Анализ банковских процентов

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………….3

Глава 1 Экономическая сущность и  содержание банковских процентов

1.1 История процентной ставки……………………………………………...4

2. Современное понятие банковского процента, комиссии и их виды..5
3. Методы регулирования процентных ставок со стороны государства и банков………………………………………………………………………………8

Глава 2 Анализ банковских процентов

2.1. Анализ банковской системы  Республики Беларусь…………………13

2. Анализ банковских операций по кредитованию………………….16
3. Основные направления совершенствования процентной политики в Беларуси………………………………………………………………………………..29

Заключение………………………………………………………………….33

Список использованных источников………………………………………35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Процентная политика является одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов.

Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.

Цель данной работы состоит  в изучении банковского процента, его сущности и видов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть сущность банковского  процента;

изучить виды банковского  процента, теории процента;

рассмотреть депозитный процент  и депозитную политику;

рассмотреть ссудный процент, его функции и роль;

проанализировать процентную политику Национального банка Республики Беларусь.

 Поставленные цель  и задачи обусловили структуру  курсовой работы, которая состоит из введения, 3 глав, разделенных на подразделы, заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава посвящена изучению банковского процента. Она состоит из 2 подразделов. Вторая глава посвящена изучению процента. Данная глава состоит из 2 подразделов. В третьей главе изучена процентная политика Национального банка Республики Беларусь. В заключении приводятся выводы, которые были получены в результате написания курсовой работы. В завершении работы приведен список использованных источников.

 При исследовании темы  данной работы были использованы  методы научного исследования, такие как диалектический, системный анализ, синтез и исторический метод. Для полного раскрытия темы курсовой работы использовались учебные пособия авторов, изучающих данную тему (Тарасов В.И., Кравцова Г.И., Жуков Е.Ф.), а также материалы периодических изданий.

 

 

 

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ ПРОЦЕНТОВ

 

1.1 История процентной ставки

 

Начисление процента на депозит, процентная ставка или банковский процент - это одно из самых старых и любопытных изобретений человечества. Можно предположить, что начислять процент (процентную ставку) начали еще в далекой древности, одновременно с появлением денег. Хотя известно, что брать взаймы можно не только деньгами. Когда еще господствовал натуральный обмен, и понятия процентной ставки не существовало вовсе, первые кредиты выдавались в виде зерна. Например, один фермер одалживал другому корзину с зерном, а при возврате кредита требовал вернуть корзину зерна, но уже большего объема.

Деятельность ростовщиков сделала  банковский процент одним из самых  важных явлений в современном  мире и самым спорным - в прошлом. Взимание процента попало в поле зрения философов Древней Греции, и их осуждение оказало достаточно сильное  влияние на отношение к банковским процентам в средневековье, как  в Европе, так и в Исламском  мире. Рассуждение мыслителей того времени имело интересную логику. У денег нет внутренней ценности, так как их не было в момент творения мира Богом. Но поскольку у денег  нет внутренней ценности, то их владелец ничего не теряет, отдавая их в ссуду. Соответственно, он не может претендовать и на доход от вложенных денежных средств. Таким образом, само понятие - процентная ставка, считалось недопустимым.

Ростовщики в глазах церкви были изначально обречены на вечное проклятие, и поэтому им приходилось придумывать новые схемы кредитования во избежание прямых займов. Максимального успеха в этом добились итальянские менялы XIV века, называвшиеся банкирами (от слова banco - «стол»). Вместо прямых займов они предлагали обменные векселя. Эта сделка была продажей одного вида денег за другой, которым будет произведена оплата в заранее оговоренное время. В то время между Италией и Францией существовали тесные торговые отношения. Торговец, нуждающийся в деньгах, шел в Италии к банкиру, который давал ему требуемую сумму наличными в одной валюте, и оба подписывали переводной вексель, по которому торговец соглашался выплатить немного большую сумму в другой валюте во Франции.

Новые итальянские банковские деньги придали импульс развитию коммерции за счет быстрого перемещения. В 1338 году перевозка монет от Руана (север Франции) до Авиньона требовала три недели. Всегда существовала опасность, что груз захватят или украдут те самые люди, которых наняли для его перевозки. Переводной вексель мог проделать этот путь за восемь дней, и даже если он был украден, вор не мог им воспользоваться. Несмотря на его стоимость (процентная ставка составляла от 8 до 12%), вексель все равно был дешевле, чем стоимость найма вооруженного эскорта для перевозки золотых и серебряных монет или слитков.

Банковское дело возникло во время  итальянского Возрождения и первоначально не пользовалось большим уважением. Банкиры пытались стать уважаемыми за счет увеличения своего богатства, аристократических титулов и высоких церковных постов, но общественное признание они получили только после массовых операций по оказанию услуг низшим слоям населения. Это стало возможным с открытием величайших богатств Америки. Люди, которые традиционно зависели от денег (солдаты, художники, юристы, врачи), теперь были больше нацелены на получение зарплаты, а не на возмещение их услуг товарами (жильем, питанием, алкоголем, солью). Даже хозяева постоялых дворов не желали принимать в оплату продукты и товары. Они тоже хотели золотых или, по крайней мере, серебряных монет. Так начиналась история процентной ставки.

Перераспределение богатства, особенно в 17 веке, дало толчок к подъему  среднего класса торговцев. Они, в свою очередь, породили новые профессии, связанные с деньгами. С расширением  банковского дела появились брокеры, которые специализировались на продаже  и покупке всего - от земельных  имений до акций. Банки стали нуждаться во все большем количестве денег, и к этому периоду начала оформляться система банковских депозитов, кредитов и процентных ставок, при которой любой желающий мог стать ростовщиком и жить на проценты.

 

2. Современное понятие банковского процента, комиссии и их виды

 

Банковский процент - одна из форм процента по кредитам, при которой кредитором выступает банковское учреждение.

Уровень банковского процента определяется договором между участниками сделки. Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне в условиях развития рыночных отношений, является средняя норма прибыли. Факторы, под воздействием которых он отклоняется, подразделяются на общие и частные.

К общим относятся: развитость денежно-кредитного рынка, соотношение спроса и предложения заемных средств, регулирующая направленность политики Центрального банка, степень инфляционного обесценения денег.

Частные факторы определяются условиями функционирования коммерческого банка, особенностями договора с заемщиком.

Они дифференцируются по отдельным  видам банковского процента. Так, процентные ставки по кредитам устанавливаются  коммерческими банками с учетом размера кредита и срока его погашения, кредитоспособности заемщика, качества обеспечения возвратности кредита, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю, необходимости обеспечения прибыльности работы заемщика.

Центральный банк Беларуси отказался  от прямого административного управления нормой банковского процента и перешел  к экономическим способам регулирования его уровня. Этому служат изменение ставки рефинансирования и маневрирование нормой обязательных резервов от объема привлеченных средств, депонированных в Банке Беларуси, а также операции на рынке ценных бумаг. Порядок начисления и взимания процента определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное начисление по способу простых или сложных процентов. Действующая практика предусматривает способ начисления обыкновенных процентов с приближенным числом дней пользования кредитом.

Различают следующие основные виды процентов за кредит.

Виды процентов

По содержанию	По методам установления процентных ставок	По способам взыскания
Депозитный	Фиксированный (твердый)	Единовременный
Ссудный	Плавающий	Периодический
Учетный	Базисный
	Дисконтный

Депозитный процент — плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах, т. е. по депозитным (вкладным) операциям.

Процент выражает отношение двух участников кредитной сделки и содержание его меняется в зависимости от рассматриваемой стороны. Процент включает проценты, уплачиваемые за привлечение кредита, и проценты, полученные за его предоставление. Депозитный и ссудный процент имеют единую экономическую природу, отражают две стороны единого кредитного процесса (аккумуляция и перераспределение). Существуют в тесном единстве и взаимосвязи. Но здесь необходимо учитывать смену ролей кредитора и заемщика. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве заемщика - банк (кредитное учреждение).

Ссудный процент — плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование заемными средствами (ссудой). В процентную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные при выдаче кредита услуги. Размер и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливается дифференцирование по кредитному договору между банком и заемщиком.

На уровень  процентных ставок коммерческого банка  влияют:

• средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т. е. депозитный процент; расходы банка; объект кредитования; платежеспособность клиента; характер клиента; степень рискованности проекта;
• уровень ставки налогов на доходы банка; состояние спроса на кредит; срок ссуды; возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики Центрального банка, правительства; имидж кредитора и заемщика.

Учетный процент — ставка по рефинансированию, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые Центральным банком другим банкам. Одной из традиционных функций центральных банков выполнять роль кредитора в последней инстанции.

Кредитование  коммерческих банков Центральным исторически  связано с монополизацией банкнотной эмиссии центральными банками. Выпуск ими денег, концентрация официальных золотовалютных резервов и резервов коммерческих банков служат базой для расширения кредитных операций Центрального банка.

Будучи  требованием к коммерческому  банку, долговое обязательство заемщика является активом Центрального банка и пассивом для банка - заемщика. Учетная ставка представляет для коммерческого банка издержки по приобретению ресурсов, а для Центрального банка - источник дохода.

Учетный процент - это, в сущности, не рыночная ставка, но регулируемая величина, которая  изменяется в соответствии с рыночной, с учетом торгов, но межбанковским  рынкам, т. е. с учетом спроса на кредит и предложения ресурсов, также с учетом темпов инфляции. На его размер влияют также факторы, вытекающие из особого статуса кредитора - Центрального банка, использующего учетную политику как инструмент денежно-кредитной политики.

Центральные банки могут изменять (увеличивать, уменьшать) банковскую учетную ставку. Может быть снижена учетная ставка при направлении кредитов коммерческим банком на правительственные программы, приоритетные направления развития экономики, для компенсации сокращения объемов депозитов и др. Такая кредитная помощь банкам осуществляется и в целях поддержания их ликвидности, если такие меры помощи соответствуют общественным интересам.