Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ОАО "Промсвязьбанк"

Таким образом, по финансовым показателям ООО «ТК «Анкор» присваиваем 65 баллов.

2. Кредитная история  заемщика. Вес группы 0,2. Кредитная  история и действующие кредиты  ООО «ТК «Анкор» в ОАО «Промсвязьбанк»  представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Кредитная история и  действующие ООО «ТК «Анкор»

в ОАО «Промсвязьбанк»

  Кредитная история

ОАО «Промсвязьбанк»                               ООО "ТК Анкор"  овердрафт	450 000,00р.	0р.	15%	23.05.2007	23.11.2007	Поручительство учредителей	Без нареканий
ОАО «Промсвязьбанк»                                                             ООО "ТК Анкор"  овердрафт	800 000,00р.	0р.	14%	28.08.2007	28.02.2008	Поручительство учредителей	Погашен 04.02.2008 (просрочка 5 дней)
Действующие кредиты
ОАО «Промсвязьбанк»                                                              ООО "ТК Анкор"	1 000 000,00р.	1 000 000р.	15%	30.10.2007	30.04.2008	ТМЦ (бытовая химия) на сумму 1 717 603 руб., поручительство учредителей	Без нареканий График погашения по 500 000 руб., начиная с  марта 2008
ОАО «Промсвязьбанк»                                                               ООО "ТК Анкор"  овердрафт	500 000,00р.	333 676р.	14%	07.03.2008	08.09.2008	Поручительство учредителей	Без нареканий

 

Таким образом, по кредитной  истории ООО «ТК «Анкор» в  ОАО «Промсвязьбанк» присваиваем 0 баллов (одна или две полностью погашенные ссуды, из них по каждой ссуде отсутствовали или имели место случаи просроченных платежей по основному долгу и / или процентам до пяти календарных дней включительно). В течении последнего года ООО «ТК «Анкор» не брало кредит в других банках, кредитная история в других более чем годовой давности от даты рассмотрения в расчет не принимается.

3. Обороты по счетам  заемщика в банке. Вес группы 0,1. Обороты по счетам ООО «ТК  «Анкор» в ОАО «Промсвязьбанк» представлены в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Обороты по счетам ООО  «ТК «Анкор»  (исключая кредиты, займы, пополнение р/счета, взаимные обороты  в холдинге)

Банк (компания),  2007 год	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Промсвязьбанк (ТК Анкор)	1,53	2,14	2,26	2,17	3,51	3,32	4,01	3,72	3,20	3,74	5,82	3,07
Кол-во платежей	125	166	179	192	239	224	259	219	207	207	179	180
Среднедн. остатки	0,22	0,16	0,17	0,14	0,14	0,06	0,12	0,01	0,00	0,00	0,34	0,06
РБР (ТК Анкор)	-	-	-	-	-	0,00	0,82	0,56	0,41	0,23	0,15	0,11
ИТОГО:	1,59	2,39	2,34	2,17	3,52	3,33	6,03	5,52	3,61	3,97	5,97	3,18
Итого за 2006 год:	43,62
Банк (компания),  2008 год	1	2	3	4*	5	6	7	8	9	10	11	12
Промсвязьбанк (ТК Анкор)	3,83	4,47	5,15	2,74
Кол-во платежей	172	179	202	126
Среднедн. остатки	0,03	0,01	0,04	0,01
РБР (ТК Анкор)	0,12	0,17	н/д
ИТОГО:	3,95	4,64	5,15	2,74	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Итого за 2008 год:	16,48

 

Среднемесячный оборот фирмы по р/сч в ОАО «Промсвязьбанк»  за последние 6 месяцев составляет 4,34 млн.руб., 4,34/1,5=2,9. Таким образом, за обороты  по счетам присваиваем 100 баллов.

4. Дополнительные объективные  факторы оценки. Вес группы 0,3. В данном разделе оцениваются объективные факторы, влияющие на кредитный риск (см. табл.2.11).

Таблица 2.11

Дополнительные объективные  факторы оценки кредитоспособности

ООО «ТК «Анкор» 

Фактор	Оценка	Балл	ООО «ТК «Анкор»	Балл
1	2	3	4	5
Срок деятельности юридического лица, ИП в оцениваемом бизнесе	Более 2-х лет	10	Более 2-х лет	10
Зависимость бизнеса  от цен на биржевые товары и курсов валют	Менее 30 % импорта/экспорта от общего объема выручки	5	Более 30 % импорта/экспорта от общего объема выручки	0
Зависимость от поставщиков/покупателей	Доля поставок от одного поставщика/одному покупателю менее 30 %	15	Доля поставок от одного поставщика/одному покупателю менее 30 %	15
Качество управления финансами заемщика	Наличие внутренних правил финансового регулирования, программного обеспечения позволяющего вести учет финансово-хозяйственных операций	10	Отсутствие внутренних правил финансового регулирования, программного обеспечения позволяющего вести учет финансово-хозяйственных  операций	0
Подверженность сезонности	Выручка компании не подвержена колебаниям, связанным с сезонностью (перепады до 30 %)	10	Выручка компании не подвержена колебаниям, связанным с сезонностью (перепады свыше 30 %)	10
Легитимность бизнеса	Более 30 %	10	Менее 30 %, более 10%	0
Имущество заемщика	15 % и более от рыночной  стоимости основных средств (недвижимость, оборудование и т.п.) отражено  на балансе компании	10	Менее 15 % от рыночной стоимости  основных средств (недвижимость, оборудование и т.п.) отражено на балансе компании	0
Качество управления	Решения принимаются  ответственными менеджерами компании по направлениям деятельности	5	Решения принимаются  единолично исполнительным органом  – ген.директором	0
Участие учредителей  в принятии оперативных решений	Учредители принимают участие в оперативном управлении компанией	5	Учредители принимают  участия в оперативном управлении компанией	5
Распределение прибыли	50 % и более от прибыли  инвестируется в дальнейшее развитие  предприятия	15	50 % и более от прибыли  инвестируется в дальнейшее развитие предприятия	15
Численность персонала	Более 50 человек	5	До 50 человек	0
				55

За дополнительные объективные  факторы присваиваем 55 баллов.

5. Итоговая оценка  финансового положения ООО «ТК  «Анкор».

Б_о = 0,4*65+0,2*0+0,1*100+0,5*55=52,5.

Вывод: Учитывая показатели заемщика финансовое положение ООО  «ТК «Анкор» оценивается как  «среднее».

 

2.4. Преимущества  и недостатки методики оценки  кредитоспособности заемщика в  ОАО «Промсвязьбанк»  

 

В п. 2.2. мы подробно изучили  методику оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»   на основе чего сформулируем ее преимущества и недостатки.

Преимущества методики оценки кредитоспособности заемщика  ОАО «Промсвязьбанк»  :

1. Дифференциация бизнеса  заемщиков на «розничный», «малый  и средний» и «корпоративный».  Соответственно в организационной  структуре банка выделяются: Отдел  кредитования розничного бизнеса, Отдел кредитования малого и среднего бизнеса, а также Отдел кредитования корпоративного бизнеса.  Такое разделение способствует более глубокой специализации сотрудников данных отделов, а значит и накоплению опыта в практике оценки кредитоспособности  заемщика и снижение вероятности ошибок.              

2. Используемая методика  оценки кредитоспособности заемщика  предполагает разделение факторов  кредитоспособности на группы, каждая  из которых имеет вес в общей  оценке. Каждая группа факторов содержит ряд показателей, каждый показатель имеет свой собственный вес в группе. Это позволяет получить итоговую рейтинговую оценку финансового положения заемщика и отнести его к одной из категорий финансового положения («хорошее», «среднее» и «плохое»).

3. Используемая методика  оценки кредитоспособности заемщика  содержит как количественный  расчет финансовых показателей,  так и качественные показатели  заемщика (кредитная история заемщика  и дополнительные объективные  факторы оценки).

Недостатки методики оценки кредитоспособности заемщика:

1. Методика оценки  кредитоспособности заемщика  не  оформлена в виде специального  банковского документа, обязательного  для всеобщего применения специалистами  кредитных отделов. 

В ОАО «Промсвязьбанк»   прописана кредитная политика банка, в которой лишь один из пунктов посвящен методике проведения финансового анализа с целью определения кредитоспособности заемщика.

По нашему мнению, отсутствие специального документа, регламентирующего  процедуру оценки кредитоспособности заемщиков банка, повышает уровень кредитного риска и подвергает процесс оценки кредитоспособности заемщика излишнему субъективизму, что затрудняет сравнение заемщиков между собой, усложняет работу банка в случае увольнения работников, ответственных за анализ кредитоспособности, и нарушает преемственность используемых принципов во времени.

2. Невысокий вес финансовых  показателей в общей оценке  категории финансового положения  заемщика - всего 0,4.

3. Отсутствует четкое  разделение количественных и  качественных показателей оценки кредитоспособности заемщика.

3. Недостаточное уделение  внимания качественным показателям  (отсутствуют такие важные показатели, как положение отрасли, положение  организации в отрасли, деловая  репутация и т.д.). Например, рейтинг  заемщика во многом зависит от отраслевого контекста: благоприятные тенденции развития отрасли могут повысить рейтинг, но даже при самых лучших финансовых показателях участник нестабильной отрасли не может получить высокий рейтинг.

Рассчитываемые финансовые показатели отражают положение дел в прошлом, на отчетные даты и в отношении некоторых сторон деятельности заемщика.

4. Отсутствует интерпретация  значения показателей, по которой   показатели можно считать хорошими  или плохими. Т.е. методика не  содержит четкой процедуры присвоения баллов, что значительно затрудняет определение кредитоспособности заемщика.

5. Полученные в результате  оценки данные носят одномерный  характер, т.е. методика не учитывает  динамику изменения значений  основных показателей. 

6. Финансовый анализ  данной методики ограничивается расчетом финансовых коэффициентов и не учитывает рациональности структуры баланса и отчета о финансовых результатах заемщика.

7. Коэффициенты, используемые  для оценки кредитоспособности  заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»  , не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи со спецификой его деятельности, т.к. для различных сфер деятельности различны критериальные уровни одних и тех же показателей. А в данной методике одни и те же нормативные значения показателей относятся ко всем предприятиям без исключения.

8. Результатом анализа  является помещение предприятия  в одно из трех предложенных  групп: «хорошее», «среднее» и  «плохое» финансовое положение.  По нашему мнению, трех групп  явно не достаточно для полноценной объективной оценки категории заемщика.

9. Отсутствие в процедуре  профессионального суждения кредитного  инспектора.

      Итак, в данной главе нами была дана общая финансово-экономическая характеристика ОАО «Промсвязьбанк»  .

В п. 2.2 дипломного проекта была проанализирована методика оценки кредитоспособности заемщика, относящегося к субъектам малого и среднего бизнеса ОАО «Промсвязьбанк»  . Мы рассмотрели критерии отнесения потенциальных заемщиков к субъектам малого и среднего бизнеса, проанализировали методику оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк» и рассмотрели пример применения этой методики.