Стоматологическая клиника Общество с ограниченной ответственностью «Гелит Вайт».

                                           

1)   Стоимость здания:

С здан. =  Площадь здания *Ц  1кв. м.

С здан. =  115 кв.м.* 70000 = 8050 тыс.руб.

Стоимость основных производственных фондов:

   З кап. = С здан. + С обор. + С трансп. + С прочих о.ф.

З кап. =8050 тыс.руб. + 1821,75 тыс.руб. = 9871,75 тыс. руб.

2) Расчет производственной программы

Таблица  3. Производственная программа на год                                                                                                                                

Наименование продукции,                услуг	Количество, штук					Цена за единицу (руб.)				Стоимость   продукции     тыс. руб.
	За смену				За год
1	1 каб.	2 каб.			3	4				5
I. Терапия: 1. осмотр 2. рентген 3. пломбирование 4. снятие зубного камня	41 10 14 7 10			82 20 28 14 20	21730 5300 7420 3710 5300		500 400 5000 400			26288 2650 2968 18550 2120
II. Хирургия: 1. анестезия 2. удаление 3. лечение воспалительно-гнойных  заболеваний	32 20 7 5				8480 5300 1855 1325			400 1000 9000	15900 2120 1855 11925
III. Детское: 1. удаление 2. пломбирование 3. лечение	22 8 8 6				5830 2120 2120 1590			1000 3500 7000	20670 2120 7420 11130
ИТОГО:	95		136		36040				62858

 

 

 

4) Расчет потребности  в материалах 

Таблица 4. Расчет  материальных затрат

№ п/п   Наименование материалов	Количество            Пмат=Нр.*Впрод.	Цена (руб.)                  Ц	Стоимость материалов (тыс. руб.)            П  х  Ц
Терапевтическое отделение:
1. Окись цинка (0,001)	0,001*3710 = 3,71	7	25,97
2. гидроксид кальция (0,002)	0,002*3710 = 7,42	6	44,52
3. цемент для временного пломбирования (0,03)	0,03*3710 = 111,3	30	3339
4. паста для постоянного пломбирования (0,009)	0,009*3710 = 33,39	35	1168,65
5. ватные шарики (0,5)	0,5*82 = 41	0,1	4,1
6. Силикон (0,15)	0,15*14 = 2,1	35	73,5
7. Ультроканы (0,33)	0,33*20 = 6,6	38	250,8
8. Защитный лак (0,2)	0,2*14 = 2,8	28	78,4
9. Шипучие таблетки(0,5)	0,5*82 = 41	1	41
10. Рентгенконтрастная паста (0,9)	0,9*136 = 122,4	12	1468,8
11. Материал для отбеливания(0,2)	0,2*20 = 4	60	240
Итого:			6734,74
Хирургическое отделение:
1. Биоматрикс (0,05)	0,05*32 = 1,6	20	32
2.Биоплант(0,04)	0,04*32 = 1,28	20	25,6
3. Защитный лак (0,2)	0,2*7 = 1,4	28	39,2
4. Шипучие таблетки(0,5)	0,5*32 = 16	7	112
5.Остеоматрикс (0,05)	0,05*12 = 0,6	25	15
6. Icon (для микровенозного лечения) (0,4)	0,4*5 = 2	50	100
Итого:			323,8
Детское отделение:
1. Окись цинка (0,001)	0,001*8 = 0,008	7	0,056
2. гидроксид кальция (0,002)	0,002*8 = 0,016	6	0,096
3. цемент для временного пломбирования (0,02)	0,02*8 = 0,16	30	4,8
4. паста для постоянного пломбирования  (0,009)	0,009*8 = 0,072	35	2,52
5. ватные шарики (0,5)	0,5*22 = 11	0,1	1,1
6. Силикон (0,15)	0,15*8 = 1,2	35	42
7. Ультроканы (0,33)	0,33*6 = 1,98	38	75,24
8. Защитный лак (0,2)	0,2*6 = 1,2	28	33,6
9. Рентгенконтрастная паста (0,9)	0,9*22 = 21,78	12	237,6
Итого:			397,012
Общее итого:			7455,552

 

Таблица 5. Себестоимость  планового выпуска продукции                           

Элементы затрат	Терапевтическое отделение	Хирургическое отделение	Детское отделение	Всего (тыс. руб.)
	Сумма (тыс. руб.)	Сумма (тыс. руб.)	Сумма (тыс. руб.)
1. Материальные затраты (-отходы)      а) основные материалы       б) вспомогательные  материалы        в) прочие материальные  затраты	6734,74     1683,685	323,8     80,95	397,012     99,253	7455,552     1863,888
Итого материальные затраты	8418,425	404,75	496,265	9319,44
2 . Затраты на оплату труда	6857,8511	2676,2345	1839,9112	11374
3 . ОСН	1783,0412	695,82097	478,37691	2957,239
4 . Затраты на амортизацию основных  средств	83,909374	41,954687	41,954687	167,81975
5 . Прочие
а) затраты на рекламу	20,025	10,0125	10,0125	40,050
б) налог на имущество	108,58925	54,294625	54,294625	217,1785
Итого прочих расходов	128,61425	64,307125	64,307125	257,2285
Всего себестоимость продукции	17271,84	3883,0671	2920,8148	24075,721
Себестоимость единицы продукции	0,657	0,244	0,141

 

Материальные  затраты:

см. таблицу  «Расчет материальных затрат»

Прочие материальные затраты:

Основные материалы * 25%

1. 204303,06 * 25% = 51075,77
2. 631,56 * 25% = 157,89
3. 1071,48 * 25% = 267,87

Затраты на оплату труда:

1. 11374000 / 36040 * 21730 = 6857851,1 руб.
2. 11374000 / 36040 * 8480 = 2676234,5 руб.
3. 11374000 / 36040 * 5830 = 1839977,2 руб.

Расчет ОСН = З/П * 26%

1. 6857,8511 * 26% = 1783,0412 тыс. руб.
2. 2676,2345 * 26% = 695,82097 тыс. руб.
3. 1839,9112 * 26% = 478,37691 тыс. руб.

Расчет амортизации  оборудования:

Годовая сумма амортизации = (первоначальная стоимость * На)/100%

Срок полезного использования  оборудования  10 лет, следовательно

Норма амортизации = 100% / 10=10%

Годовая сумма амортизации = (Первоначальная стоимость * Н ам. ) / 100%

(1821750 * 10%) / 100%= 30969,75 руб.

Амортизация по зданию:

Срок службы здания 60 лет

Норма амортизации здания = 100%/60 = 1,7%

Амортизация здания = 8050000 * 1,7% = 136850 руб.

Общая сумма  амортизации = 136850 + 30969,75 = 167819,75 руб.

Расчет налога на имущество:

Общ. цена имущества = 8050000 + 1821750 = 9871750 руб.

Общ. налог на имущество = 9871750 * 2,2% = 217178,5руб.

Расчет  средней себестоимости единицы услуг:

Всего / выпуск в год:

Терапевтическое отделение: 17271,84 / 26288 = 0,657 тыс. руб.

Хирургическое отделение: 3883,0671 / 15900 = 0,244 тыс. руб.

Детское отделение: 2920,8148 / 20670 = 0,141 тыс. руб.

Условно принимаю цену за единицу:

• Терапевтическое отделение:
• Осмотр 500 р.
• Рентген 400 р.
• Пломбирование 5000 р.
• Снятие зубного камня 400 р.
• Хирургическое отделение:
• Анестезия 400 р.
• Удаление 1000 р.
• Лечение воспалительно-гнойных заболеваний 9000 р.
• Детское отделение:
• Удаление 1000 р.
• Пломбирование 3500 р.
• Лечение 7000 р.

 

 

Организационный план

ООО «ГелитВайт» работает 265 дней в году, в две семичасовые смены с 8:00 до 15:00 и с 15:00 до 23:00 с учетом одночасового перерыва на обед в удобное время для работника. Главой клиники является директор, которому подчиняются все остальные служащие.

Требования к врачам непосредственно  занятых в оказании услуг:

• Стаж работы не менее 5 лет
• Образование высшее

Функциональные обязанности  персонала предприятия

1) Работники:

• Добросовестное исполнение трудовых обязанностей, возложенных на него трудовым договором.
• Соблюдение правил внутреннего распорядка, трудовой дисциплины, требований по охране труда и обеспечению безопасности.
• Выполнение установленных норм и бережное отношение к  имуществу организации.

2) Главный бухгалтер:

• Осуществление текущего и перспективного планирования своей деятельности подсчет доходов и расходов клиники.
• Производить расчет заработной платы  работникам, а также другие отчисления материальных средств на материальное стимулирование труда работников.
• Обеспечивать руководителей, кредиторов, инвесторов  и других пользователей бух. отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией, по соответствующим направлениям  учета.
• Проводить экономический анализ хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бух. учета и отчетности с целью выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономики и мероприятий по совершенствованию документооборота.
• Проведение инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей  и платежных обязательств.
• Осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бух. учета и готовить их в течении 5-ти дней к счетной обработке.

3. Директор:

• Принимает, увольняет работников. Создание и применение систем поощрения и наказания; проведение в установленном порядке аттестации работников, избрание на должность, на новый срок, на замещение вакантных должностей, выплаты заработных плат.
• Ответственность за состояние и деятельность организации.
• Является представителем во всех других организация, учреждениях.

Таблица 8.Численность  руководителей, специалистов и служащих и их предполагаемый фонд заработной платы

                                                                                                                                          

№ п / п	Профессия	Числен ность	Месячный оклад руб.	Число месяцев работы	Прямой фонд заработной платы тыс. руб.	Дополнительный фонд зарплаты   тыс. руб.	Общий фонд  зарплаты тыс. руб.
1.	Директор	1	50000	11	550	55	605
2.	Главный бухгалтер	1	40000	11	440	44	484
3.	Администратор	2	20000	11	220	22	484
4.	Инженер по мед. оборуд.	1	20000	11	220	22	242
5.	Врач терапевт	4	80000	11	880	88	3872
6.	Врач хирург	2	75000	11	825	82,5	1815
7.	Детский врач	2	70000	11	770	77	1694
8.	Мед. сестра	8	20000	11	220	22	1936
9.	Уборщица	2	10000	11	110	11	242
Итого:		23			4235	423,5	11374