Бизнес-план инвестиционного проекта,реализуемого предприятием АПК

 

       В животноводстве в 2009г рентабельно лишь производство мяса свинины 21,20%, а также прочей продукции животноводства – 125%. Прибыль полученная на 1 ц прироста мяса свинины равна 260,53 руб, в 2007г этот показатель составляет  -118,43 руб. т.е за счет увеличения продуктивности возрастает эффективность производства. Реализация молока стало убыточным в 2009г, хотя на протяжение предыдущих лет оно всегда было рентабельным, основную часть прибыли в животноводстве принадлежало молоку. За последние три года себестоимость молока резко возросла с 661,07 руб за 1ц до 1168руб, а коммерческая себестоимость равна 1375,13руб. Цена реализации молока при этом находится достаточно на высоком уровне – 1299,54руб., т.е основная причина убыточности – это высокая себестоимость. Продукция животноводства в переработанном виде также не рентабельно, кроме переработки мяса свинины. Рентабельность составила 33,56%.

         Окупаемость затрат в 2009г равна 99,15%, в 2008г производство рентабельно – 13,22%, в 2006г – 14,77%.

Таблица

Экономическая эффективность реализация продукции отрасли животноводства

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Бизнес-план  инвестиционного проекта, реализуемого  предприятием

4.1 Существо  предлагаемого бизнес-плана

        Территория учебно-опытного хозяйства  «Приволжское» Чебоксарского района  Чувашской Республики расположена  в северо-западной части ЧР и занимает юго-западную часть Чебоксарского района. Общая площадь землепользования на год землеустройства составляет 2489га, в т. ч. пашня-2149га. В данный момент общая земельная площадь равна 2489, из них сельхозугодий – 90,8%.

         Производство прироста живой массы крупного рогатого скота в 2008г стало еще убыточней на 963 тыс.руб (53%),  том числе за счет таких факторов, как увеличения себестоимости на 1324тыс.руб (72%), цены на 42,15тыс.руб (2,35), уменьшения количества на 319,2 тыс.руб (17,4%). Наибольшее влияние на прибыль от реализации молока оказала себестоимость, она возросла на 41%. Прибыль при этом снизилась на 7554 тыс.руб, за счет себестоимости на 7892тыс.руб, количества реализованной продукции на 1501,29тыс.руб; на 1839 тыс.руб увеличилась за счет повышения цены реализации на 11%.  В 2009г на 1 ц продукции в животноводстве убыток составил 75,6-2002 руб, наиболее убыточным оказалось производство живой массы крупного рогатого скота.        

         Среднесуточный  прирост крупного рогатого скота находится на уровне 663г, что на 4,52% выше 2007г. В течение последних девяти лет начиная с 2001г продуктивность растет, только в 2006г снизился на 6,87%. При этом себестоимость составляла 30,97 руб за 1 кг прироста. При продуктивности равном 663г, себестоимость – 88,69руб. 

Расчет  потребности голов крупного рогатого скота.

       На основе маржинального анализа  рассчитаем количество поголовья  крупного рогатого скота, которое  необходимо закупить в первый  год реализации проекта, для  снижения убытка на 400000руб.

      В сумме затрат на прирост  живой массы крупного рогатого  скота условно-постоянные затраты  составляют 45%, а условно-переменные  –55%.

       Таблица 41

Маржинальный  анализ

       Себестоимость 1 ц прироста снизилась  на 26,15%, что в свою очередь уменьшило срок окупаемости постоянных затрат на 32,7%, а окупаемость затрат увеличилась на 15,27%. После проведения маржинального анализа установили, что для того, что бы уменьшить убыток на 400000руб, объем реализации должен составить 1655,8ц прироста живой массы крупного рогатого скота,  т.е возрасти в 1,8раз.

Таблица

Экономическая эффективность маржинального анализа 

 

         Для того чтобы снизить убыток  на 400 тыс.руб, необходимо закупить  поголовье крупного рогатого скота равное 309, при неизменном среднесуточном приросте.  

Поставщики  крупного рогатого скота,

характеристика  черно-пестрой породы.

          На данном предприятии выращивают  черно-пеструю породу крупного  рогатого скота, соответственно  будем закупать ее же. Мясные качества черно-пестрой породы удовлетворительны. При интенсивном выращивании среднесуточные привесы молодняка 800-1000 г, к 15-16-месячному возрасту животные весят 420-480 кг. Убойный выход 50-55%.

        Закупать будем в Пензенской  области ООО  АПК «Единство». Закупочная цена нетелей 175 руб/кг, средней живой массой 300кг, стельность 3-7 месяцев на момент поставки,  количество - 309 голов. Т.е при таком раскладе на приобретение крупного рогатого скота нам необходимо 175*300*309=16222500 руб.  

4.2 Производственный  план

       Поголовье нетелей увеличиться  на 309 гол., т.е нам необходимо рассчитать  потребность в персонале и  заработной плате. При этом нагрузку на одного работника оставим на прежнем уровне, т.е на 1 скотника крупного скота приходится по 31 гол.

Таблица

Потребность в персонале и фонде заработной платы

 

        Т.е при увеличения поголовья  на 309 голов, затраты на оплату  труда работников животноводства (о.м.д и скотников) повысятся  на 36,36% и на 38,46%, за счет увеличения  количества работников.

         
 

4.3 Организационный  план и план маркетинга

          Необходимо установить лиц, ответственных за разработку концепции проекта и управление сельскохозяйственным предприятием. Разработчиком данного плана является директор ФГУП УОХ «Приволжское» и начальник комплекса, заведующий Курмышской МТФ.

        Таблица

Характеристика  лиц, отвечающих за результаты проекта

 
 

         Основными партнерами ФГУП УОХ «Приволжское» ЧГСХА при реализации проекта должны быть:

- по  финансовому участию: ООО «Россельхозбанк»;

          Сегодня он входит в число 10 ведущих банков Российской Федерации. По размерам собственного капитала занимает пятое место среди крупнейших банков страны. Российский сельскохозяйственный банк — это кредитное учреждение со 100-процентным государственным капиталом. Он создан в целях формирования единой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

         Основой для динамичного развития сельхозкредитования стало успешное участие Россельхозбанка в реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» в 2007–2008 годах. Только за два последних года за счет кредитов Россельхозбанка осуществлено или завершается строительство и модернизация 2,5 тыс. животноводческих комплексов, приобретено более 30 тыс. голов племенного скота. В 2007-2008годах за счет кредитов банка было приобретено 40 тыс. сельскохозяйственных машин, в основном тракторов и зерноуборочной техники.

- по  поставке поголовья крупного  рогатого скота: будут определятся  в процессе реализации проекта;

- по  поставкам прочих видов сырья  и по реализации: будут определятся в процессе реализации проекта;

         График реализации проекта: перечень  основных этапов реализации проекта  и связи между ними приведены в таблице.

    Таблица

  График реализации проекта