Кредитование юридических лиц

           При кредитовании за счет собственных средств банка, привлеченных и приравненных к ним ресурсов банк самостоятельно осуществляет выбор клиента и инвестиционного проекта, ставит условия, срок и размер кредита, плату за пользование.

           Основными объектами инвестиционного  кредитования являются:

• Капитальные затраты на новое строительство, реконструкцию, техническое перевооружение и расширение объектов производственного и непроизводственного значения;
• Приобретение техники, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений;
• Затраты на создание научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности;
• Выкуп государственного имущества.

Кредитование  инвестиционных проектов осуществляется на договорных условиях после тщательной проверки и анализа пакета документов потенциального кредитополучателя, предоставляемых  в банки, и экспертизы инвестиционного проекта. 

1.2. Документация, необходимая  для решения вопроса о предоставления кредита юридическим лицам. 

           Для рассмотрения вопроса о  возможности выдачи кредита учреждение  банка должно получить от заявителя  документы в зависимости от  цели предоставляемого ему кредита.

           Для оформления кредита на текущую деятельность необходимы следующие документы:

1. Письмо на имя руководителя учреждения банка о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, сроков пользования и суммы кредита, процентной ставки, предлагаемого способа обеспечения.
2. Анкета заявителя установленной формы.(Приложение № 2).
3. Нижеперечисленная финансовая и бухгалтерская отчетности:

• Годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; (Приложение № 3).
• Отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату; (Приложение № 4).
• Расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, товаров отгруженных к балансу на последнюю квартальную дату (с указанием суммы, даты отгрузки);
• Выписки по счетам, открытым в других банках за последние три месяца;
• Справка о наличии картотеки по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (общая сумма и разбивка по группам) заявителя помесячно за последние три месяца (на первое число месяца и на дату предоставления кредита (части кредита)), подписанная руководителем и главным бухгалтером и заверенная печатью юридического лица-заявителя;
• Данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте);
• Заключение о результатах аудиторской проверки;
• Мероприятия по финансовому оздоровлению (для юридических лиц, работающих с убытками).

4. Документ, определяющий учетную политику предприятия.

5. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке.
6. Копии документов, заверенные в установленном порядке, подтверждающие реальность кредитуемых сделок формирующие портфель заказов:

• Договоры, контракты с поставщиками товаров (услуг);

• Акты приемки-передачи;
• Таможенные декларации (накладные);
• Товарно-транспортные и товарные накладные;
• Счета-фактуры;
• Протоколы о намерениях.

7. Документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от способа обеспечения. (Приложение № 5)

1. Залог – документы, подтверждающие право заявителя на залог имущества, предполагаемого в обеспечение кредитных обязательств, и правоустанавливающие документы на предметы залога.
2. Поручительство (гарантия) – баланс и отчет о прибылях и убытках поручителя (гаранта) за предыдущий год и на последнюю квартальную дату; выписки движения денежных средств по текущему, валютному и другим счетам, открытых в других банках за последние три месяца; документы, подтверждающие правоспособность поручителя; документы, подтверждающие право собственности на предмет залога поручителя.
3. Гарантийный депозит денег – договор гарантийного депозита.
4. Страхование риска невозврата – договор страхования (страховой полис).
8. Программа развития предприятия на кредитуемый период, бизнес-план развития на год.
9. Расчет движения денежных средств.
10. Прогноз доходов и расходов.
11. Копии договоров залога имущества, предоставленного в обеспечение кредитов, юридическому лицу другими банками.
12. Заявление об оплате платежных требований учреждения банка в порядке предварительного акцепта в день поступления их в банк.
13. Справка о регистрации в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

            Дополнительный перечень документов для выдачи кредита заявителю, текущий счет которого открыт в другом банке:

1. Копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально или регистрирующим органом.
2. Копия документов о государственной регистрации юридического лица, удостоверенные нотариально или регистрирующим органом.
3. Документы о назначении руководителя юридического лица.
4. Карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати владельца счета, удостоверенные нотариально или вышестоящим органом и оттиском его печати.

           По усмотрению банка могут  быть затребованы и другие  документы, подтверждающие способность  заявителя своевременно возвратить  кредит, а также платежеспособность  гаранта или поручителя.

           Для оформления кредита на инвестиционную деятельность необходимы следующие документы:

1. Кредитная заявка.
2. Бизнес-план с детальной проработкой кредитуемого мероприятия обоснованного его эффективностью и окупаемостью.
3. Бухгалтерский баланс за последний отчетный месяц и баланс за предыдущий год.
4. Графики производства работ и поставки оборудования.
5. Договора в подтверждении кредитуемых сделок.
6. Документы по обеспечению исполнения обязательств по возврату кредита, оформленные в соответствии с законодательством.

           Кредитный работник проверяет полноту полученных от заявителя документов и на их основании проводит анализ финансово-экономического состояния заявителя, анализ кредитуемого проекта и бизнес-плана.

          Сформированный пакет документов направляется в службу безопасности для подготовки заключения. В заключение службы безопасности должны найти отражение фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации юридического лица и постановки на учет в регистрирующих и налоговых органах, репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения юридического лица с собственником на предмет использования арендных платежей, наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств пот ранее полученным кредитам, включая задолженность в других банках, а также ряд других позиций по усмотрению службы безопасности, которые впоследствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и процентов по нему. Заключение готовится в течение трех рабочих дней с момента предоставления пакета необходимых документов, затем передается на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения банка.

          Положительное решение кредитного  комитета является основанием  для заключения кредитного договора.

           Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Национального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон. 

1.3. Порядок определения  кредитоспособности заемщика. 

           Кредитные операции банка являются не только сами распространенными, но и самыми рискованными. Риск может привести к непогашению кредита, а также к утрате, как привлеченных, так и собственных средств банка и его банкротству. Для предотвращения таких ситуаций банк в обязательном порядке должен изучить кредитоспособность потенциального заемщика.

           Кредитоспособность заемщика означает способность юридического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, ведь только кредитоспособные юридические лица могут получить кредит. Задача анализа заключается в определении степени риска, который банк готов взять на себя при выдаче кредита.

           При определении кредитоспособности  рассчитываются следующие показатели: (Приложение № 6).

1. Коэффициент текущей ликвидности:

 

или   
           

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:

      

или

           

3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами:

     

или

            

Условная  разбивка кредитополучателя по классам:

          

           Перед тем как определить кредитоспособность заемщика, банк должен изучить правоспособность потенциального заемщика и дать общую оценку финансового состояния организации.

           Вначале банк рассматривает, предоставленные заемщиком для получения кредита документы. Проводится предварительное собеседование и оценивается его правоспособность. Только после принятия предварительного решения о возможности предоставления кредита в банке осуществляется анализ и оценка и его кредитоспособности. Кредитоспособность предприятия зависит от многих факторов, каждому из которых дается отдельная оценка на основании соответствующих расчетов. Методика расчета кредитоспособности клиента определяется банками самостоятельно.

           Но и это еще не все. Важной  частью изучения кредитоспособности  предприятия является финансовый анализ или финансовое состояние организации.

           Финансовое состояние организации  отражает состояние капитала в процессе кругооборота и способности субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

           Финансовое состояние организации может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Способность организации своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе, переносить непредвиденные потрясения и поддерживать свою платежеспособность в неблагоприятных обстоятельствах свидетельствует о ее неустойчивом финансовом состоянии, и наоборот.

       Основные задачи анализа финансового состояния организации:

1. Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности, поиск резервов улучшения финансового состояния организации и ее платежеспособности;
2. Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния организации при разнообразных вариантах использования ресурсов;
3. Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния организации.

Источниками информации для проведения анализа  финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования являются: