Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ОАО "Промсвязьбанк"

 

На сегодняшний день в рейтингах деловых изданий  ОАО «Промсвязьбанк»   входит в число 100 крупнейших банков России по размеру собственного капитала – 91-е место (журнал «Коммерсантъ. Деньги»  на 01.01.2009 г.) и   84-е место (журнал «Профиль» на 01.02.2009 г.), занимает 43 место (на 27.02.2009 г.) в ТОП 1000 банков по ликвидным активам (РБК. Рейтинг), а также занимает 21 место среди лучших депозитных банков по вкладам в рублях (РБК. Рейтинг на 06.03.2009 г.). 24 декабря 2008 года журнал «Профиль» опубликовал рейтинги российских банков в соответствии с их основными финансовыми показателями. По данным на III квартал 2008 года  ОАО «Промсвязьбанк» занимает 26 место среди 100 самых надежных банков России.

В апреле 2008 года ОАО «Промсвязьбанк»   стал обладателем ежегодной премии «Финанс.» в номинации «Прорыв года». По оценке жюри ОАО «Промсвязьбанк»   стремительно завоевывает рынок обслуживания частных лиц и малого бизнеса, создал новые предложения для корпоративных клиентов, совершил технологический прорыв в области сетевого обслуживания, сопровождающийся расширением сети в Москве и регионах. Также был отмечен лидерский стиль управления команды менеджеров.

ОАО «Промсвязьбанк»   в равной мере уделяет внимание всем направлениям бизнеса, сосредотачиваясь на улучшении качества сервиса и разработке актуальных для клиента продуктов и услуг.  
Специально для корпоративных клиентов была разработана линейка краткосрочных и долгосрочных депозитов, с помощью которой возможно наиболее оптимальное с точки зрения надежности и выгодности размещение свободных денежных средств.

Для частных клиентов – вклады, кредиты, пластиковые карты, сейфовые ячейки, ПИФы, – все разработано  с точки зрения комплексного решения  различных задач. Сезонные вклады ОАО «Промсвязьбанк» , сменяя друг друга, сохраняют и приумножают вложенные средства.

Основным источником постоянного роста активов  является увеличение объема кредитования. В 2007 году ОАО «Промсвязьбанк»   сформировал  новое подразделение в банке по работе с малым и средним бизнесом и запустил программу кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, включающую кредиты с аннуитетными платежами, кредитные линии, банковские гарантии, овердрафт и лизинг.

ОАО «Промсвязьбанк»   рассматривает работу с предприятиями малого и среднего бизнеса как одно из стратегических направлений деятельности, стремясь находить оптимальные и взаимовыгодные варианты сотрудничества, предоставляя клиентам профессиональные и качественные банковские услуги. Кредиты «Доступно», «Вовремя», «Выгодно», «Много» созданы с учетом специфики малого и среднего бизнеса, поэтому сразу стали популярными среди клиентов данного сегмента. В 2008 году кредитный портфель Департамента Малого и Среднего бизнеса увеличился на 27,5% и превысил 1,6 млрд рублей.

ОАО «Промсвязьбанк»   входит в состав Ассоциации Российских Банков (АРБ) и Сообщества всемирных  межбанковских коммуникаций S.W.I.F.T.   Является:

• принципиальным членом платежной системы Visa International;
• сублицензиатом платежной системы Diners Club International;
• участником системы страхования вкладов;
• членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР), Национальной фондовой ассоциации, Секции срочного рынка Московской Межбанковской Валютной Биржи;
• участником валютной и фондовой секций Фондовой биржи Санкт-Петербурга (ФБСПб), Санкт-Петербургской Валютной Биржи (СПВБ), Системы электронных торгов Московской Межбанковской Валютной Биржи, а также является участником торгов ОАО «РТС». 

Остановимся подробнее  на финансово-экономической характеристике ОАО «Промсвязьбанк»  . Немаловажным показателем финансового состояния банка является выполнение им нормативов ЦБ РФ (см. приложение 4). По данным приложения 4 мы можем сделать вывод о положительном выполнении нормативов ЦБ РФ.

Основным источником данных для оценки финансового состояния  является его бухгалтерский баланс. В нем показываются суммы остатков лицевых счетов бухгалтерского аналитического учета, объединенные по счетам синтетического учета – статьям баланса на определенную дату. Поэтому номенклатура статей баланса является одновременно планом счетов бухгалтерского синтетического учета.

В бухгалтерском  балансе отражается состояние привлеченных и собственных средств, а также  их размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль за состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, правильностью отражения операций в бухгалтерском учете. Бухгалтерский баланс за 2008 и 2007 гг., т.е. по состоянию на 01.01.2009 и 01.01.2008 гг. представлен в приложении 5.

Важную роль для оценки финансовых результатов  деятельности любого коммерческого  банка, является анализ Отчета о прибылях и убытках (см. приложение 6).

 

 

2.2. Анализ методики  оценки кредитоспособности заемщика  в ОАО «Промсвязьбанк»

В данном параграфе мы проанализируем методику оценки кредитоспособности  заемщика, относящегося к субъектам  малого и среднего бизнеса.

В  ОАО «Промсвязьбанк»  определены основные критерии отнесения  потенциальных заемщиков к субъектам  малого и среднего бизнеса:

1. Для юридических  лиц и ИП:

1.1. Срок деятельности  юридического лица, индивидуального  предпринимателя – не менее  6 месяцев с даты регистрации.

1.2. Адрес регистрации  и местонахождение юридического  лица, ИП – Москва, Московская  область и регионы присутствия банка (в том числе Тверская область).

1.3. Объем годовой выручки  – до 60 000 000 рублей.

1.4. Численность персонала  – до 100 человек.

2. Для физических лиц:

Является владельцем не менее 5% долей (акций) предприятия, к  которому предъявляются требования, изложенные в п.п. 1.1-1.4.

Основные требования ОАО «Промсвязьбанк»   к заемщикам (юридическим лицам, ИП, относящиеся  к субъектам малого и среднего бизнеса):

1. Доля государства в уставном капитале – не более 50%;
2. Доля нерезидентов в уставном капитале – не более 50%;
3. Легитимность бизнеса – более 10 %;
4. Деятельность потенциального заемщика является прибыльной;
5. Отсутствует просроченная задолженность перед бюджетом;
6. Отсутствуют просроченные кредитные обязательства;
7. Компания в настоящий момент не ведет судебных процессов;
8. Виды деятельности, осуществляемые субъектами малого и среднего бизнеса, которые банк не кредитует:

- игорный бизнес;

- лизинговые компании;

- производство и торговлю оружием, военной техникой;

- производство табачных изделий;

- спекулятивные операции с ценными бумагами и валютой.

Основные требования к заемщикам (физическим лицам, относящимся  к субъектам малого и среднего бизнеса):

1. Оценивается предприятие, которым владеет потенциальный заемщик.

2. Предприятие является субъектом малого и среднего бизнеса в соответствии с критериями отнесения потенциальных заемщиков к субъектам малого и среднего бизнеса.

Заявки на получение  кредита в ОАО «Промсвязьбанк»   для организаций малого и среднего бизнеса рассматривает отдел  кредитования малого и среднего бизнеса. В приложении 7 представлена форма заявки-анкеты для получения кредита.

Оценка кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»   производится по следующим группам  факторов:

а) уровень платежеспособности и финансовой устойчивости;

б) кредитная  история заемщика;

в) обороты по счетам заемщика в банке;

г) дополнительные объективные факторы оценки, в  т.ч.:

- зависимость от торговых партнеров;

- управленческие риски;

- степень легальности бизнеса.

Каждая группа факторов имеет свой собственный вес, определяющий значимость данной группы в общей оценке.

Общее количество баллов, получаемое заемщиком в результате анализа, определяется суммой произведений баллов, набранных по каждой группе факторов, на вес данной группы, или:

Б_о = Ф₁·k₁ + Ф₂·k₂ + …+ Ф_i·k_i,              (6.1)

где Б_о – общее количество баллов,

Ф_i – сумма баллов, набранных по i-ой группе факторов,

k_i – вес i-ой группы.

Общая сумма k_i = 1.

В каждую группу факторов входит ряд показателей, формирующих  оценку по данной группе. Каждый показатель имеет свой собственный вес в группе. Количество баллов, набранных потенциальным заемщиком, по данной группе определяется суммой произведений баллов, набранных по каждому показателю, на вес данного показателя в группе, или:

Ф_i = П₁·k₁ + П₂·k₂ + …+ П_j·k_j,        (6.2)

где Ф_i – общее количество баллов i-ой группы факторов,

П_j – сумма баллов, набранных по j-ой группе показателей,

k_j – вес j-ого показателя в группе.

Общая сумма k_j = 1.

Рассмотрим каждую группу факторов в отдельности.

1. Уровень платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика. Вес данной группы 0,4.

Определение уровня платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика строится на основе анализа  его финансовых показателей, рассчитанных на последнюю отчетную дату.

В случае если деятельность заемщика носит сезонный характер, при расчете финансовых коэффициентов возможно применение усредненных значений показателей за анализируемый период. При этом расчет ведется по средней хронологической:

Оу = ½ О₁ + О₂ + ….. + ½ О_n,                 

n – 1                                  (6.3)

где Оу – усредненная  величина показателя,

О_n – величина показателя в n-ом месяце (квартале),

n – количество анализируемых месяцев (кварталов).

При расчете  данные из Отчета о прибылях и убытках (форма № 2 по ОКУД) должны быть взяты не наращенным итогом.

Анализ финансового  состояния заемщика производится по следующим показателям (см. табл.2.2):

 

Таблица 2.2

Показатели  финансового состояния заемщика, применяемые для оценки кредитоспособности заемщика вОАО «Промсвязьбанк» 

Показатели	Способ расчета по бухгалтерской  отчетности (Баланс ф. №1 и Отчет  о прибылях и убытках ф.№2)	Норма- тивные уровни	Баллы
1.Коэффициенты ликвидности:  К(тл)- коэффициент текущей ликвидности К(ал)-коэффициент абсолютной (мгновенной) ликвидности К(ко)- коэффициент критической оценки 2. Показатель эффективности (оборачиваемости): К(эф)- соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности 3. Структура капитала: К(фн)-коэффициент финансовой независимости(собственный капитал/общей сумме источников средств) Чистые активы предприятия (Собственный капитал)   4.Коэффициенты рентабельности: К(чист. рент.)чистая рентабельность К(вал.рент.) валовая рентабельность (Валовая прибыль/выручку от реализации)	Ктл = Поф.№1(Стр.210+Стр.240+Стр.250+Стр.260+Стр.270) По ф. №1 (Стр.610+Стр.620+Стр.630+ Стр.660)   Кал =     По форме №1 ( Стр.250 + Стр. 260) . По ф. №1 (Стр.610 + Стр.620 + Стр.630+Стр.660)   К ко = По форме №1 (Стр. 250+Стр.260+Стр.240) . По форме №1 (Стр.610+Стр.620+Стр.630+Стр.660)   Кодз = Стр.10 формы №2 х (n–1)                                   , По форме №1 (0,5 Стр. 240(нач.) +…+ 0,5 Стр. 240n)   Кокз = Стр.20 формы №2 х (n–1)                              , По форме №1 (0,5 Стр. 620(нач.) +…+ 0,5 Стр. 620n) где n – количество отчетных периодов в анализируемом временном интервале. К(эф)=Кодз/Кокз     Кфн = Стр(490+640) Стр.700           ЧА = По форме №1 (стр.190+стр.210+стр.220+стр.230+ стр.240+стр.250+стр.260+стр.270 -  стр.590-стр.610-стр.620-стр.630-стр.650-стр.660) ИЛИ (стр.490+стр.640)         К(чист.рент.) =   Стр.190 ф2                                    Стр. 010  ф2   К(вал.рент.)  = Стр.029 ф2                          Стр. 010  ф2	>0,7     >0,05     >0,5         >1         >0,45             >0         >0     >0	20     15     5         10         20             10         10     10