1. Журнал  хозяйственных операций
  Операция Сумма Дт Кт
1 Принят счет от поставщиков мебели 14000 08-4 60
2 Принят счет за доставку и сборку мебели 1000 20 60
         
3 Оплачено с  расчетного счета за      
  Мебель 14000 60 51
  За доставку 1000 60 51
4 Оприходован и  принят к учету комплект мебели 14000 01-1 08-4
    1000 01-1 20
5 Поступило на расчетный  счет 280 51 62
6 Отпущено со склада топливо для производства по фактической себестоимости 1300 20 10-3
7 Принят счет к оплате за материалы по покупным ценам 65000 10-1 60
8 Приняты счета  транспортных организаций за услуги доставки 900 10-1 60
9 Отпущены со склада материалы по (вспом)фактической  себестоимости      
  -обслуживание  обор. 1341 20 10-6
  -для хоз.  Нужд. 50 25 10-6
  -для нужд управления 180 26 10-6
  ИТОГО 1571    
10 Отпущены со склада в производство материалы(основные) по покупным ценам 13000 20 10-1
11 Списываются транспортно  заготовительные расходы 900 20 10-1
12 Начислено за аренду складских помещений      
  -за текущий месяц 80 20 76
  -за следующие  два месяца 160 20 76
  ИТОГО 240 20 76
13 Перечислено за аренду складских помещений 80 76 51
14 Начислена и  распределена з/п за текущий месяц      
  - производственным  рабочим 54000 20 70
  -рабочим обслуживающим  оборудование 700 23 70
  -ИТР и служащим 15000 26 70
  - управленческому  персоналу 8500 26 70
  - рабочим за  время очередных отпусков 2400 20 70
  ИТОГО 80600    
15 Начислено во внебюджетные фонды по ЕСН в размере 26%; от суммы  начисленной з/п      
  -производственным рабочим 14040 20 69
  -рабочим по  обсл.оборудования 182 23 69
  - ИТР 3900 25 69
  -управленческому  персоналу 2210 26 69
  - рабочим за  время отпуска 624 20 69
  ИТОГО 20956    
16 Удержано из з/п      
  за НДФЛ 13% 10478 70 68
  - исполнительные  листы 1300 70 68
  ИТОГО 11778    
17 Резервируется для включения в себестоимость  продукции расходы на оплату очередныхтрудовых  отпусков в размере 8% от з/п:      
  -производственных  рабочих 4320 20 96
  -рабочих обслуживающих  оборудование 56 23 96
  ИТОГО 4376    
18 Начислена амортизация  по основным средствам:      
  -машины и  оборудование 3300 20 02
  - здание и  сооружение производственные 1600 25 02
  -здание и  сооружения управления организацией 1500 26 02
19 Расходы по преобретению журналов и газет 118 20 26
20 Списывается на себестоимость продукции содержание оборудования 938 20 23
21 Списываются на себестоимость продукции      
  - общехозяйственные 5550 20 25
  - общепроизводственные  расходы 27272 20 26
22 Выпущена из производства и оприходована на склад  готовая продукция по фактической производственной себестоимости  Затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют 142447 102343 43 20
23 Отгружена продукция  и Выставлен счет покупателю за продукцию 153500 62 90
24 Списывается отгруженная  покупателю готовая продукция по фактической себестоимости 150000 90 43
25 Принят  к  учету счет по доставке покупателю груза 1600 43 60
26 Списываются в  полном объеме расходы на продажу  на увеличение себестоимости проданной  продукции 1600 90 43
27 Поступила на р/с от покупателей оплата за продукция 153500 51 62
28 Выявлен финансовый результат от продажи продукции 1900 90 99
29 Начислен текущий  платеж налога на прибыль по ставке 24% 456 99 68
30 Получено по чеку наличными с р/с в кассу:      
  - для выдачи  з/п рабочим и служащим 80600 50 51
  - на хоз. Нужды 1000 50 51
  ИТОГО 81600 50 51
31 Перечислена задолженность  с расчетного счета      
  - во внебюджетные  фонды 20956 69 51
  -по НДФЛ 10478 68 51
  - по исполн. Листам 1300 76 51
  ИТОГО 32734    
32 Выдано из кассы рабочим и служащим      
  - з/п 80600 70 50
  - в подотчет 1000 71 50
  ИТОГО 81600    
33 Перечислено с  р/с  за материалы 62000 60 51
34 Перечислено с  р/с в погашение транспортным организациям 900 76 51
35 Перечислена с  р/с сумма по налогу на прибыль 456 68 51
  Всего 1109330    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Счета бухгалтерского учета в виде учебных схем 
 

Счет 01 "Основные средства"   Счет 02 "Износ основных средств"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
С-до нач. 590 000,00           С-до нач. 59 000,00
  14 000,00             6 400,00
  1 000,00              
Оборот 15 000,00 Оборот 0,00   Оборот 0,00 Оборот 6 400,00
С-до кон. 241 920,00           С-до кон. 65 400,00
                 
                 
                 
Счет 04 "Нематериальные активы"   Счет 05 "Износ НМА"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
С-до нач. 105 600,00           С-до нач.
                 
Оборот 0,00 Оборот 0,00   Оборот 0,00 Оборот 0,00
С-до кон. 105 600,00           С-до кон. 0,00
                 
Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"   Счет 20 "Основное производство"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
С-до нач. 0,00       С-до нач. 123 000,00    
  14 000,00   14 000,00   2 1 000,00 22 102 343,00
Оборот   Оборот     6 1 300,00   1 000,00
С-до кон. 0,00       10 13 000,00    
          11 900,00    
          12 240,00    
          14 56 400,00    
          15 14 664,00    
          17 4 320,00    
          18 3 300,00    
          19 118,00    
          20 938,00    
          21 32 822,00    
          9 1 341,00    
          Оборот 130 343,00 Оборот 103 343,00
          С-до кон. 150 000,00    
                 
 
 
 
 
 
 
 
 
 		                
Счет 10 "Материалы"   Счет 23 "Вспомогательные  производства"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
С-до нач. 291 400,00       С-до нач. 0,00    
1   6 1 300,00     700,00 20 938,00
7 65 000,00 9 1 571,00     182,00    
8 900,00 10 13 000,00     56,00    
    11 900,00          
Оборот 65 900,00 Оборот 16 771,00          
С-до кон. 340 529,00              
          Оборот 938,00 Оборот 938,00
Счет 26 "Общехозяйственные  расходы   С-до кон. 0,00    
Дт     Кт          
№ опер. Сумма № опер. Сумма   Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
С-до нач. 0,00       Дт     Кт
9 180,00 19 118,00   № опер. Сумма № опер. Сумма
14 8 500,00 21 27 272,00   С-до нач.      
15 2 210,00       9 50,00    
18 1 500,00       15 3 900,00 21 5 550,00
29 15 000,00              
Оборот 27 390,00 Оборот 27 390,00   18 1 600,00    
С-до кон.     0,00   Оборот 5 550,00 Оборот 5 550,00
          С-до кон.     0,00
                 
                 
Счет 50 "Касса"   Счет  43 "Готовая продукция"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
С-до нач. 152,00       С-до нач. 85 600,00    
30 81 600,00 32 81 600,00   22 102 343,00 24 150 000,00
          25 1 600,00 26 1 600,00
Оборот 81 600,00 Оборот 81 600,00   Оборот 103 943,00 Оборот 151 600,00
С-до кон. 152,00       С-до кон. 37 943,00    
                 
  Счет 51 "Расчетные  счета"       Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Дт     Кт   Дт     Кт
С-до нач. 63 150,00       № опер. Сумма № опер. Сумма
5 280,00 3 15 000,00   С-до нач. 0,00    
27 153 500,00 13 80,00   23 153 500,00 5 280,00
    30 81 600,00       27 153 500,00
    31 32 734,00          
    33 62 000,00          
    34 900,00          
    35 456,00   Оборот 153 500,00 Оборот 153 780,00
Оборот 153 780,00 Оборот 192 770,00   С-до кон.     280,00
С-до кон. 24 160,00              
                 
Счет 68 "Расчеты  по налогам и сборам"   Счет 60 "Расчеты с поставщиками"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
    С-до нач. 6 300,00       С-до нач. 35 000,00
31 10 478,00 16 11 778,00   3 15 000,00 1 14 000,00
35 456,00 29 456,00   33 62 000,00 2 1 000,00
              7 65 000,00
              8 900,00
              25 1 600,00
          Оборот 77 000,00 Оборот 82 500,00
Оборот 10 934,00 Оборот 12 234,00       С-до кон. 40 500,00
    С-до кон. 7 600,00          
                 
Счет 70 "Расчеты  с персоналом по оплате труда"   Счет 69 "Расчеты по соц. страх. и обеспечению"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
    С-до нач. 105 000,00       С-до нач. 4 900,00
16 11 778,00 14 80 600,00   3 20 956,00   20 956,00
32 80 600,00              
Оборот 92 378,00 Оборот 80 600,00   Оборот 20 956,00 Оборот 20 956,00
    С-до кон. 93 222,00       С-до кон. 4 900,00
                 
  Счет 80 "Уставный капитал"       Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
    С-до нач. 876 412,00   С-до нач. 0,00    
          32 1 000,00    
                 
Оборот 0,00 Оборот 0,00   Оборот 1 000,00 Оборот 0,00
    С-до кон. 876 412,00   С-до кон. 1 000,00    
                 
  Счет 76 "Расчеты  с разными кредиторами       Счет 82 "Резервный капитал"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
  470,00 С-до нач. 1 800,00   С-до нач. 6 300,00    
  80,00 12 240,00          
31 1 300,00              
34 900,00              
Оборот 2 280,00 Оборот 240,00   Оборот 0,00 Оборот 0,00
  2 750,00 С-до кон. 2 040,00   С-до кон. 6 300,00    
                 
 
 
 
 		                
  Счет83 "Добавочный капитал       Счет 84 "Нераспределенная прибыль"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
    С-до нач. 3 900,00   С-до нач. 5 000,00    
                 
                 
Оборот 0,00 Оборот 0,00   Оборот 0,00 Оборот 0,00
    С-до кон. 3 900,00   С-до кон. 5 000,00    
                 
Счет 96 "Резервы предстоящих расходов"          
Дт     Кт   Счет 97 "Расходы будущих  периодов"
№ опер. Сумма № опер. Сумма   Дт     Кт
    С-до нач. 1 700,00   № опер. Сумма № опер. Сумма
    17 4 376,00       С-до нач. 940,00
                 
                 
          Оборот 0,00 Оборот 0,00
Оборот 0,00 Оборот 4 376,00       С-до кон. 940,00
    С-до кон. 6 076,00          
                 
Счет 99 "Прибыли  и убытки"          
Дт     Кт   Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
№ опер. Сумма № опер. Сумма   Дт     Кт
    С-до нач. 0,00   № опер. Сумма № опер. Сумма
29 456,00 28 1 900,00       С-до нач. 155 000,00
                 
                 
          Оборот 0,00 Оборот 0,00
Оборот 456,00 Оборот 1 900,00       С-до кон. 155 000,00
    С-до кон. 1 444,00          
                 
Счет 90 "Продажи"   Счет 91 "Прочие доходы и расходы"
Дт     Кт   Дт     Кт
№ опер. Сумма № опер. Сумма   № опер. Сумма № опер. Сумма
    С-до нач. 0,00       С-до нач.
26 1 600,00 23 153 500,00          
28 1 900,00       Оборот 0,00 Оборот 0,00
24 150 000,00           С-до кон. 0,00
                 
Оборот 153 500,00 Оборот 153 500,00          
    С-до кон. 0,00          
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5.Оборотно-сальдовая ведомость 

Шифр счета Наименование  синтетического                               / аналитического счета С-до на 01.10 Обороты за октябрь С-до на 01.11
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 590 000   15 000 0 605 000  
02 Амортизация основных средств   59 000 0 6 400   65 400
04 Нематериальные  активы 105 600     0 105 600  
8       14 000 14 000    
10 Материалы 291 400   65 900 16 771 340 529  
20 Основное производство 123 000   130 343 103 343 150 000  
25 Общепроизводственные  расходы     5 550 5 550   0
26 Общехозяйственные расходы 0   27 390 27 390   0
43 Готовая продукция 85 600   103 943 151 600 37 943  
50 Касса 152   81 600 81 600 152  
51 Расчетные счета 63 150   153 780 192 770 24 160  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   35 000 77 000 82 500   40 500
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 0   153 500 153 780   280
67 Долгосрочные  кредиты и займы   155 000       155 000
68 Расчеты по налогам  и сборам   6 300 10 934 12 234   7 600
69 Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению   4 900 20 956 20 956   4 900
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   105 000 92 378 80 600   93 222
71 Расчеты с подотчетными лицами 0   1 000   1 000  
76 Расчеты с разными кредиторами и дебиторами 470 1 800 2 280 240 710  
80 Уставный капитал   876 412       876 412
82 Резервный капитал   6 300       6 300
83 Добавочный  капитал   3 900       3 900
84 Нераспределенная  прибыль   5 000       5 000
90 Продажи   0 153 500 153 500    
96 Резервы предстоящих  расходов   1 700   4 376   6 076
97 Расходы будущих  периодов 940       940  
99 Прибыли и убытки     456 1 900   1 444
Итого 1 260 312 1 260 312 1 109 510 1 109 510 1 266 034 1 266 034

Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"