Активные операции коммерческого банка

  При использовании метода распределения  активов, или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных  средств от источников, привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

  В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности, которые еще иначе называют "банками  внутри банка". В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов, с тем расчетом, чтоб обеспечить их соответствующие прибыльность и ликвидность. Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

  В определенной мере в части кредитных  операций метод распределения активов  рекомендован ЦБ России коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенные соотношения между привлеченными средствами в разрезе таких источников как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

  В отдельных случаях, когда уровень  ликвидности коммерческого банка  существенно снижается, и он не может самостоятельно решить возникшие временные проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед своими клиентами, соответствующую экономическую помощь ему оказывает ЦБ России, который главным образом осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.

  Следовательно, количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  

2. Управление  активными операциями коммерческого  банка

 

  2.1 Анализ активов банка 

  Сберегательный  Банк Российской Федерации – старейший  банк страны и единственный банк, сохранивший  свою структуру после распада  СССР.

  Основная  деятельность Сберегательного Банка Российской Федерации:

  - Расчетно-кассовое обслуживание. Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приёме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платёжных документов на списание с их счетов денежных средств; приёме и выдаче расчётных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платёжных документов, по тем или иным формам расчётов, по вопросам зачисления или списания средств.

  - Предлагает услуги по кредитованию  юридических и физических лиц.  Данная услуга является одной  из основных активных операций  банка, которая рассматривается  как инструмент комплексного  подхода к обслуживанию клиента банка.

  - Операции с ценными бумагами;

  - Предлагает предприятиям (организациям) перейти на начисление  и выплату  зарплаты, прочих доходов сотрудников  с помощью банковских карт;

  - Предлагает для юридических лиц  и частных предпринимателей следующие услуги по работе с иностранной валютой:

  - открытие и обслуживание валютных  счетов резидентов и нерезидентов;

  - международные расчёты в системе  S.W.I.F.T., обеспечивающие быстроту и надёжность в реализации внешнеторговых сделок;

  - кредитование в иностранной валюте – это финансирование внешнеторговых операций, международных проектов и других сфер бизнеса;

  - размещение свободных средств  в депозиты на выгодных для  клиентов условиях, депозиты в  Сбербанке России – это надёжная  и безопасная форма размещения средств;

  - покупка и продажа свободно  и ограниченно конвертируемой  иностранной валюты;

  - осуществление биржевых операций  с иностранной валютой по поручениям  клиентов;

  - выполнение конвертаций любых  видов иностранной валюты;

  - приём и выдача наличной валюты на командировочные расходы.

  - Проведение документарных операций. Сложившиеся отношения Сбербанка  России с большинством первоклассных  иностранных банков откроют много  уникальных возможностей в этой  сфере международных расчётов.

  - Осуществление операций с дорожными чеками. Дорожные чеки являются удобной и безопасной формой размещения средств во время туристических и деловых поездок.

  - Продажа памятных монет из  золота, серебра, платины.

  - Консультационная  помощь в области  валютного законодательства и валютного регулирования в Российской Федерации.

  Предлагает  услуги по инкассации и доставке наличных денежных средств:

  - доставка денежной наличности  на предприятие производится  по предварительной заявке;

  - инкассация наличной выручки  предприятия осуществляется на основании заключённого договора между банком и предприятием в соответствии с тарифами банка.

  Качество  активов банка - чрезвычайно подвижный  параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться должны: [21; 105]

   - динамика объемов и качественный  состав активов баланса, в том  числе: активов производительных (прежде всего операции с клиентами); активов непроизводительных; затрат  на собственные нужды (капитализированные  активы, внутри банковские денежные активы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);

  - динамика объема и состава  привлеченных средств;

  - динамика объема и состава  собственных средств.

  Такой анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить:

  - за счет каких операций возросла  или уменьшилась прибыльность (убыточность);

  - оценить изменение собственного  капитала и иммобилизованных  активов; 

  - проследить рост (снижение) привлеченных  средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

  Для дальнейшего изложения все активы и пассивы банка разделим на ряд  категорий, определяемых видом ресурсов и особенностями расчета трансфертных показателей. [2; 110]

  Излагаемый подход к анализу оптимизации соотношения прибыльности и ликвидности банка основан на том, что в процессе управления ликвидностью необходимо соблюдать определенные соотношения в активах и пассивах или метод закрепления отдельных статей пассивов за определенными статьями активов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. Критерии, степень детализации, а также прочие особенности группировок статей актива и пассива баланса определяются целями проводимой аналитической работы. По этому принципу строится агрегированный баланс банка (Приложение 1), определяется качество активов и структура пассивов и строится оценка ликвидности.

  Рассматривая  статью пассива, основным источником ресурсов любого банка являются привлеченные средства-брутто, которые равны в периоде 2000г. - 511189367 и 2001г. - 679753315 тыс. руб., дефицит привлечения – 168563948 тыс. руб. Вычитая из привлеченных средств-брутто (О2+О4+О8) сумму отвлеченных средств (а19), получаем размер привлеченных средств-нетто, равный 510751399 и 678828932 тыс. руб., соответственно в периоде 2000 и 2001гг. Эти средства являются реальным платным привлеченным ресурсом банка, и вложение их может приносить доход.

  Рост  привлеченных средств банка связан с увеличением:

  - вкладов до востребования в  2001 году по сравнению с 2000 годом  на 35,32%, а в 2002 году на 42,32%;

  - срочных обязательств банка, очень  большой скачек по сравнению  с 2001 годом на 62,73%, это произошло  из-за роста распространения  банковских векселей, сертификатов и банковских карт;

  - прочих обязательств в 2001 году  на 91,66%, а в 2002 году обязательства  снизились на 1,72%.

  Рассматривая в динамике агрегаты О2 и О4 (в периоде 2000г. - 502670996 тыс. руб. и в периоде 2001г. - 663427310 тыс. руб.), можно сделать вывод об увеличении «объема выручки» от банковской деятельности, так как привлеченные платные средства по экономическому содержанию представляют собой выручку от продажи банковских продуктов и услуг.

  Следовательно, банк уделяет внимание созданию привлекательных конкурентоспособных продуктов:

  - кредитование коммерческих и  производственных программ;

  - кредитование внешнеторговых операций, в том числе использование  аккредитивной формы расчёта;

  - кредитование с применением векселей Сбербанка РФ;

  - овердрафтное кредитование счёта  клиента;

  - предоставление банковских гарантий.

  Так как произошел рост пассивных  операций банка, то и увеличились  активы банка. Активы баланса выросли  в 1,39 раза. Доля производительных активов (А6 + А10) увеличилась с 49% до 53%, а доля непроизводительных прочих активов (А15) выросла с 5% до 9,58%.

  Однако  увеличение актива банка произошло  не по всем его статьям, в рассматриваемых  периодах. Снизились кассовые активы, так в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 48,7%, зато очень резко возросли активы по операциям с ценными бумагами, т.е. банк очень успешно работает на фондовом рынке и извлекает из этих операций хорошую прибыль. Так в 2002 году по сравнению с 2001 годам рост актива ценных бумаг составил 6039,33%.

  Банк  расширил свою кредитную политику, об этом говорит рост актива банка  по ссудам в 2001 году по сравнению с 2000 годом на 52,09%, а в 2002 году на 39,5%.

  Все выше перечисленное указывает на то, что банк управляет структурным  риском портфеля привлеченных платных средств, обеспечивает текущую ликвидность.

  В целом, существующая структура баланса  обеспечивает банку умеренный процентного  риска и стабильность при изменении  рыночных ставок. Отмеченные результаты были достигнуты в основном за счёт принятия целенаправленных мер по увеличению привлекательности долгосрочных вкладов и сокращению доли онкольных обязательств перед населением, составляющих существенную часть пассивов банка.

  В условиях рынка анализ активов банка  является наиболее актуальным, так  как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

  Таблица 1

  Анализ  активов банка