Техническое перевооружение ОАО Молочный комбинат «Воронежский».

 

Таблица 6 – Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Наименование показателя	2011				2012		2013
	по кварталам				по полугодиям
	1	2	3	4	1	2
Затраты на оплату труда, млн. р.	0,62	0,67	0,72	0,73	1,20	1,37	0,59
Страховые выплаты (34%), млн. р.	0,21	0,23	0,24	0,27	0,41	0,47	0,20
Среднесписочная численность работников, чел.	212	213	215	215	220	220	226

 

Оборудование:

Общая стоимость  инвестиционного проекта - 20,55 млн. р.

Техническая и экологическая безопасность проекта  обеспечена.

Воронежская область в достаточном объеме располагает необходимым для  производства сырьем: на предприятии  заключены договора на поставку необходимого количества молока.

Для целей  транспортировки сырья и готовой  продукции фирма располагает необходимым количеством транспорта, что обеспечит дополнительную экономию накладных расходов.

В настоящее  время ОАО МК «Воронежский» имеет потенциал для увеличения производства и расширения ассортимента продукции: развита производственная инфраструктура, разработаны технологии, имеются высококвалифицированные кадры.

 

 

7 Организационный план

Высшим  органом управления ОАО МК «Воронежский» является общее собрание акционеров. Общее собрание избирает Совет директоров Общества. Исключительной компетенцией Совета директоров является выработка основных направлений социального и производственного (экономического) развития, избрания Генерального директора Общества.

Генеральный директор осуществляет руководство  текущей деятельностью предприятия. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжения имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического учета.

Организационно-штатная  структура компании ориентирована  на автономное функционирование предприятия  в форме открытого акционерного общества. Реализация проекта не требует изменений в организационной структуре и штатном расписании сотрудников.

Организационно-управленческая структура приведена на рис. 6.

Рисунок 6 - Организационно-управленческая структура

На предприятии  работает сплоченный коллектив высококвалифицированных специалистов, который стремится постоянно улучшить технологический процесс производства, что в конечном итоге отражается на качестве изготавливаемой продукции.

На ОАО МК «Воронежский» проводится активная социальная политика, направленная на обеспечение стабильности кадров, расширения солидарности интересов всех категорий и профессиональных групп, работающих через сохранение рабочих мест, создания нормальных условий труда, повышение его содержательности, развитие социальной инфраструктуры.

 

 

8 Финансовый план

Под финансовым состоянием понимается способность  организации финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования, целесообразным их размещением и эффективным использованием, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платеже- и кредитоспособностью, финансовой устойчивостью.

Оценка  платежеспособности производится по данным баланса, на основе характеристики ликвидности  оборотных активов, т.е. того времени, которое необходимо для превращения в денежную наличность.

Результаты  производственной и финансовой деятельности, а значит, и финансовая устойчивость предприятия зависят от того, какие  инвестиции вложены в основные и  оборотные средства, сколько их находиться в сфере производства и обращения, в денежной и материальной форме, насколько оптимально их соотношение.

Анализ  финансового состояния предприятия  основывается, главным образом, на относительных показателях, так как абсолютные показатели баланса в условиях инфляции сложно привести к сопоставимому виду.

Расчетный анализ относительных показателей  финансовой устойчивости (финансовых коэффициентов) представляет собой  оценку состава и структуры источников средств организации и их использования.

Финансовые  коэффициенты применяются для анализа  финансового состояния предприятия  и представляют собой относительные  показатели, определяемые по данным финансовых отчетов.

В таблицах 7-9 приведены основные показатели финансовой деятельности ОАО МК «Воронежский» за 2009 гг.

 

Таблица 7 – Анализ ликвидности бухгалтерского баланса ОАО Молочный комбинат «Воронежский» за 2009 год.

2009
АКТИВ	На начало года	На конец года	ПАССИВ	На начало года	На конец года	Платежный излишек или недостаток (+, -)
Наиболее ликвидные активы А1	152187	154577	Наиболее срочные обязательства П1	278141	339073	-125954	-184496
Быстрореализуемые активы А2	942756	701511	Краткосрочные пассивы П2	407963	70154	+534793	+631357
Медленно реализуемые активы А3	320692	393001	Долгосрочные пассивы П3	468120	272454	-147428	+120547
Труднореализуемые активы А4	622771	697730	Постоянные пассивы П4	884182	1265138	-261411	-567408
БАЛАНС	2038406	1946819	БАЛАНС	2038406	1946819	Х	Х

 

Таблица 8 - Финансовые коэффициенты платежеспособности

Наименование показателя	Значение показателя
	На начало года	На конец года
1	3	4
1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0,22	0,38
2 Коэффициент текущей ликвидности	2,06	3,05
3 Коэффициент маневренности собственного  оборотного капитала	0,44	0,47
4 Доля оборотных средств в активах	0,694	0,642
5 Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,18	0,45

 

Таблица 9 – Показатели финансовой устойчивости

Наименование показателя	Значение показателя
	На начало года	На начало года
1	2	3
Коэффициент автономии (Ка), ед.	0,43	0,65
Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала (Кз/с), ед	1,31	0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Ксос), ед.	0,18	0,45
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами (Кзсос), ед	0,82	1,44
Коэффициент маневренности (Км), ед	0,3	0,45
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (Км/им), ед.	2,27	1,79
Коэффициент имущества производственного назначения (Ким), ед.	0,37	0,45

 

В рассматриваемом периоде на предприятии выполняется условие платежеспособности, а именно: постоянные пассивы перекрывают трудно реализуемые активы, что подтверждает достаток собственных оборотных средств для обеспечения бесперебойного процесса производства.

Проанализировав показатели ликвидности, можно проследить, что имеется устойчивая тенденция к повышению этих показателей. Это свидетельствует о повышении его платежеспособности, т.е. предприятие сможет вовремя погасить все свои краткосрочные и долгосрочные обязательства.

Данные  бухгалтерского баланса анализируемого предприятия свидетельствуют о невысоком значении коэффициента финансовой независимости (автономии) в начале 2009 года он равен 43%, а в конце года он составлял 65%. Таким образом, можно сделать вывод о стремлении предприятия к достижению и превышению нормы данного показателя, а так же усилению финансовой устойчивости компании.

На предприятии в начале анализируемого периода коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками финансирования составляет 18%, а к концу 2009 года он становится равным 45%. Это свидетельствует о стремлении предприятия к обеспеченности собственными оборотными средствами.

В целом улучшение состояния оборотных средств зависит от опережающего роста суммы собственных оборотных средств по сравнению с ростом материальных запасов. Увеличить собственные оборотные средства можно с помощью увеличения долгосрочного заимствования, если долгосрочных кредитов в структуре пассивов относительно немного, то можно попробовать получить дополнительный долгосрочный кредит или нарастить собственный капитал, путем увеличения уставного капитала, подъемом рентабельности с помощью контроля затрат.

Таким образом, на предприятии необходим постоянный мониторинг финансового состояния с целью адекватного и упреждающего реагирования на возможные проблемы.

Инвестиционные  затраты по проекту и их расшифровка  представлены в таблицах 10 и 11.

Таблица 10 - Инвестиционные затраты по проекту, тыс. р.

Статьи затрат	Всего	В том числе по годам
		2012	2013	2014
1	2	3	4	5
Капитальные вложения по проекту, всего	20550	20550
в том числе:
Строительно-монтажные работы	2850	2850
Техника и оборудование	17100	17100
Прочие затраты	600	600
Капитальные вложения в объекты сбыта
Приобретение оборотных средств
Другие инвестиции в период освоения производственных мощностей и эксплуатации
Итого	20550	20550

 

Таблица 11 - Инвестиционный план по проекту (расшифровка затрат по мероприятиям)

Наименование мероприятия	Стоимость (тыс. р.)	Сроки проведения
		Дата начала	Дата окончания
Лизинг за оборудование	17100	Январь 2012 г.	Январь 2014г.
Доставка и монтаж оборудования	0900	Февраль  2012г.	Март 2014 г.
Оплата за монтажные работы	1950	Март 2012 г.
Пуско-наладочные работы	0600	Март 2012 г.
Начало производства		Апрель 2012 г.
Итого	20550	-	-