Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2011 в 15:36, реферат
Бизнес-план торгового предприятия ООО «Совершенство», специализирующегося на реализации средств косметики и парфюмерии в Иркутске. Оценка рынка сбыта, конкурентов и потребителей. Финансирование реализации проекта, затраты и рентабельность.
1. ЗАЯВКА
2. РЕЗЮМЕ
3. РЕФЕРАТ
4. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
4.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ
4.2. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА
4.3. КОНКУРЕНЦИЯ И СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
4.4. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
4.5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
4.6. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
4.7. ОЦЕНКА РИСКОВ
4.8. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
4.9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Отчет о движении денежных средств показывает формирование использование источников финансирования. Амортизационные отчисления, которые включены в себестоимость товарной продукции, не являются уменьшением денежных средств. Отчет о движении денежных средств сформирован таким образом, что сальдо накопленных реальных денег (свободных денежных средств) всегда имеет положительное значение.
Таблица 4.5
Отчет о
движении денежных средств
| Наименование показателя | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Поступило денежных средств - всего | 14469516,1 | 15782161,5 | 19085910,2 | 18988205,0 | 18988112,8 |
| в том числе: | |||||
| - выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг | 11474178,7 | 13113347,1 | 16391683,9 | 16391683,9 | 16391683,9 |
| - выручка от продажи основных средств и иного имущества | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - кредиты полученные | 600000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - прирост акционерного капитала | 2000000,0 | 2600000,0 | 2600000,0 | 2600000,0 | 2600000,0 |
| - прирост нормируемых оборотных пассивов | 395337,4 | 68814,4 | 94226,3 | -3478,9 | -3571,0 |
| - прочие поступления | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Выбыло денежных средств - всего | 11641904,7 | 10542796,2 | 11859500,7 | 11897543,7 | 12012912,1 |
| в том числе: | |||||
| - на оплату приобретенных товаров, работ и услуг | 4922033,0 | 5066769,0 | 5215847,1 | 5369397,5 | 5527554,4 |
| - на оплату труда | 2268000,0 | 2268000,0 | 2268000,0 | 2268000,0 | 2268000,0 |
| - отчисления в государственные внебюджетные фонды | 278445,5 | 275267,6 | 268869,3 | 262428,6 | 255987,9 |
| - на оплату машин, оборудования и транспортных средств | 1910000,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - на финансовые вложения | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - на расчеты с бюджетом | 1904013,3 | 2732963,7 | 3870077,8 | 3834771,4 | 3798359,5 |
|
- на оплату процентов и |
0,0 | 132000,0 | 132000,0 | 132000,0 | 132000,0 |
| - прирост нормируемых оборотных активов | 330599,2 | 38982,3 | 75893,0 | 2132,6 | 2196,6 |
| - прочие выплаты, перечисления и т.п. | 28813,6 | 28813,6 | 28813,6 | 28813,6 | 28813,6 |
| Сальдо денежных средств | 2827611,5 | 5239365,3 | 7226409,5 | 7090661,2 | 6975200,8 |
| Сальдо денежных средств нарастающим итогом: | 2827611,5 | 8066976,8 | 15293386,3 | 22384047,5 | 29359248,3 |
Балансовый
отчет представляет собой структуру
и динамику изменения активов
и источников их образования. Этот документ
является основой для оценки финансового
состояния предприятия в
Таблица 4.6
Балансовый отчет
В рублях
| АКТИВ | Код строки | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКГИВЫ | ||||||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 6779,7 | 5084,7 | 3389,8 | 1694,9 | 0,0 |
| Основные средства (01, 02) | 120 | 1211158,2 | 1020480,2 | 698446,3 | 376412,4 | 54378,5 |
| Незавершенное строительство (07,08,16) | 130 | 127118,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Долгосрочные финансовые вложения (58,59) | 140 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Итого по разделу I | 190 | 1345056,5 | 1025565,0 | 701836,2 | 378107,3 | 54378,5 |
| II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Запасы | 210 | 280401,0 | 313463,2 | 398419,8 | 425552,5 | 452749,1 |
| - сырье, материалы, и другие аналогичные ценности (10,14,15,16) | 54689,3 | 56297,4 | 57953,9 | 59660,0 | 61417,3 | |
| - затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) (20,21,23,29,44,46) | 17551,9 | 18017,7 | 18437,6 | 18864,2 | 19303,5 | |
| - готовая продукция и товары для перепродажи (15,16,41,42,43) | 202580,8 | 231521,0 | 289401,2 | 289401,2 | 289401,2 | |
| - расходы будущих периодов (97) | 5579,1 | 7627,1 | 32627,1 | 57627,1 | 82627,1 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 55777,3 | 63745,4 | 79681,8 | 79681,8 | 79681,8 |
| - покупатели и заказчики (62,63,76) | 55777,3 | 63745,4 | 79681,8 | 79681,8 | 79681,8 | |
| - авансы выданные (60) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| - прочие дебиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81) | 250 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Денежные средства | 260 | 2827611,5 | 8066976,8 | 15293386,3 | 22384047,5 | 29359248,3 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Итого по разделу II | 290 | 3163789,8 | 8444185,4 | 15771487,9 | 22889281,8 | 29891679,2 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 4508846,3 | 9469750,3 | 16473324,0 | 23267389,1 | 29946057,7 |
| ПАССИВ | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставной капитал (80) | 410 | 2000000,0 | 4600000,0 | 7200000,0 | 9800000,0 | 12400000,0 |
| Добавочный капитал (83) | 420 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Резервный капитал (82) | 430 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Фонд социальной сферы (84) | 440 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Целевые финансирование и поступления (86) | 450 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | 460 | 1381508,9 | 3673598,6 | 7982945,9 | 12180489,9 | 16262729,6 |
| Итого по разделу IV | 490 | 3381508,9 | 8273598,6 | 15182945,9 | 21980489,9 | 28662729,6 |
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты (67) | 510 | 600000,0 | 600000,0 | 600000,0 | 600000,0 | 600000,0 |
| Итого по разделу V | 590 | 600000,0 | 600000,0 | 600000,0 | 600000,0 | 600000,0 |
| VL КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты (66) | 610 | 132000,0 | 132000,0 | 132000,0 | 132000,0 | 132000,0 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 395337,4 | 464151,8 | 558378,1 | 554899,2 | 551328,1 |
| - поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| - задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 189000,0 | 189000,0 | 189000,0 | 189000,0 | 189000,0 |
| - задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 23203,8 | 22939,0 | 22405,8 | 21869,0 | 21332,3 |
| - задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 183133,6 | 252212,8 | 346972,3 | 344030,1 | 340995,8 |
| Итого по разделу VI | 690 | 527337,4 | 596151,8 | 690378,1 | 686899,2 | 683328,1 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 4508846,3 | 9469750,3 | 16473324,0 | 23267389,1 | 29946057,7 |
| TEST | OK | OK | OK | OK | OK |
Среди статей пассива наибольшую динамику роста имеет статья «нераспределенная прибыль» (с 1381508,9 р. в 1 году до 28662729,6 р. в пятом).
Эффективность характеризуется системой показателей финансовой состоятельности проекта, отражающих соотношение затрат и результатов (табл. 4.7 и рис. 4.1).
Таблица 4.7
Финансовые
показатели проекта
| Финансовый анализ проекта | |||||
| Анализ ликвидности баланса по относительным показателям | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 5,36 | 13,53 | 22,15 | 32,59 | 42,97 |
| Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности | 5,47 | 13,64 | 22,27 | 32,70 | 43,08 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 6,00 | 14,16 | 22,84 | 33,32 | 43,74 |
| Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования | 0,83 | 0,93 | 0,96 | 0,97 | 0,98 |
| Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности | 8,10 | 12,51 | 17,97 | 23,17 |
Рис. 4.1.
Коэффициенты финансовой оценки, %
Данные, приведенные в таблице 4.7. и на рис. 4.1 говорят о финансовой эффективности и о его устойчивости.
В
течение всего периода
Таблица 4.8
Показатели
деловой активности
| Показатели деловой активности (В днях) | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Отдача активов, дней | 4,31 | 1,59 | 1,07 | 0,70 | 0,52 |
| Отдача основных средств (фондоотдача), дней | 15,97 | 9,91 | 16,08 | 25,73 | 64,24 |
| Оборачиваемость оборотных активов, дней | 6,15 | 1,91 | 1,15 | 0,72 | 0,53 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, дней | 0,00 | 14,11 | 16,62 | 18,86 | 19,71 |
| Коэффициент
оборачиваемости текущих |
58,57 | 188,02 | 313,78 | 500,96 | 683,92 |
| Коэффициент
оборачиваемости дебиторской |
1,03 | 1,94 | 1,86 | 2,07 | 2,07 |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Отдача собственного капитала, дней | 62,60 | 188,78 | 303,94 | 481,56 | 656,22 |
Рис. 4.2.
Показатели рентабельности проекта, %
Таблица 4.9
Показатели
состояния ОФ
| Показатели состояния основных средств | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Коэффициенты роста | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% | |
| Коэффициент износа | 36,64% | 56,64% | 76,64% | 96,64% | |
| Коэффициент годности | 63,36% | 43,36% | 23,36% | 3,36% | |
| Фондоотдача ОПФ | 14,46 | 9,38 | 16,08 | 25,73 | 64,24 |
| Рентабельность ОПФ | 295,59% | 268,53% | 675,09% | 1051,39% | 2552,24% |
Рис. 4.3.
Состояния ОФ проекта
Основные показатели проекта представлены в табл. 4.10.
Таблица 4.10
Основные
показатели проекта
| Финансовая эффективность проекта | |
| Простой срок окупаемости проекта | 29,5 |
| Дисконтированный срок окупаемости проекта | 40,6 |
| Внутренняя норма доходности проекта | 93,3% |
| Чистый денежный поток | 4826995,12 |
| Чистый дисконтированный доход | 545622,54 |
| Индекс доходности | 0,88 |
Информация о работе Создание торгового предприятия ООО "Совершенство"