Анализ ликвидности коммерческого банка

Состав обязательств до востребования изменился за анализируемый  период следующим образом.

 

Таблица 4. Изменение состава обязательств до востребования, усл. ед.

 

Показатели	Фактическое наличие на 1 февраля	Фактическое наличие на 1 марта	Изменения (+,-)
Всего обязательств до востребования	48	50	+2
Корреспондентские счета кредитных  организаций- корреспондентов	11	11	-
Депозиты юридических лиц до востребования	14	15	+1
Депозиты физических лиц до востребования	10	11	+1
Выпущенные банком векселя и  банковские акцепты до востребования	13	13	-

 

Увеличение объема обязательств независимо от их видов в условиях снижения высоколиквидных активов влечет риск невыполнения этих обязательств. Особую обеспокоенность КБ КАМАБАНКа должно вызывать увеличение депозитов физических лиц до востребования, несмотря на незначительность данного увеличения. Исходя из доли депозитов до востребования юридических лиц, проблема их несвоевременного погашения также является актуальной, поскольку может привести к отказу клиентов от обслуживания в КБ КАМАБАНК.

Из приведенного анализа  можно сделать следующий общий  вывод.

На снижение мгновенной ликвидности КБ КАМАБАНК в равной мере оказало влияние уменьшение объема высоколиквидных активов и увеличение объема обязательств перед кредиторами и вкладчиками. КАМАБАНК, активно расширяя депозитную базу, что положительно характеризует его политику по формированию ресурсов, ослабила внимание к проблеме, связанной с обеспечением ликвидности. С определенной уверенностью можно утверждать, что КАМАБАНК интересует главным образом прибыль. Об этом свидетельствует ухудшение структуры высоколиквидных активов, а также увеличение депозитов до востребования юридических лиц, являющихся наиболее дешевым ресурсом.

 

Анализ текущей  ликвидности.

Коэффициент текущей  ликвидности (Н₃) по состоянию на две даты имеет следующие значения: на 1 февраля – 0,55, а на 1 марта – 0,52, при нормативном значении не менее 0,5.

Сопоставив нормативные  и фактические значения можно  сделать вывод, что фактические  значения показателя Н₃ на обе приведенные даты соответствуют нормативному уровню, несмотря на то, что в марте произошло снижение фактического уровня значения коэффициента текущей ликвидности по сравнению с февралем.

Факты, отрицательно характеризующие  систему управления ликвидностью КБ КАМАБАНК, на данном этапе анализа  не выявлены.

Для оценки влияния числителя  и знаменателя на изменение уровня показателя используется метод подстановки. Данные для расчета приведены в таблице 5.

Таблица 5. Изменение значений составляющих показателя текущей ликвидности.

даты	Фактическое значение Н3	Фактическое значение числителя, у	Фактическое значение знаменателя, z	Изменение Н3	Изменение ЛАт	Изменение ОВт
1 февраля	0,55	50	90
1 марта	0,51	45	88	-0,04	-5	-2

 

Влияние изменений ЛА_т на уровень Н₃:

∆ y = y₁/z₀ - y₀/z₀ = 45/90 – 50/90 = 0,5 – 0,55 = -0,05

Влияние изменения ОВ_т (∆ z) на уровень Н₃:

∆ z = y₁/z₁ – y₁/z₀ = 45/88 – 45/90 = 0,51 – 0,5 = 0,01

Изменение значений числителя  и знаменателя оказывают неоднородное влияние на изменение Н₃. Исходя из этого, можно сделать вывод, что на фактическое уменьшение показателя текущей ликвидности повлияло только уменьшение текущих активов, а уменьшение текущих обязательств повлияло на данную ситуацию благоприятно.

Далее необходимо проанализировать факторы, повлиявшие на изменение числителя (ЛА_т) и знаменателя (ОВ_т) коэффициента текущей ликвидности.

Состав текущих ликвидных  активов (ЛА_т) на анализируемые даты характеризуется следующими данными, приведенными в таблице 6.

 

Таблица 6. Изменение состава текущих ликвидных активов, усл. ед.

 

Показатели	Фактическое наличие на 1 февраля	Фактическое наличие на 1 марта	Изменения (+,-)
Всего текущих ликвидных  активов	50	45	-5
Высоколиквидные активы	9	8	-1
Кредиты, выданные другим банкам, юр. и физ. лицам, сроком до 30 дней	11	10	-1
Депозиты, размещенные  в других кредитных организациях сроком до 30 дней	13	11	- 2
Средства, находящиеся на корреспондентских счетах в кредитных организациях – корреспондентах и банках нерезидентах, в свободно конвертируемой валюте.	8	7	- 1
Учтенные векселя до востребования органов Федеральной  власти	8	8	-
Задолженность банку  со соком погашения в течении  ближайших 30 дней	1	1	-

 

Из приведенных данных следует, что объем текущих ликвидных  активов, снизился на 5 единицы, это  произошло, в том числе за счет снижения высоколиквидных активов  на 1 единицу, за счет уменьшения кредитов, выданных другим банкам, а также юридическим и физическим лицам на 1 единицу, за счет уменьшения депозитов, размещенных в других кредитных организациях сроком до 30 дней на 2 единицы.

Состав текущих обязательств до востребования изменился за анализируемый  период следующим образом.

 

Таблица 7. Изменение состава текущих обязательств до востребования, усл. ед.

Показатели	Фактическое наличие на 1 февраля	Фактическое наличие на 1 марта	Изменения (+,-)
Всего текущих обязательств до востребования	90	88	-2
Обязательств до востребования  ОВм	48	50	+2
Кредиты, депозиты, выпущенные банком депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и акцепты	15	15	-
Другие обязательства банка  сроком погашения в ближайшие 30 дней	27	23	-4

 

Уменьшение текущих  обязательств сроком до 30 дней оказывает  положительное влияние на показатель текущей ликвидности, так как это снижает риск неликвидности банка.

Таким образом, анализ текущей  ликвидности показал, что, не смотря на снижение уровня ликвидных активов, фактический показатель текущей  ликвидности соответствует нормативному значению.

 

 

 

Анализ долгосрочной ликвидности.

Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н₄) по состоянию на две даты имеет следующие значения: на 1 февраля – 1,09, а на 1 марта – 1,1, при нормативном значении не более 120%.

Сопоставив нормативные и фактические значения можно сделать вывод, что фактические значения показателя Н₄ на обе приведенные даты соответствуют нормативному уровню.

Факты, отрицательно характеризующие  систему управления ликвидностью, на данном этапе анализа не выявлены.

Факторный анализ осуществляется по аналогичной схеме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы по второй главе:

1. КАМАБАНК, один из  ветеранов финансового рынка  Прикамья, ведет свою историю  из столицы Коми – Пермяцкого  автономного округа города Кудымкара.  Именно там, 15 ноября 1990 года был зарегистрирован «КОМИПЕРМБАНК», носящий имя сегодня «КАМАБАНК».

Сегодня «КАМАБАНК» - это  эффективная, стабильная, динамично  развивающаяся и социально ответственная  кредитная организация, предлагающая жителям Перми широкий спектр современных финансовых продуктов.

2. В ряду всей совокупности  нормативов, регулирующих деятельность  банков со стороны Банка России, критерии ликвидности занимают  особое место, относительно обособленное  место, поскольку своим экономическим  содержанием и построением интегрируют работу банка со стороны как активных, так и пассивных операций, услуг и сделок.

В результате анализа  ликвидности на основе расчетов можно  получить следующую информацию: во-первых, о том, как соблюдаются нормативы, установленные ЦБ РФ; во-вторых, об итогах предварительной оценки ликвидности баланса банка, в-третьих, дополнительные сведения, необходимые для оценки ликвидности и доходности.

3. Коэффициент мгновенной  ликвидности (Н₂) по состоянию на две даты имеет следующие значения: на 1 февраля – 0,19, а на 1 марта – 0,16, при нормативном значении не менее 0,15.

Коэффициент текущей  ликвидности (Н₃) по состоянию на две даты имеет следующие значения: на 1 февраля – 0,55, а на 1 марта – 0,52, при нормативном значении не менее 0,5.

Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н₄) по состоянию на две даты имеет следующие значения: на 1 февраля – 1,09, а на 1 марта – 1,1, при нормативном значении не более 120%.

 

 

Заключение.

 

В результате исследования были решены следующие задачи:

1. Уточнено понятие ликвидности, как экономической категории.

Уточнение состоит в  том, что ликвидность  - одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для  его платежеспособности.

Ликвидность российского банка в современных условиях невысокой ликвидности финансового рынка следует ограничить способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, т.е. обеспечивать платежеспособность.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов.

2. Рассмотрено централизованное  управление ликвидностью.

Рассмотрение состоит  в том, что централизованное управление ликвидностью заключается в установлении Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования и др.); организация контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций; применении мер воздействия к кредитным организациям, нарушающим нормативы ликвидности. Целью централизованного управления ликвидности является поддержание ликвидности каждой кредитной организации.

3. Рассмотрено децентрализованное  управление ликвидностью.

Рассмотрение состоит  в том, что децентрализованное управление ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами, а также забалансовыми операциями в целях предотвращения риска несбалансированной ликвидности и платежеспособности, а также оптимального сочетания ликвидности и прибыльности. Для решения задач регулирования ликвидностью в мировой практике широко используется так называемый портфельный метод. Управление портфелем – это одновременно управление и активами, и пассивами банка с целью достижения ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы в целом.

4. Исследована экономическая  характеристика ООО КБ КАМАБАНК.

Исследование состоит  в том, что КАМАБАНК, один из ветеранов  финансового рынка Прикамья, ведет  свою историю из столицы Коми –  Пермяцкого автономного округа города Кудымкара. Именно там, 15 ноября 1990 года был зарегистрирован «КОМИПЕРМБАНК», носящий имя сегодня «КАМАБАНК».

Сегодня «КАМАБАНК» - это  эффективная, стабильная, динамично  развивающаяся и социально ответственная  кредитная организация, предлагающая жителям Перми широкий спектр современных финансовых продуктов.

В ближайших планах существенное увеличение уставного капитала, создание во всех крупных городах Прикамья дополнительных офисов, значительное расширение сети банкоматов, внедрение востребованных на рынке банковских продуктов, а значит и привлечение еще большего числа новых клиентов.

«КАМАБАНК» продолжает плодотворное и взаимовыгодное сотрудничество с администрацией города и муниципальными структурами, принимает заметное участие в социальном развитии региона, выступает спонсором множества значимых для города и области культурных проектов.

5. Классифицированы нормативные показатели.