Анализ ликвидности коммерческого банка

3. Документ о политике  по управлению ликвидностью должен  включать описание методов проведения  анализа состояния мгновенной, текущей,  долгосрочной и общей ликвидности, состояния требований банка, от которых зависит состояние ликвидности. Аналитическая работа предполагает разработку сценариев, основанных на допущении возникновения возможных негативных сценариев, основанных на допущении возникновения возможных негативных событий, связанных с состоянием фондового рынка, положением заемщиков и кредиторов и т.д. для проведения анализа необходимо наличие методики оценки взаимного влияния ликвидности и прибыльности банка.

4. Документ должен  включать описание методов устранения отдельных негативных тенденций, например невыполнения предельных значений экономических нормативов, возникновения конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, а также методов восстановления ликвидности. Для этого каждый банк применительно к конкретной ситуации должен заранее определить возможные пути решения возникающих проблем, источники мобилизации дополнительных ликвидных активов.

Известно, что финансово  устойчивые банки в случае возникновения  краткосрочных проблем с ликвидностью могут использовать различные кредиты Банка России, межбанковские кредиты, а также провести работу с кредиторами по пролонгации депозитных договоров. Банки, обладающие финансовыми проблемами, располагают ограниченным составом для поддержания своей ликвидности.

5. Особое место в  требованиях Банка России к  содержанию политики в области  управления ликвидностью отведено  порядку оценки, анализа и регулирования  ликвидности в иностранной валюте. Каждый банк должен определить  состав показателей, методику расчета и оценки ликвидности в иностранной валюте, установить предельные значения коэффициентов ликвидности по всем валютам и каждой валюте в отдельности.

6. В организационных  мерах по управлению ликвидностью  должна быть определена информационная  система для сбора и анализа состояния ликвидности. Используемая информационная база должна быть достаточной для адекватной оценки и достоверного прогноза ликвидности кредитной организации [35].

Методы и инструменты  управления ликвидностью.

Вторым элементом системы управления ликвидностью являются методы и инструменты этого процесса, которые и определяют его содержание.

Теоретически существует два основных метода управления ликвидностью. Первый метод ориентируется на управлении активами банка.

Ориентация банка на управление активами для поддержания своей ликвидности предполагает:

• установление зависимости структуры активов по суммам и срокам от структуры пассивов. Погашение обязательств перед кредиторами осуществляется за счет регулирования сроков активов;
• поддержание на определенном уровне объема высоколиквидных активов.

Второй метод управления ликвидностью связан с регулированием объема и структуры пассивов. Этим методом пользуются, как правило, крупные банки, имеющие сильные  позиции на денежных рынках. При  этом методе уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму. При управлении пассивами банк ориентируется на:

• устойчивость депозитной базы, позволяющей уменьшить отток денежных средств из банка. Устойчивость депозитной базы обеспечивается культурой обслуживания, расширением предоставляемых услуг, повышением доверия клиентов к банку;
• диверсификацию инструментов привлечения средств;
• расширение числа участников денежного рынка, уверенных в финансовой устойчивости банка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств.

С учетом избранного метода определяются и соответствующие  инструменты управления ликвидностью. К их числу относятся выбор  показателей измерения ликвидности, установление лимитов и контрольных  цифр, выбор инструментов привлечения и размещения ликвидных средств.

Для оценки ликвидности  российские кредитные организации  также используют анализ денежных потоков  за определенный период. В этом случае все активы и пассивы кредитной  организации, включая и забалансовые операции, классифицируются по срокам исполнения обязательств и по срокам размещения активов. По каждому выбранному для оценки периоду исчисляется недостаток или излишек ликвидных активов, на основании чего дается оценка ликвидности банка и в целом. Оценка ликвидности на основе анализа денежных потоков предполагает и процедуру принятия решения по регулированию ликвидной позиции кредитной организации. Как правило, такое решение принимает Комитет по управлению активами и пассивами  с учетом рассмотрения конкретной ситуации внутри кредитной организации.

Важное значение в  механизме управления ликвидностью принадлежит лимитам и контрольным  цифрам, которые регулируют предельные значения показателей ликвидности. Лимиты определяют жесткие границы  соответствующих показателей, контрольные цифры – ориентировочные, наиболее предпочтительные границы.

Наряду с ними Банк России рекомендует кредитным организациям устанавливать на определенные периоды  предельные значения избытка (дефицита) ликвидных средств, в том числе  в иностранной валюте. Методика определения указанных контрольных цифр Банком России не приведена; данный вопрос решается на уровне кредитной организации [39].

Инструментом управления текущей ликвидностью может быть корреспондентский счет кредитной  организации, отражающий остаток его ликвидных средств. Сопоставляя этот остаток с предъявленной банку суммой обязательств, изыскивая источники пополнения данного счета, осуществляя прогноз необходимого остатка средств в дальнейшем, кредитная организация использует указанный инструмент для регулирования текущей ликвидности.

Способы регулирования  ликвидности

Завершающей стадией  управления ликвидностью является устранение излишка или недостатка ликвидных  средств, т.е. регулирование ликвидной  позиции. Выбор инструментов привлечения или размещения ликвидных активов обуславливаются текущей ситуацией, в которой находится кредитная организация.

Инструментами устранения дефицита ликвидных средств могут  быть:

• межбанковские кредиты, в том числе кредиты Банка России;
• выпуск кредитной организацией долговых обязательств;
• привлечение средств клиентов на депозитные и текущие счета;
• пересмотр сроков депозитных договоров или других обязательств банка.

Инструментами устранения излишка ликвидных средств могут  быть:

• предоставление межбанковских кредитов;
• размещение депозитов в Банке России или банке-корреспонденте (в том числе банке - нерезиденте);
• покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи;
• разные формы инвестирования.

Регулирование ликвидности  может охватывать комплекс более  глубоких мер по восстановлению ликвидности. Потребность в проведении таких мероприятий вызывается, как правило, наличием серьезных упущений, недостатков в управлении ликвидностью или возникновением, непредвиденных обстоятельств в деятельности кредитной организации.

Возможными мероприятиями  в этом случае могут быть:

• увеличение уставного капитала кредитной организации;
• получение субординированных займов (кредитов), имеющих длительный срок;
• реструктуризация обязательств (например, депозитов, принадлежащих акционерам и сотрудникам кредитной организации);
• привлечение долгосрочных депозитов;
• реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;
• ограничение выдачи ссуд на определенный срок.

 

Выводы по первой главе:

 

1. Ликвидность  - одно  из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности.

Ликвидность российского  банка в современных условиях невысокой ликвидности финансового  рынка следует ограничить способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, т.е. обеспечивать платежеспособность.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов  и пассивов и в определенной степени  соответствием сроков размещенных  активов и привлеченных пассивов.

2. Управление ликвидностью  осуществляется в России  на  двух уровнях: централизованно  – на уровне Банка России; децентрализовано  - на уровне коммерческого банка.

Централизованное управление ликвидностью заключается в установлении Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования и др.); организация контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям, нарушающим нормативы ликвидности.

3. Децентрализованное  управление ликвидностью по существу  охватывает управление всеми  активами и пассивами, а также  забалансовыми операциями в целях предотвращения риска несбалансированной ликвидности и платежеспособности, а также оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.

 

II. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ООО КБ КАМАБАНК

2.1 Организационно  – экономическая характеристика ООО КБ КАМАБАНК.

КАМАБАНК, один из ветеранов  финансового рынка Прикамья, ведет  свою историю из столицы Коми –  Пермяцкого автономного округа города Кудымкара. Именно там, 15 ноября 1990 года был зарегистрирован «КОМИПЕРМБАНК», носящий имя сегодня «КАМАБАНК».

Поворотным моментом в истории банка стал 1999 год, когда  по решению Пермской городской Думы в состав его пайщиков вошли муниципальные  предприятия города Перми. Фактически обретя статус муниципального, банк плодотворно  участвует в процессе исполнения бюджета Перми, кредитует социально значимые программы, обслуживает счета бюджетополучателей, исполнителей муниципального заказа и распорядителей бюджетных средств.

Новой вехой в развитии банка стал 2003 год, когда главным  акционером становится КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ». Получив статус дочернего банка мощной российской финансовой структуры, доступ к самым современным продуктам и технологиям, «КАМАБАНК», стал одним из лидеров регионального рынка розничных банковских услуг.

Сегодня «КАМАБАНК» - это  эффективная, стабильная, динамично развивающаяся и социально ответственная кредитная организация, предлагающая жителям Перми широкий спектр современных финансовых продуктов различные виды кредитования, зарплатные проекты с использованием карт международной расчетной системы Visa. В короткий срок была развернута инфраструктура обслуживания карт, установлены 46 банкоматов. За последний год работы, продуктами и услугами «КАМАБАНКа» воспользовались более сорока тысяч клиентов.

В ближайших планах существенное увеличение уставного капитала, создание во всех крупных городах Прикамья дополнительных офисов, значительное расширение сети банкоматов, внедрение востребованных на рынке банковских продуктов, а значит и привлечение еще большего числа новых клиентов.

«КАМАБАНК» продолжает плодотворное и взаимовыгодное сотрудничество с администрацией города и муниципальными структурами, принимает заметное участие в социальном развитии региона, выступает спонсором множества значимых для города и области культурных проектов.

В рейтинге крупнейших российских банков ООО КБ «КАМАБАНК» по итогам первого полугодия 2007 года  занимает 259-е место (Источник: сайт РБК. Рейтинг).

По величине активов   ООО КБ «КАМАБАНК» по итогам первого полугодия  2007 г. занимает 266-е место в рэнкинге "Интерфакс-100", составленном "Интерфакс-ЦЭА». (Источник: «Интерфакс-Поволжье», 19.09.2007).

По итогам развития ипотеки  ООО КБ «КАМАБАНК»  по состоянию на 01.01.2007 г.  входит в число крупнейших банков  и филиалов банков Пермского края с наибольшей долей кредитов  в кредитном портфеле (свыше 40 %) – 51 %. (Источник: сайт АЦ «Эксперт-Урал»).

По величине портфеля  потребительских кредитов ООО КБ «КАМАБАНК» по состоянию на 01.07.2007 г.  занимает 17-е место среди крупнейших  банков Уральского региона. (Источник: сайт  АЦ «Эксперт-Урал»).

Анализ потенциальных  возможностей, конкурентных преимуществ  и позиционирования Банка в банковской системе региона, а также четко  сформулированные финансовые ориентиры  определяют его основные приоритеты развития на 2008 год. Основная стратегическая цель – стать крупнейшим региональным банком, представленным в основных городах области, и занять одно из ведущих мест на региональном рынке розничных банковских услуг. Увеличение капитала Банка путем проведения эмиссии и привлечения субординированного займа, состоявшееся в январе 2005 года, является одним из основных факторов, способствующих реализации намеченного.

Достижение поставленной цели будет осуществляться решением следующих задач: