Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2012 в 15:51, курсовая работа
Исходя из актуальности темы, целью данной курсовой работы является анализ проведения валютных операций коммерческими банками.
Для достижения указанной выше цели поставлены следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;
- проанализировать валютные операции ПАО КБ «ПриватБанк»;
- изучить особенности проведения валютных операций ПАО КБ «ПриватБанк»;
- предложить комплекс мероприятий по совершенствованию существующих и внедрению новых валютных операций.
Таблица 2.7. Анализ динамики валютных активов и обязательств ПАО КБ «Приватбанк» состоянием на конец 2010 года
Показатели | На 31.12.09, тыс. грн. | На 31.12.10, тыс. грн. | Отклонение | |
Абсолютное, тыс. грн. | Относительное, % | |||
Валютные активы, тыс. грн. | 8335599 | 9956329 | +1620730 | +16,3% |
Валютные обязательства, тыс. грн. | 8378095 | 10158963 | +1780868 | +17,5% |
Активы банка, всего, тыс. грн. | 11707631 | 13056325 | +1348694 | +10,3% |
Обязательства банка, всего, тыс. грн. | 10918474 | 12088226 | +1169752 | +9,7% |
Доля валютных активов в общих активах, % | 71,2 | 76,25 | +5,05 | - |
Доля валютных обязательств в общих обязательствах, % | 76,7 | 84,04 | +7,34 | - |
Из данных Таблицы 2.6. и 2.7. видно, что абсолютный прирост валютных активов банка, в следствии проведенного анализа за 3 года, на конец 2010 года составил 1620730 тыс. грн. (в гривневом эквиваленте), или на 16,3%, валютные обязательства выросли на 1780868 тыс. грн., или на 17,5%. В то же время доля валютных активов в общих активах банка выросла с 71,2% до 76,25%, т.е. на 5,05 процентных пункта. Соответственно увеличилась и доля валютных обязательств банка. Так, 31 декабря 2009 года она составляла 76,7% от общей суммы обязательств, а на 31 декабря 2010 года – 84,04%, т.е. увеличилась на 7,34%. Таким образом видим, что в банке наблюдается тенденция увеличения объёмов валютных операций. Это связано с тем, что банк расширяет клиентскую базу, в частности клиентов юридических лиц, непосредственно связанных с внешнеэкономической деятельностью.
Структурный анализ валютных активов и пассивов может проводиться по таким группам (классификационным признакам) [10]:
по статьям активов и пассивов;
по видам валют;
по видам операций;
операции, которые осуществляются с резидентами и нерезидентами;
операции, которые осуществляются в свободно конвертируемой валюте и неконвертируемой валюте.
На основании Отчёта о валютном риске ПАО КБ «Приватбанк» проведём анализ структуры валютных активов и пассивов по их видам [15].
Таблица 2.8. − Анализ структуры валютных активов и обязательств ПАО КБ «Приватбанк» по их видам состоянием на конец 2009 года
Показатели | на 31.12.08 г. | на 31.12.09 г. | Отклонение | |||
тыс. грн. | % | тыс. грн. | % | Абсолют- ное | Структурное, % | |
Активы | 2602460 | 100 | 8335599 | 100 | +5733139 | 0 |
Наличные средства | 32197 | 1,2 | 77395 | 0,9 | +45198 | -0,3 |
Средства в других банках | 703153 | 27 | 806829 | 9,7 | +103676 | -17,3 |
Кредиты и задолженность клиентов | 1857451 | 71,4 | 7428491 | 89,1 | +5571040 | +17,7 |
Начисленные доходы до получения | 5053 | 0,2 | 16222 | 0,2 | +11169 | 0 |
Другие активы | 4606 | 0,2 | 6662 | 0,1 | +2056 | -0,1 |
Обязательства | 2556274 | 100 | 8378095 | 100 | +5821821 | 0 |
Средства банков | 548406 | 21,5 | 4845665 | 57,8 | 4297259 | +36,3 |
Средства клиентов | 1619547 | 63,4 | 1522789 | 18,2 | -96758 | -45,2 |
Сберегательные сертификаты, эмитированне банком | 318 | 0,01 | 152 | 0,002 | -166 | -0,008 |
Начисленные доходы до погашения | 47251 | 1,8 | 77517 | 0,9 | +30266 | -0,9 |
Другие обязательства | 340752 | 13,3 | 1931972 | 23,1 | +1591220 | +9,8 |
Таблица 2.9. − Анализ структуры валютных активов и обязательств ПАО КБ «Приватбанк» по их видам состоянием на конец 2010года
Показатели | на 31.12.09 г. | на 31.12.10 г. | Отклонение | |||
тыс. грн. | % | тыс. грн. | % | Абсолют- ное | Структурное, % | |
Активы | 8335599 | 100 | 9956329 | 100 | +1620730 | 0 |
Наличные средства | 77395 | 0,9 | 88490 | 0,8 | +11095 | -0,1 |
Средства в других банках | 806829 | 9,7 | 837568 | 8,4 | +30739 | -1,3 |
Кредиты и задолженность клиентов | 7428491 | 89,1 | 8934895 | 89,7 | +1506404 | +0,6 |
Начисленные доходы до получения | 16222 | 0,2 | 87889 | 0,8 | +71667 | +0,6 |
Другие активы | 6662 | 0,1 | 7487 | 0,07 | +825 | -0,03 |
Обязательства | 8378095 | 100 | 10158963 | 100 | +1780868 | 0 |
Средства банков | 4845665 | 57,8 | 5056789 | 49,7 | +211124 | -8,1 |
Средства клиентов | 1522789 | 18,2 | 2634858 | 25,9 | +1112069 | +7,7 |
Сберегательные сертификаты, эмитированне банком | 152 | 0,002 | 230 | 0,002 | +78 | 0 |
Начисленные доходы до погашения | 77517 | 0,9 | 92732 | 0,9 | +15215 | 0 |
Другие обязательства | 1931972 | 23,1 | 2374354 | 23,4 | +442382 | +0,3 |
Рисунок 2.1 Структура валютных активов состоянием на конец 2009 г.
Рисунок 2.2 Структура валютных обязательств состоянием на конец 2009 г.
Рисунок 2.3 Структура валютных активов состоянием на конец 2010 г.
Рисунок 2.4 Структура валютных обязательств состоянием на конец 2010 г.
Как видим на 31 декабря 2010 года основную часть в валютных активах банка составляли кредиты и задолженность клиентов – 89,7%, значительно меньшую долю валютных активов занимали средства в других банках – 8,4%. Практически такая же ситуация была и по состоянию на 31 декабря 2009 года – первое место занимали кредиты клиентам – 89,7, следом за ними шли средства на счетах в банках – 9,7%.
В структуре валютных обязательств наблюдалось преимущество таких показателей, как средства других банков – 49,7%, других обязательств 23,4% и средства клиентов – 25,9% по состоянию на 31.12.2010 г. В 2009 и 2008 году ситуация была иная: средства клиентов составляли 18,2% и 63,4%, средства банков – 57,8% и 21,5%, а другие обязательства 23,1% и 13,3% соответственно.
Таблица 2.9. Анализ структуры валютных активов ПАО КБ «Приватбанк»по видам валют состоянием на конец 2010 года
Статья актива | Виды валют (в гривневом эквиваленте) | Всего валютных активов | ||||||||
Евро | Доллары США | Российские рубли | Другие валюты | |||||||
Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | Сумма тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | |
Наличные средства | 15157 | 17,1 | 72374 | 81,8 | 860 | 0,9 | 99 | 0,1 | 88490 | 100 |
Средства в других банках | 113714 | 13,6 | 709118 | 84,7 | 3238 | 0,4 | 11498 | 1,4 | 837568 | 100 |
Кредиты и задолженность клиентов | 144333 | 1,6 | 8772959 | 98,1 | 13215 | 0,14 | 4388 | 0,05 | 8934895 | 100 |
Начисленные доходы до получения | 290 | 0,3 | 87591 | 99,6 | - | - | 8 | 0,01 | 87889 | 100 |
Другие активы | 3777 | 50,5 | 3674 | 49,1 | 36 | 0,4 | - | - | 7487 | 100 |
Всего активов | 277271 | 2,8 | 9645717 | 96,8 | 17349 | 0,2 | 15992 | 0,2 | 9956329 | 100 |
Таблица 2.10. Анализ структуры валютных активов ПАО КБ «Приватбанк»по видам валют состоянием на конец 2009 года
Статья актива | Виды валют (в гривневом эквиваленте) | Всего валютных активов | ||||||||
Евро | Доллары США | Российские рубли | Другие валюты | |||||||
Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | Сумма тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | |
Наличные средства | 14835 | 19,2 | 61566 | 79,5 | 920 | 1,18 | 74 | 0,09 | 77395 | 100 |
Средства в других банках | 106953 | 13,3 | 685058 | 84,9 | 4123 | 0,51 | 10695 | 1,32 | 806829 | 100 |
Продолжение таблицы 2.6 | ||||||||||
Кредиты и задолженность клиентов | 136958 | 1,8 | 7274904 | 97,9 | 12664 | 0,17 | 3965 | 0,05 | 7428491 | 100 |
Начисленные доходы до получения | 285 | 1,75 | 15926 | 98,2 | - | - | 11 | 0,07 | 16222 | 100 |
Другие активы | 2054 | 30,8 | 4569 | 68,6 | 39 | 0,58 | - | - | 6662 | 100 |
Всего активов | 306985 | 3,68 | 7997680 | 95,9 | 16239 | 0,19 | 14695 | 0,17 | 8335599 | 100 |