Оссобенности оформления паспортов сделок

     - оплачивать иностранной валютой со счета импортера в Банке импортера в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения импортером условий контракта;

     - получать (зачислять) на счет импортера в Банке импортера иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа, пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения нерезидентом условий контракта;

     - оплачивать иностранной валютой Банку импортера плату за выполнение им функций агента валютного контроля, предусмотренную Указом Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года №1163⁷, по контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является импортер;

     - зачислять на счет импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска невозврата иностранной валюты, переведенной импортером по контракту (неполучения оплаченных импортируемых в Российскую Федерацию товаров), в случае неисполнения своих обязательств нерезидентом, являющимся стороной по контракту, поручителем (гарантом), а также вследствие действий государственных органов страны иностранного контрагента (договор страхования), заключенного между импортером и страховой организацией-резидентом, имеющей лицензию на право страховой деятельности, предусматривающую страхование экспортных кредитов, или страховой организацией-нерезидентом. 
             По каждому контракту импортер оформляет один ПСи, подписываемый одним банком импортера. Для оформления ПСи импортер представляет в банк импортера: 
            - два экземпляра ПСи;

     - копию контракта, на основании которого был составлен ПСи, заверенную в установленном порядке.

     Если  по объему полный текст контракта  занимает более 5 листов, импортер с  согласия банка импортера может  вместо копии всего контракта, на основании которого был составлен ПСи, представить в банк импортера выписки из контракта, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПСи. 
ПСи подписывается сотрудником банка импортера, уполномоченным банком импортера подписывать ПСи по контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени банка импортера как агента валютного контроля, и заверяется печатью банка импортера, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в установленном порядке. Первый экземпляр подписанного Ответственным лицом банка импортера и заверенного печатью банка импортера ПСи возвращается импортеру. Второй экземпляр подписанного Ответственным лицом банка импортера и заверенного печатью банка импортера ПСи вместе с копиями документов. 
банк импортера осуществляет платежи по контракту после подписания им ПСи и имеет право отказывать в подписании ПСи по следующим основаниям:

     -      несоответствие данных, содержащихся в контракте, данным, указанным в ПСи;

     - несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций законодательству Российской Федерации;

     -  оформление ПСи с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;

     -   непредставление импортером в банк импортера какого-либо из документов;

     - отсутствие в контракте условий, предусматривающих ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

     В случае внесения в контракт изменений  или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПСи, импортер представляет в банк импортера:

     - два экземпляра ПСи, переоформленного с учетом внесенных изменений в контракт;

     - копию изменений или дополнений к контракту, заверенную в установленном порядке. Копия изменений или дополнений к контракту, составленная на иностранном языке, представляется импортером в банк импортера с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке;

     - заверенные в установленном порядке копии полученных импортером разрешений на осуществление валютных операций, в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, проводимых в соответствии с изменениями и дополнениями к контракту, требует получения разрешений.

     Территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за операциями по данному  ПСи в порядке, устанавливаемом  Банком России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Заключение. 

     В данной работе мы рассмотрели порядок оформления паспорта сделки в уполномоченном банке, так как, на мой взгляд это действие является важным звеном в системе валютного регулирования и валютного контроля Российской Федерации. Наиболее главным нормативным документом, регулирующим порядок оформления паспорта сделки, особенно для агентов валютного контроля (кем и являются банковские кредитные организации) является Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И  "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», где достаточно подробно изложена процедура оформления данного документа и порядок его заполнения как по контракту, так и по кредитному договору. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  используемой литературы. 

       1.Федеральный закон от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».//Российская газета от 17 декабря 2003г., № 253;

       2.Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И  "О порядке представления  резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов  и информации при осуществлении  валютных операций, порядке учета  уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".//Вестник Банка России от 18 июня 2004г. № 36;

       3.Кодекс Российской Федерации  об административных правонарушениях.//Российская газета от 31 декабря 2001г. № 256;

       4.Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".//Вестник Банка России от 18 июня 2004г. № 36;

       5.Письмо Федеральной таможенной службы от 16 марта 2006 г. N 14-14/8431 
"О порядке заполнения отдельных строк (пунктов) ПС";

      6. Информационное письмо ЦБР от 6 марта 2006 г. N 34 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля";

      7. Письмо Федеральной таможенной службы от 21 июня 2005 г. N 14-14/20697 
"О некоторых вопросах применения Инструкции от 15.06.2004 N 117-И";

      8. Письмо Федеральной таможенной службы от 1 ноября 2004 г. N 13-15/5393 
"Об оформлении паспортов сделок";

      9. Решение Верховного Суда РФ от 2 марта 2007 г. N ГКПИ06-1457.//Система ГАРАНТ;

      10. Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (под общ. ред. М.Ю. Тихомирова) (второе издание, дополненное и переработанное). - "Изд. Тихомирова М.Ю.", 2006 г.;

     11. Дорофеев Б.Ю, Земцов Н.Н., Пушин В.А. «Валютное право России: Учебник для вузов. М.; Норма, 2005.