Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ОАО "Промсвязьбанк"

На основании этого  нами были сформулированы основные преимущества и недостатки методики оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»  .

 Предложения по совершенствованию этой методики представлены в главе 3 дипломной работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3.  НАПРАВЛЕНИЯ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В  ОАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»

 

3.1. Предложения  по совершенствованию методики оценки

кредитоспособности  заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»

 

Во второй главе дипломного проекта был проанализирован  процесс оценки кредитоспособности заемщика ОАО «Промсвязьбанк»  , который при наличии определенных преимуществ, имеет ряд существенных недостатков.

Предложения по совершенствованию  процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»  разработаны с использованием отечественной  и зарубежной банковской практики, в соответствии с требованиями ЦБ РФ и законодательства РФ.

Итак, с целью совершенствования  методики оценки кредитоспособности заемщика ОАО «Промсвязьбанк»  , предлагаем провести следующие мероприятия:

1. Оформить методику  оценки кредитоспособности заемщика  в ОАО «Промсвязьбанк»   в  виде специального банковского документа, обязательного для всеобщего применения специалистами кредитных отделов.

Данный документ может  быть составлен на основе п. 3.2. данного  дипломного проекта.

2. Увеличить количество  категорий, используемых при итоговой  оценке кредитоспособности заемщика. Предлагаем увеличить это количество до семи, т.е. результатом оценки кредитоспособности заемщика будет являться оценка от 1 до 7, соответствующая определенному уровню риска.

Более детальная шкала  кредитоспособности заемщика дает банку  возможность проводить более глубокую политику ценообразования, резервирования, а также установления различных лимитов.

3. Оценку финансовых  показателей проводить с учетом  особенностей сферы деятельности  заемщика, т.к. сфера деятельности  обуславливает специфику оборотного (финансового) и инвестиционного циклов организации, и соответственно структуру его активов (ресурсного потенциала) и источников финансирования.

Предлагаем разделить  организации на 5 групп в зависимости  от сферы деятельности: торговля, производство, строительство, сфера услуг, а также по инвестиционным проектам.

4. Оценку кредитоспособности  проводить при помощи количественных  и качественных характеристик  заемщика по различным критериям.  Таким образом, факторы, используемые  при оценке кредитоспособности заемщика, считаем целесообразным разделить на две основные категории:

1) внешние и внутренние  факторы заемщика с весовой  долей в общей оценке 30%,

2) финансовые показатели  заемщика с весовой долей в  общей оценке 70%.

5. Внешние и внутренние факторы оценивать по 5 показателям:

1. положение отрасли заемщика;
2. положение заемщика в отрасли;
3. качество менеджмента заемщика;
4. диверсификация клиентской базы заемщика;
5. деловая репутация и кредитная история заемщика.

Все эти показатели таят в себе риск возникновения «неблагополучных» кредитов и должны учитываться при принятии решения о кредитовании.

6. Оценивать финансовые данные по следующим основным 7 показателям:

1. ликвидность;
2. финансовая устойчивость;
3. рентабельность;
4. деловая активность;
5. отношение выручки к кредитам компании в банке;
6. доля кредитов банка в валюте баланса компании;
7. динамика продаж.

Самыми важными для  анализа выступают первые 4 коэффициента. Необходимость использования именно этих показателей вытекает из определений  кредитоспособности и кредита. Так, рентабельность и деловая активность деятельности заемщика отвечают принципу платности кредита, ликвидность – принципам срочности и возвратности, финансовая устойчивость – целесообразности совершения кредитной сделки.

7. Для большей точности  расчета учитывать динамику изменения значения основных финансовых показателей, т.к. данная динамика показывает изменения в структуре баланса и тенденции развития предприятия-заемщика.

8. Проводить анализ рациональности структуры активов и их источников, обеспечивающих текущую платежеспособность, ликвидность организации и выявления финансового результата.

9. Допустить возможность  изменения оценки кредитоспособности  заемщика на основании профессионального  суждения кредитного эксперта.

 

3.2. Проект методики  оценки кредитоспособности заемщика

для ОАО «Промсвязьбанк»

 

Основой при определении  уровня кредитоспособности заемщика служит его финансовое положение, которое является результатом управления и деятельности организации. 

Оценка производится при помощи количественных и качественных характеристик заемщика по различным критериям. Принимается, что каждой характеристике соответствует показатель уровня риска (табл.3.1):

 

Таблица 3.1

Показатели уровня риска, используемые

при оценке кредитоспособности заемщика

1	Минимальный риск	0 %
2	Низкий риск	1 %
3	Умеренный риск	3 %
4	Средний риск	7 %
5	Повышенный  риск	14 %
6	Высокий риск	21 %
7	Максимальный  риск	35 %

 

При этом считается, что  риск свыше 35 % может быть определен  с учетом других корректирующих факторов.

Факторы, используемые при оценке кредитоспособности заемщика, разделяются на две основные категории:

1) внешние и внутренние  факторы заемщика с весовой  долей в общей оценке 30%,

2) финансовые показатели  заемщика с весовой долей в  общей оценке 70%.

1.  Оценка внешних  и внутренних факторов заемщика.

Внешние и внутренние факторы оцениваются по 5 показателям:

1. положение отрасли заемщика;
2. положение заемщика в отрасли;
3. качество менеджмента заемщика;
4. диверсификация клиентской базы заемщика;
5. деловая репутация и кредитная история заемщика.

1.1. Положение отрасли  заемщика.

Основные показатели, характеризующие состояние отрасли - динамика инвестиций в эту отрасль, среднеотраслевая рентабельность, численность  занятых в отрасли. Для оценки состояния рынка можно использовать данные официальной статистики (Госкомстат РФ), маркетинговые исследования рынка, оценку рынка компанией-заемщиком, другие источники.

Важно на какой стадии находится жизненный цикл отрасли. В своем развитии отрасль проходит последовательно 4 стадии: зарождение, рост (развитие), зрелость, старение. Отдельно взятый вид бизнеса находится на одной из этих стадий. Приоритетом является стадия роста.

Для оценки отрасли кредитному эксперту необходимо учитывать ответы на следующие вопросы (см. табл.3.2.):

• Характерна ли для данной отрасли сезонность либо цикличность?
• Ожидание роста – растет ли отрасль / приближается к пику развития / увядает?
• Предсказуемы или нет изменения в отрасли?
• Является ли рост результатом увеличения цен или увеличения выпуска продукции?
• Структура отрасли -  доминирует ли  на рынке одна или несколько компаний?
• Насколько высоки барьеры для новых конкурентов при входе на рынок?
• Каков уровень международной / национальной / региональной конкуренции?
• Каков уровень научно-технического прогресса?
• Какова загрузка мощностей?
• Подчинена ли отрасль высоким требованиям нормативно-правового регулирования и может ли отсутствие нормативно-правового регулирования в отрасли потенциально привести к дестабилизации?
• Имеется ли иностранное влияние на конкурентоспособность отрасли?
• Имеются ли какие-либо тарифы, квоты или другие ограничения, которые могли бы препятствовать свободной конкуренции?
• Имеются ли какие-либо картели или монополии, влияющие на рынок сбыта / цены / предложение?

Таблица 3.2.

Критерии оценки уровня риска 

в зависимости от положения отрасли заемщика

Положение отрасли	Уровень риска
Отрасли являются стратегически важными для государства.      Отрасли, характеризующиеся  быстро растущим спросом, стабильным  и предсказуемым ростом выше  среднего, практически невозможным входом в рынок для новых конкурентов, отсутствием какой-либо значительной зависимости и регулирования со стороны государства.	минимальный  риск
	низкий   риск
Сезонные отрасли, переживающие минимум цикличности; увеличивающийся и предсказуемый спрос; доступ на рынок для новых конкурентов возможен, но затруднителен.	умеренный  риск
Отрасли, переживающие умеренную цикличность; некоторое регулирование государством, а также получающие стабильные доходы при стабильном спросе.	средний  риск
Цикличные отрасли с умеренной конкуренцией, где есть потенциальная возможность изменений в нормативно-правовом регулировании, ведущих к некоторой степени неопределенности; возможность появления новых конкурентов на рынке.	повышенный  риск
Высокоцикличные отрасли, характеризующиеся низкой прибылью, уменьшающимся спросом, жесткой конкуренцией, высоким нормативно-правовым регулированием, низкими барьерами при входе на рынок.	высокий  риск

 

1.2. Положение заемщика в отрасли.

Положение организации  в отрасли характеризуется ее конкурентоспособностью на рынке, ее долей рынка, ее зависимостью от поставщиков и покупателей и т.д. Благоприятными для рыночной позиции организации являются такие факторы как увеличивающаяся доля рынка, ведущие позиции в установлении цен, высокая репутация в отрасли, другие конкурентные преимущества. Сильная зависимость от покупателей и заказчиков, маленькие доли рынка, наличие сильных конкурентов, доминирующих на рынке, негативно характеризуют положение компании на рынке.

Для оценки положения заемщика в отрасли кредитному эксперту необходимо учитывать ответы на следующие вопросы (см. табл. 3.3):

• Какова конкурентоспособность заемщика на внутреннем и / или международном рынках?
• Изменения конкуренции: растет либо снижается конкуренция на рынке?
• Важность доли рынка компании: увеличивается / уменьшается?
• Репутация заемщика в отрасли?
• Качество и стоимость товаров и услуг заемщика?
• Адаптация к новым требованиям рынка?
• Экспертные оценки общих перспектив заемщика на будущее?
• Доступ к необходимым: сырью / электроэнергии / трудовым ресурсам?

 

Таблица 3.3.

Критерии оценки уровня риска 

в зависимости от положения заемщика в отрасли

Положение заемщика в отрасли	Уровень риска
Доминирующее.      Лидер по активам  и/или по доли рынка; оказывает  существенное влияние на установление цен на рынке; высокая конкурентоспособность;  превосходная репутация.	минимальный  риск
Прочное. Значительная доля рынка; достаточно конкурентная позиция, особенно на внутреннем рынке; возрастающая конкуренция; высокое  качество продукции; частичное влияние на установление цен на рынке.	низкий   риск
Устойчивое.      Достаточно устойчивая  конкурентная позиция, постоянная  доля рынка. Средняя конкурентная среда.	умеренный  риск
Среднее. Проектное финансирование с обоснованным бизнес-планом.  Если на проектное финансирование претендует организация с текущим  бизнесом, превышающим по активам  размер проекта, то положение текущего бизнеса в своей отрасли оценивается  по общей шкале.	средний  риск