Составление баланса банка «Сибвест» на конец операционного дня

Методика расчета  ОЭН

1. Норматив достаточности  собственных средств банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования  по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых  для покрытия кредитного и  рыночного рисков.Н1 = (К/(А-Рк))*100%

К-Капитал банка (Собственные  средства)

А - активы банка

Рк – величина резервов на возможные потери (по ссудам)

Н1 = (2234400/ (6513957-105500))*100% = 35% - на начало дня.

Н1 = (2234380/ (6513957-105500))*100% = 34,5% - на конец дня.

2. Норматив ликвидности  банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в течение одного операционного  дня и определяет минимальное  отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме пассивов  банка по счетам до востребования.

Н2 = (Лам/ Овм)*100%

Лам – высоколиквидные  активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть востребованы банком.

Овм – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть получено требование об их незамедлительном погашении.

Н2 = (1331210/1971370)*100% = 68% -  на начало дня.

Н2 = (1377310/1993345)*100% = 69% - на конец  дня.

 

3. Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в течение ближайших к дате  расчёта нормативов 30 календарных  дней  и определяет минимальное  отношение суммы ликвидных активов  банка к сумме пассивов банка  по счетам до востребования  и на срок до 30 календарных  дней.

Н3 = (Лат/Овт)*100%

Лат – ликвидные активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованы в  течение ближайших 30 календарных  дней.

Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено  требование об их незамедлительном погашении.

Н3 = (1674060/777372,5)*100% = 117%  - на начало дня.

Н3 = (1330424/787177,5)*100% = 205% - на конец  дня.

 

4. Норматив долгосрочной  ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком  ликвидности в результате размещения  средств в долгосрочные активы  и определяет максимально допустимое  от-ношение кредитных требований  банка с оставшимся сроком  до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным  средствам (капиталу) банка и обязательствам (П) с оставшимся сроком до  даты погашения свыше 365 или  366 календарных дней.

Н4 = (Крд/(К+ОД))*100%

Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения  свыше 365 (366) календарных дней, а также  пролонгированные.

ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком.

Н4 = (44400/3200522,5)*100% = 4,6% - на начало дня.

Н4 = (12501/3210652,5)*100% = 0,4% - на конец  дня.

 

5. Норматив общей ликвидности  банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности  и определяет  минимальное   отношение ликвидных активов  к суммарным активам банка.  Норматив общей  ликвидности  банка (Н5) рассчитывается по следующей  формуле:

Н5 = (Лат/(А - Ро))*100%

Ро – обязательные резервы  банка (сумма остатков на счетах 30202, 30204)

Н5 = (997950/4326210)*100% = 23% -  на начало дня.

Н5 =(991200/4311713)*100% = 22,9% - на конец  дня.

 

6. Норматив максимального  размера риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков  (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный  риск банка в отношении одного  заемщика или группы связанных  заемщиков и определяет максимальное  отношение совокупной суммы кредитных  требований банка к заемщику  или группе связанных заемщиков  к собственным средствам (капиталу) банка.

Н6 = (Крз/К)*100%

Крз – совокупная сумма  кредитных требований банка к  заемщику, имеющему перед банком обязательства  по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков.

Н6 = (59900/2234400)*100% = 2,7%  - на начало дня.

Н6 = (51550/2234380)*100% = 2,3%  - на конец  дня.

7. Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков  банка (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных  кредитных рисков банка и определяет  максимальное отношение совокупной  величины крупных кредитных рисков  и размера собственных средств  (капитала) банка 

Н7 = (Кскр/К)*100%

Отсутствие данных.

 

8. Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий  и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н8)

Н8=(Овкл/К)*100%

Отсутствие данных.

 

9. Норматив совокупной  величины риска по инсайдерам  банка (Н9)

Н9=(Кра/К)*100%

Н9= (889000/2234400)*100% = 40% - на начало дня.

Н9= (909000/2234380)*100% = 41% - на конец  дня.

 

10. Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей)  других юридических лиц (Н10) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений  банка в акции (доли) других  юридических лиц и определяет  максимальное отношение сумм, инвестируемых  банком на приобретение акций  (долей) других юридических лиц,  к собственным средствам (капиталу) банка. 

Н10=(Кин/К)*100%

Кин – величина инвестиций банка в акции(доли) других юридических  лиц.

Отсутствие данных.

 

11. Максимальный размер  привлеченных денежных вкладов  (депозитов) населения (Н11) устанавливает  как процентное соотношение общей  сумме денежных вкладов (депозитов)  и величины собственных средств  (капитала) банка.

Н11=(Вкл/К)*100%

Вкл – совокупная сумма  вкладов населения

Н11= (768000/2234400)*100% = 34,37% - на начало дня.

Н11= (768500/2234380)*100% = 34,39% - на конец  дня.

 

12. Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  на приобретение долей (акций)  других юридических лиц.

Н12 =  (∑ Кин/К)*100%

Кин   - величина  инвестиции   банка  в  акции  (доли)   других

юридических лиц за вычетом  сформированного резерва на возможные  потери по указанным инвестициям.

Н12= (2700/2234400)*100% = 0,12% - на начало дня.

Н12= (2700/2234380)*100% = 0,12% - на конец  дня.

 

Экономические нормативы  за анализируемый период по банку  «Сибвест»

Наименование норматива	Формула расчета	Предельное значение	Фактическое значение				Причины, вызвавшие отклонения
			На начало дня	Нормативное отклонение	На конец дня	Нормативное отклонение
1	2	3	4	5	6	7	8
Норматив достаточности  собственных средств	Н1 = (К/(А-Р))*100%	min 10	35	25	34,5	24,5	У банка достаточно  собственных средств для выполнения  своих обязанностей в полном  объеме
Норматив ликвидности  банка	Н2= (Лам/Овм)*100%	min 15	68	53	69	54	Банку достаточно высоколиквидных  активов, для поддержания ликвидности  банка.
Норматив текущей ликвидности  банка	Н3= (Лат/Овт)*100%	min 50	117	67	205	155	Банк располагает ликвидными активами и за счет них покрывает  обязательства по счетам.
Норматив долгосрочной ликвидности  банка	Н4= (Крд/(К+ОД))*100%	Max 120	4,6	115,4	0,4	119,4	Число долгосрочных  кредитов в банке начало и  на конец дня увеличилось.
Норматив общей ликвидности  банка	Н5 = (Лат/ (А-Ро)) *100%	min 20	23	3	22,9	2,9	Банку достаточно ликвидных активов для регулирования риска  общей ликвидности банка.
Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.	Н6 = (Крз/К)*100%	max 25	2,7	22,3	2,3	22,7	Произошло повышение суммы  требований банка к заемщику по кредитам на 30%
Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков	Н7= (Кскр/К)*100%	max 800	-	-	-	-	Отсутствие данных
Норматив максимального  размера риска на одного кредитора	Н8= (Кра/К) *100%	max 25	-	-	-	-	Отсутствие данных
Норматив  максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам	Н9= (Крси/К) *100%	max 50	40	10	41	9	Максимальный размер кредита, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам увеличился
Норматив использ-я собственных  средств банка для приобретения акций других юр. лиц	Н10= (Кин/К)*100%	max 3	-	-	-	-	Отсутствие данных
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения	Н11= (Вкл/К)*100%	max 100	34,37	65,63	34,39	65,61	Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения уменьшился
Норматив использования  собственных средств банка для  приобретения акций	Н12= (Кин/К)*100%	max 25	0,12	24,88	0,12	24,88	Использование средств банка  для приобретения акций не изменилось

Вывод: По произведенным  выше расчетам можно сказать,  что  банку достаточно средств для  дальнейшего развития и существования.

 

 

Сравнительный анализ обязательных экономических нормативов банка «Сибвест»

Норматив	На начало дня	На конец дня	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
Норматив достаточности  собственных средств	35	34,5	-0,5	98,57
Норматив ликвидности  банка	68	69	1	101,47
Норматив текущей ликвидности  банка	117	205	88	175,21
Норматив долгосрочной ликвидности  банка	4,6	0,4	-4,2	8,70
Норматив общей ликвидности  банка	23	22,9	-0,1	99,57
Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.	2,7	2,3	-0,4	85,19
Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков	-	-	-	-
Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам	-	-	-	-
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	40	41	1	102,50
Норматив использования  собственных средств банка для  приобретения акций других юр. лиц	-	-	-	-
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения	34,37	34,39	0,02	100,06
Норматив использования  собственных средств банка для  приобретения акций	0,12	0,12	0	100,00

 

Вывод:

1)Норматив достаточности  собственных средств уменьшился  на 0,5, что составило 98,57%, в связи  с уменьшением уставного капитала  по счету 10207;

2)Норматив ликвидности  банка увеличился на 1 и составил 101,47%, т.к. увеличились высоколиквидные  активы и обязательства банка,  т.к. уменьшились расчеты с  прочими кредиторами;

3)Норматив текущей ликвидности  банка к концу дня увеличился  на 88 и составил 175,21%, в связи с  уменьшение ликвидных активов  (уменьшение денежных средств  на корреспондентском счете) и  увеличением пассивных обязательств  по счетам до востребования;

4)Норматив долгосрочной  ликвидности банка снизился на 4,2, что в итоге составило 8,7%, в результате уменьшения кредитных   требований с оставшимся сроком  до даты погашения свыше  365  или  366  календарных  дней;

5)Норматив общей ликвидности  банка уменьшился на 0,1 и составил 99,57%. Это вызвано уменьшением  ликвидных активов (счет 30102);

6)Норматив максимального  размера риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков  уменьшился на 0,4 и составил 85,19%, т.к. сумма кредитных требований  банка к заемщику снизилась;

7)Норматив совокупной  величины риска по инсайдерам  банка увеличился на 1 и составил 102,5%. Это связано с увеличением  кредитного требования банка;

8)Максимальный размер  привлеченных денежных вкладов  населения увеличился на 0,02 и  составил 100,6%. Это вызвано уменьшением  уставного капитала банка по  счету 10207;

9)Норматив использования  собственных средств банка для  приобретения акций не изменился,  т.к. банк не использовал в  обращение собственные средства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Безопасность  жизнедеятельности

Безопасность  банковской деятельности.

 

Безопасность в банковских учреждениях является универсальной, или комплексной, и все ее составляющие тесно зависят друг от друга, накладывают взаимный своеобразный отпечаток. Поэтому пожарная безопасность применительно к объектам банковской системы – это лишь один из компонентов общей безопасности.

В ст. 1 Закона Российской Федерации  «О безопасности» от 5 марта 1992 г. № 2446 1, с последующими изменениями  и дополнениями, определено, что  безопасность – это «состояние защищенности жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз.

Жизненно важные интересы – совокупность потребностей, удовлетворение которых надежно обеспечивает существование и возможности прогрессивного развития личности, общества и государства».