Бизнес-план : открытие магазина "Унисон"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2010 в 22:49, курсовая работа

Краткое описание

Данный проект разработан ИП Панчишина для продажи постельных принадлежностей. Он содержит описание создаваемого бизнеса и оценку возможности его окупаемости.

В марте 2007 года планируется открыть магазин «Унисон» по продаже высококачественных, экологически-безопасных пастельных принадлежностей отечественных и импортных производителей по доступным ценам.

В результате составления бизнес-плана для данного проекта мы старались добиться поставленных целей, таких как:

1. Достичь среднемесячного объёма продаж в размере 600000 рублей

2. Окупить инвестиции в размере 798386,39 рублей за 22 месяца с начала бизнес-плана

3. К концу бизнес-плана получить чистую прибыль в размере 34440,04 рублей

Содержание работы

1.Резюме………………………………………………………………………
2.Описание предприятия и товара………………………………………..
3.Исследование и анализ рынка сбыта…………………………………..
4.План сбыта…………………………………………………………………
5.План персонала……………………………………………………………
6.Календарный план………………………………………………………...
7.План прибыли……………………………………………………………..
8.Финансовый план…………………………………………………………
9.Финансовая стратегия……………………………………………………

Скачать целиком (143.12 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

125.docx

— 147.89 Кб (Скачать файл)
 
 

Прибыли-убытки (руб.)

Строка 11.2007 12.2007 1.2008 2.2008 3.2008 4.2008
             
   Валовый  объем продаж 628 798,86 671 955,03 638 100,95 647 501,18 645 022,00 628 430,79
   Потери 2 863,01 3 057,61 2 910,85 2 939,20 2 932,28 2 876,09
   Налоги  с продаж 37 727,93 40 317,30 38 286,06 38 850,07 38 701,32 37 705,85
Чистый  объем продаж 588 207,92 628 580,12 596 904,04 605 711,90 603 388,40 587 848,86
   Материалы  и комплектующие 386 248,16 412 595,49 392 965,92 397 703,11 396 704,67 386 676,86
   Сдельная  зарплата            
Суммарные прямые издержки 386 248,16 412 595,49 392 965,92 397 703,11 396 704,67 386 676,86
Валовая прибыль 201 959,76 215 984,63 203 938,12 208 008,79 206 683,73 201 172,00
Налог на имущество 412,34 405,87 399,25 392,73 386,20 379,65
   Административные  издержки 33 899,00 72 430,74 50 163,44 35 932,42 73 923,13 34 281,71
   Производственные  издержки            
   Маркетинговые  издержки            
   Зарплата  административного персонала 87 354,78 87 950,67 88 550,62 89 154,67 89 762,84 90 375,16
   Зарплата  производственного персонала            
   Зарплата  маркетингового персонала            
Суммарные постоянные издержки 121 253,78 160 381,41 138 714,06 125 087,09 163 685,97 124 656,87
   Амортизация 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79
   Проценты  по кредитам 8 424,82 7 496,15 6 554,10 5 117,54 4 413,02 3 084,96
Суммарные непроизводственные издержки 12 349,62 11 420,94 10 478,89 9 042,33 8 337,81 7 009,75
   Другие  доходы            
   Другие  издержки            
   Убытки  предыдущих периодов 322 695,49 254 751,47 210 975,05 156 629,14 83 142,51 48 868,76
Прибыль до выплаты налога -254 751,47 -210 975,05 -156 629,14 -83 142,51 -48 868,76 20 256,98
   Суммарные  издержки, отнесенные на прибыль            
   Прибыль  от курсовой разницы            
Налогооблагаемая  прибыль -254 751,47 -210 975,05 -156 629,14 -83 142,51 -48 868,76 20 256,98
   Налог  на прибыль            
Чистая  прибыль -254 751,47 -210 975,05 -156 629,14 -83 142,51 -48 868,76 20 256,98

Прибыли-убытки (руб.)

Строка 5.2008 6.2008 7.2008 8.2008 9.2008 10.2008
             
   Валовый  объем продаж 630 509,81 594 941,94 575 066,26 594 130,09 622 489,00 670 337,72
   Потери 2 882,37 2 735,80 2 654,50 2 751,20 2 879,92 3 086,73
   Налоги  с продаж 37 830,59 35 696,52 34 503,98 35 647,81 37 349,34 40 220,26
Чистый  объем продаж 589 796,85 556 509,62 537 907,78 555 731,08 582 259,74 627 030,73
   Материалы  и комплектующие 386 474,27 365 895,96 353 557,03 366 542,33 383 831,13 413 054,50
   Сдельная  зарплата            
Суммарные прямые издержки 386 474,27 365 895,96 353 557,03 366 542,33 383 831,13 413 054,50
Валовая прибыль 203 322,58 190 613,66 184 350,74 189 188,75 198 428,60 213 976,23
Налог на имущество 373,11 366,55 359,98 353,47 346,97 264,65
   Административные  издержки 35 310,33 75 446,27 52 251,91 37 428,41 77 000,80 35 708,97
   Производственные  издержки            
   Маркетинговые  издержки            
   Зарплата  административного персонала 90 991,65 91 612,35 92 237,28 92 866,48 93 499,97 94 137,78
   Зарплата  производственного персонала            
   Зарплата  маркетингового персонала            
Суммарные постоянные издержки 126 301,98 167 058,62 144 489,19 130 294,88 170 500,76 129 846,75
   Амортизация 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 49 424,79
   Проценты  по кредитам 1 701,83 1 333,39 635,79      
Суммарные непроизводственные издержки 5 626,62 5 258,18 4 560,58 3 924,79 3 924,79 49 424,79
   Другие  доходы            
   Другие  издержки            
   Убытки  предыдущих периодов            
Прибыль до выплаты налога 71 020,87 17 930,30 34 940,99 54 615,60 23 656,08 34 440,04
   Суммарные  издержки, отнесенные на прибыль            
   Прибыль  от курсовой разницы            
Налогооблагаемая  прибыль 71 020,87 17 930,30 34 940,99 54 615,60 23 656,08 34 440,04
   Налог  на прибыль            
Чистая  прибыль 71 020,87 17 930,30 34 940,99 54 615,60 23 656,08 34 440,04
 

 

    8. Финансовый план.

Финансовые  показатели

Строка 11.2006 12.2006 1.2007 2.2007 3.2007
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,09
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Чистый  оборотный капитал (NWC), руб. -50 933,79 -186 293,32 -389 982,18 -441 837,05 -553 479,45
Чистый  оборотный капитал (NWC), $ US -1 767,92 -6 482,15 -13 602,90 -15 449,49 -19 400,75
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)         8 188,15
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)          
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)          
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)         -11,26
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)         22,41
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)         22,37
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %     226,67 270,18 298,90
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %     90,35 113,58 100,15
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %     90,35 113,58 100,33
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -100,00 -100,00 -178,94 -158,76 -150,28
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -53,55 -53,55 -29,50 -33,40 -36,88
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %         34,17
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %         -106,72
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %         -106,72
Рентабельность  оборотных активов (RCA), %         -1 327 418,95
Рентабельность  внеоборотных активов (RFA), %     -1 520,07 -2 042,10 -2 391,06
Рентабельность  инвестиций (ROI), %     -1 520,07 -2 042,10 -2 386,76
Рентабельность  собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00
Прибыль на акцию (EPOS), руб.          
Прибыль на акцию (EPOS), $ US          
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.          
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US          
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз          
Сумма активов  на акцию (TAOS), руб.          
Сумма активов  на акцию (TAOS), $ US          
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз          
           

Финансовые  показатели

           
Строка 4.2007 5.2007 6.2007 7.2007 8.2007
           
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,10 0,10 0,08 0,08 0,08
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Чистый  оборотный капитал (NWC), руб. -532 636,64 -549 590,24 -611 585,85 -605 080,89 -601 835,50
Чистый  оборотный капитал (NWC), $ US -18 716,00 -19 359,14 -21 595,82 -21 418,58 -21 356,01
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 7 998,89 7 933,26 8 054,31 8 074,43 7 888,76
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)          
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)          
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -12,22 -11,82 -10,33 -10,00 -10,11
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 23,73 24,03 23,70 23,04 23,53
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 23,68 23,99 23,65 23,00 23,49
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 281,58 265,17 264,05 257,89 245,85
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 87,58 62,11 34,77 27,65 13,38
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 87,75 62,23 34,84 27,70 13,41
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -155,07 -160,54 -160,96 -163,34 -168,57
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -35,92 -34,82 -34,74 -34,24 -33,31
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,63 34,08 34,17 34,08 34,05
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -92,00 -82,63 -83,22 -82,37 -74,51
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -92,00 -82,63 -83,22 -82,37 -74,51
Рентабельность  оборотных активов (RCA), % -1 125 728,55 -994 544,79 -1 018 208,73 -1 008 933,98 -891 319,74
Рентабельность  внеоборотных активов (RFA), % -2 183,15 -1 986,00 -1 972,37 -1 898,20 -1 753,60
Рентабельность  инвестиций (ROI), % -2 178,93 -1 982,04 -1 968,55 -1 894,64 -1 750,15
Рентабельность  собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00
Прибыль на акцию (EPOS), руб.          
Прибыль на акцию (EPOS), $ US          
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.          
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US          
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз          
Сумма активов  на акцию (TAOS), руб.          
Сумма активов  на акцию (TAOS), $ US          
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз          

Финансовые  показатели

           
Строка 9.2007 10.2007 11.2007 12.2007 1.2008
           
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,08 0,09 0,11 0,14 0,14
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Чистый  оборотный капитал (NWC), руб. -632 082,86 -573 451,94 -501 583,13 -453 881,92 -395 611,22
Чистый  оборотный капитал (NWC), $ US -22 484,40 -20 448,88 -17 930,01 -16 188,86 -14 079,19
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 7 838,45 7 983,52 8 081,41 8 048,92 8 265,90
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)          
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)          
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -9,57 -11,49 -14,07 -16,62 -18,11
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 23,75 26,29 28,60 31,05 29,97
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 23,70 26,23 28,53 30,97 29,90
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 247,89 228,41 202,97 186,63 165,38
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %     0,00 0,00 0,00
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %     0,00 0,00 0,00
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -167,62 -177,87 -197,12 -215,43 -252,94
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -33,53 -31,94 -29,24 -27,14 -22,90
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,29 34,31 34,33 34,36 34,17
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -74,88 -58,75 -43,31 -33,56 -26,24
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -74,88 -58,75 -43,31 -33,56 -26,24
Рентабельность  оборотных активов (RCA), % -893 247,17 -713 962,70 -533 012,43 -411 570,43 -329 463,91
Рентабельность  внеоборотных активов (RFA), % -1 778,23 -1 544,27 -1 238,50 -1 042,25 -786,48
Рентабельность  инвестиций (ROI), % -1 774,70 -1 540,93 -1 235,63 -1 039,62 -784,61
Рентабельность  собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00
Прибыль на акцию (EPOS), руб.          
Прибыль на акцию (EPOS), $ US          
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.          
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US          
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз          
Сумма активов  на акцию (TAOS), руб.          
Сумма активов  на акцию (TAOS), $ US          
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз          

Информация о работе Бизнес-план : открытие магазина "Унисон"